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Resumen ejecutivo
El presente informe detalla un proyecto de inversin de elaboracin y comercializacin de
papas listas o mondadas regionales, con capacidad de producir 1000 kilos por da en una
etapa inicial, y con perspectivas de crecimiento a mediano y largo plazo. Se detallar la
planificacin de produccin para perodos mensuales y anuales.
La produccin proyectada, demandar 10 puestos de trabajo (por lo general el dueo) el cual
deber encargarse de la supervisin del personal y de aspectos administrativos, y un cajero
quien deber encargarse de la atencin al pblico en el local de la empresa y ayudar al
encargado de planta en cuestiones administrativas.
En base a un estudio de costos en produccin y comercializacin, se analiza el punto de
equilibrio, determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de 30,000 kilos de
papas mondadas mensuales para cubrir todos los costos operativos de la fbrica (tanto fijos
como variables).
La inversin inicial del proyecto asciende a S/.124.793 y contempla la adquisicin de
maquinaria, acondicionamiento del establecimiento (mobiliario, instalacin de servicios,
etc.), capital de trabajo para un mes de funcionamiento y la compra de un vehculo utilitario.
Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccion el flujo de fondos proyectado
a 60 meses (5 aos), la inversin se recupera al trmino del ao y 9 meses aproximadamente,
alcanzando un VAN = $112.666 y una TIR del 59 % (para una tasa de corte del 25%).
Contenido
Resumen ejecutivo .............................................................................................................................. 1
1. DESCRIPCIN GENERAL DEL PLAN DE NEGOCIOS ....................................................... 3
1.1. Nombre de la idea empresarial. ........................................................................................... 3
1.2. Objetivos ............................................................................................................................. 3
1.3. Descripcin del bien o servicio. .......................................................................................... 3
1.4. Justificacin de negocio o empresa. .................................................................................... 3
2. ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................ 4
2.1. Investigaciones de mercados. .............................................................................................. 4
2.1.1. Anlisis sector. ............................................................................................................ 4
2.1.2. Anlisis de mercado (Cliente potencial): .................................................................... 5
2.2. Estrategias de mercadeo (4ps). ............................................................................................ 6
2.2.1. Polticas precio: ........................................................................................................... 6
2.2.2. Plaza (canal de distribucin) ....................................................................................... 7
3. ESTUDIO TCNICO ................................................................................................................. 7
3.1. Proceso de produccin ........................................................................................................ 7
3.2. Produccin esperada............................................................................................................ 9
3.3. Distribucin en la planta o instalaciones. ............................................................................ 9
3.4. Mquina, equipos y herramientas muebles y enseres........................................................ 10
3.5. Mano de obra (Empleados y operarios necesarios para la produccin). ........................... 11
3.6. Materia prima. ................................................................................................................... 12
3.7. Otros gastos. ...................................................................................................................... 12
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL ............................................................................ 12
4.1. Estructura administrativa u. Organizacional. .................................................................... 12
4.2. generalidades: nombre, razn social, tipo empresa, objetivo, misin, visin, identidad
corporativa (logotipo empresa, slogan, colores corporativos). ..................................................... 13
4.3. Requisitos legales y jurdicos (Para construir una empresa). ............................................ 14
5. ESTUDIO FINANCIERO......................................................................................................... 16
5.1. Programa de inversin....................................................................................................... 16
5.2. Presupuesto muestra ............................................................................................................ 0
1.2. Objetivos
1.2.1. Objetivo general
Lograr tener un buen desempeo como empresa mejorando las ventas cada
da y as poder obtener ms egresos y tener una mejor sostenible.
Ser el lder en el mercado
Incrementar las ventas
plazo Generar mayores utilidades
Obtener mayor rentabilidad
Lograr una mayor participacin en el mercado
Ser una marca lder en el mercado
Aumentar los activos
Generar ms empleo
Cumplir nuestras metas a corto
Ser una marca reconocida por su variedad de productos.
razn fue creada Potatoes ready for your kitchen a fin de ofrecer productos de alta
calidad de precios accesibles y que satisfagan las necesidades de los consumidores.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Investigaciones de mercados.
Estudio exploratorio de la in
Un anlisis detallado de los diferentes campos en los que se maneja la
produccin de papas mondadas.
Investigacin del mercado. Es definir la recopilacin y anlisis de
informacin, en lo que respecta al mundo de Potatoes ready for your kitchen
y del mercado, realizado de forma sistemtica o expresa, para poder tomar
decisiones dentro del campo del marketing.
Organizar y tabular datos. Son todos los resultados que me arroja la
investigacin de mercados y sern ordenados de tal manera que se convierta
en una herramienta de soporte para todas las estrategias que se plantearan.
2.1.1. Anlisis sector.
RESEA HISTRICA
En la ciudad de Ayacucho en los ltimos aos se ha caracterizado por su gran
aficin a los productos a y la inclinacin hacia estos productos.
Esta conducta se debe a que las personas de este sector desde sus inicios sus
antepasados los educaron y su infancia de estos productos y prcticamente
esta era su alimentacin, debido a esto los productos ya estn ligados a ellos y
es difcil dejar de consumirlos.
Anlisis de la competencia.
En Ayacucho hay pocos empresas o sitios que se encargan de hacer estos
productos.
Poseemos una ventaja muy grande ya que los trabajadores de esta empresa
estn dedicados a progresar y a buscar un mejor futuro para ellos y sus
familias, por lo tanto, poseen muchas ganas de trabajar, cosa que a las dems
empresas les falta.
La desventaja que poseemos es que estas empresas llevan ms tiempo en este
campo de la panadera y ya estn muy bien establecidos y tienen muy buena
tecnologa, pero, aunque ellos llevan ms tiempo establecidos los clientes de
este sector nos prefieren en muchos mbitos y seguiremos trabajando cada da
ms fuerte para crecer como empresa y profesionales.
ANLISIS DE LA INFORMACIN
PLAN DE NEGOCIOS Pgina 5
POTATOES READY FOR YOUR KITCHEN
Fijamos un costo adecuado no slo para los clientes sino para la empresa, los
costos varan dependiendo de los insumos utilizados porque sabemos que hay
insumos ms costosos que otros y no los podemos dejar a precios de insumos
baratos, ya que igual forma debemos tener fijado nuestra ganancia.
CLIENTES: El mercado objetivo est dirigido a estratos medio y alto: Es una
amenaza ya que en estos estratos es menor el nmero de habitantes que en los
estratos medio bajo y bajo por consiguiente existen menos personas que
compren productos de repostera.
COMPETENCIA:
Una amenaza para Prado Pan en cuanto a la competencia, es que debido a la
mala poltica acerca del pan, han surgido negocios como los son las ventas de
arepas y esto puede ser un riesgo para la panadera al igual tambin se toma
como riesgo las panaderas de barrio que nacen muy a diario.
2.2.2. Plaza (canal de distribucin)
Pretendemos cubrir todo el mercado de pastelera ya que es muy importante
llegar a todo tipo de mercado, porque siempre se va a encontrar diferentes
tipos de personas comprando en los diferentes tipos de mercados.
El control que se debe tener a la hora de que el producto llegue en buenas
condiciones al cliente, es un control supervisado desde que sale de la
produccin hasta que se transporta a las tiendas en las cuales se va a vender a
los diferentes clientes. Estamos dispuestos a salir adelante para que nuestro
producto se comercialice, porque es muy importante es vender, y que a los
clientes les gusten.
Los medios de transporte dependen mucho en donde sea el sector puede ser
en moto o en carro ya que estos son los medios ms fciles de manejar.
Nosotros contamos con las bodegas ubicadas en Ayacucho para una mayor
movilidad y distribucin del producto. Polticas promocin y publicidad.
Proyeccin o pronstico de ventas: Definir cantidades de ventas por periodo
(mensual, trimestral o semestral, el primer ao).
3. ESTUDIO TCNICO
3.1. Proceso de produccin
3.1.1. Diagrama de flujo de proceso
Programacin de la produccin.
Esta seleccin est en dependencia de la demanda de un nuestro producto, para la
programacin de la produccin se realiza un cronograma a diario de la produccin
que se va a realizar ese da.
Ingredientes
Seleccin del tipo de materia prima.
En dependencia del tipo de pan que se va a procesar se comienza la seleccin de
todos los componentes que contiene el tipo de pan a procesar.
Pesado de la materia prima.
Una vez determinado el tipo de pan y la cantidad que se tiene que procesar se procede
al pesado de todos los ingredientes que se utilizaran.
Mezclado
Se procede al proceso de mezclarlo, para ello se utiliza una mezcladora elctrica que
tiene una capacidad de 75 libras.
Moldeado
Se procede a cortar la masa para el pan, el tamao del corte va a estar en dependencia
del tipo y forma de pan que se quiere procesar.
Pesado.
Una vez cortado la masa se procede a pesarla, esto con el fin de que el producto sea
estndar y as cumplir con normas de calidad de la empresa.
Horneado.
En este proceso se realiza en horno y es el proceso donde se horna el pan. El de
coccin del pan se realiza a una temperatura promedio de 185 a 240 C, esta
temperatura est en dependencia del tipo de pan que se est horneando
Enfriado.
En esta parte del proceso es donde se enfra el producto en estante, esto se realiza
con el fin de que cuando se empaque este producto no se dae con la humedad
asegurndole una mayor vida al producto.
Empacado.
Esta es la ltima etapa ya que en esta parte es donde se empaca el pan y se dispone
a la venta de todos los establecimientos comerciales que es comercializado.
3.2. Produccin esperada.
1 trimestre (enero, febrero, marzo): La cantidad de elaboracin de estos
productos seria porque hay que tener en cuenta que acabamos de salir del ltimo
trimestre del ao anterior, en el cual hay varios gastos y disminucin de dinero,
pero iniciamos a trabajar con ms emocin, calidad e innovacin.
2 trimestre (abril, mayo, junio): El trimestre donde hay menor produccin porque
en estos las personas cambian de rutina y dejan a un lado los productos de
panadera y pastelera.
REMUNERACION REMUNERACION
TRABAJADOR CANTIDAD ONP ESSALUD
BRUTA NETA
encargado de planta 1 1,500.00 195.00 1,305.00 135,00
maestro pastelero 1 1,000.00 130.00 870.00 90,00
ayudante 1 850.00 110.50 739.50 76,50
Distribuidor 1 900.00 117.00 783.00 81,00
PLAN DE NEGOCIOS Pgina 11
POTATOES READY FOR YOUR KITCHEN
MATERIAS PRIMAS
UND DE COSTO
PRODUCTO PROVEEDOR CANTIDAD PRECIO
MEDIDA UNIT
harina ALMAR SRL sacos 5 100.00 500.00
maicena ALMAR SRL sacos 3 80.00 240.00
mantequilla ALMAR SRL caja 3 45.00 13.00
vainilla ALMAR SRL cajas 2 50.00 100.00
leche ALMAR SRL paquetes 3 70.00 210.00
Huevo ALMAR SRL jabas 4 54.00 216.00
azcar impalpable ALMAR SRL bolsa 2 35.00 70.00
azcar blanca ALMAR SRL sacos 2 150.00 300.00
TOTALES 1,771.00
3.7. Otros gastos.
En las siguientes tablas se detallan los costos y gastos operativos de servicios: agua,
luz, gas y telfono y adems se detallan otros costos operativos de comercializacin.
OTROS GASTOS
concepto precio
mantenimiento 3000,00
servicios pbicos 1200,00
empaques 300,00
gastos legales 150,00
TOTALES 4650,00
junta de
accionistas
administrador
supervisor
maestro
ayudante
panadero
4.2. generalidades: nombre, razn social, tipo empresa, objetivo, misin, visin,
identidad corporativa (logotipo empresa, slogan, colores corporativos).
4.2.1. Razn social: SUGAR SWEET S.A.C
4.2.2. Nombre comercial: SUGAR SWEET
4.2.3. Tipo de empresa
5. ESTUDIO FINANCIERO
5.1. Programa de inversin.
Proyeccin de flujo de caja
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
NIVEL DE PRODUCCION
Unidades de alfajores 195.430 218.026 240.622 263.218 285.815
INGRESOS
Cajas de alfajores de 6 u. 66.446 74.129 81.812 89.494 97.177
Cajas de alfajores de 12 u. 265.785 296.516 327.246 357.977 388.708
Total de Ingresos 332.231 370.645 409.058 447.471 485.885
EGRESOS
Materias Primas 122.000 136.106 150.212 164.318 178.424
Mano de Obra 89.726 90.534 91.341 92.149 92.956
Depreciaciones Equipos 14.999 14.999 14.999 14.999 14.999
Imp. A las Act. Econmica 9.967 11.119 12.272 13.424 14.577
(3%)
Costos de Servicios 2.109 2.138 2.168 2.197 2.227
Costos de 5.911 5.911 5.911 5.911 5.911
comercializacin
Intereses Financieros 13.932 11.475 8.705 5.584 2.068
Crdito
Total de Egresos 258.645 272.282 285.608 298.583 311.161
Resultado Econmico 73.587 98.362 123.450 148.889 174.723
Imp. a las ganancias 25.755 34.427 43.208 52.111 61.153
(35%)
Depreciaciones 14.999 14.999 14.999 14.999 14.999
Inversiones Propias 0
Inversiones 124.794
Financiamiento
FF DEL PROYECTO 124.794 62.831 78.935 95.242 111.777 128.570
FF ACUMULADO 124.794 61.963 16.972 112.213 223.990 352.560
Amortizacin del Crdito 19.379 21.837 24.607 27.727 31.244
FLUJO DE CAJA REAL 124.794 43.451 57.098 70.635 84.050 97.326
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 200.000,00 Tributos por pagar 36.556,00
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros Remuneraciones y participaciones por pagar 4632,50
Cuentas por comerciales-Relacionados Cuentas por pagar comerciales-Relacionados 4.360,00
Existencias 144.265,00 Deudas a Corto Plazo
Activos por Impuesto Adelantados Total Pasivo Corriente 45.548,50
Total Activo Corriente 344.265,00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 6.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo no Corriente 6.000,00
Inmuebles, Maq. Y Equipos 26285,00
Depreciacion acumuluda -5.000,00 TOTAL PASIVO 51.548,50
Total Activo No Corriente 21285,00 PATRIMONIO
Capital 220.000,00
resultados Acumulados
Utilidad del Ejercicio 94001,50
ESTADO DE RESULTADOS
SUGAR SWEET SAC
RUC N 20287178906
Del: 01/04/2016 Al: 30/06/2016
Expresado en Nuevo Soles (s/.)