3.- Situacin caso prctico. ( 10 ptos).

Con los datos planteados en la pgina que sigue, efectuar lo

siguiente:

1) Emplear el Plan Contable General Empresarial y realizar los asientos

contables en los libros principales y auxiliares
2) En el Inventario Inicial registrar las cuentas del Activo, Pasivo y el
Patrimonio y usando la Ecuacin Patrimonial determinar el equilibrio
correspondiente (Activo = Pasivo + Patrimonio)
3) Tomando en cuenta las operaciones propuestas, determinar las cuentas
Deudoras y Acreedoras.
4) Construir el cuadro de depreciacin
5) Mayorizar las cuentas contables y proponer el Balance de Comprobacin
6) Preparar el Balance General y los estados de Ganancias y Prdidas por
Naturaleza y Funcin:
(Puede utilizar como soporte los links proporcionados en la parte inferior)

Los libros contables

http://www.zonacontable.net/2011/01/los-libros-contables.html

El Plan Contable General Empresarial y la elaboracin de informacin financiera

http://contabilidadcorporativa.net/el-plan-contable-general-empresarial-y-la-elaboracion-de-informacion-
financiera/

Estado de Ganancias y Perdidas - Definicin, utilidad, componentes

http://www.conducetuempresa.com/2012/02/que-es-un-estado-de-ganancias-y.html

TRABAJO APLICATIVO:

La Empresa TROME SAC, reanuda sus operaciones en el ejercicio 2015

comercializando productos para la industria textil, y para el 2014 cuenta con el
siguiente inventario de cierre:

101 CAJA 21,200.00

104 CUENTAS CORRIENTES 92,420.00
121 FACTURAS POR COBRAR (N 001-1520) 21,220.00
123 LETRAS POR COBRAR 45,500.00
201 MERCADERIAS EN ALMACEN 31,560.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 224,200.00
335 MUEBLES Y ENSERES 65,000.00
336 EQUIPO DE COMPUTO 15,000.00
393 DEPRECIACION, INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,620.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 15,950.00
421 FACTURAS POR PAGAR (N 002-73269) 78,560.00
501 CAPITAL SOCIAL 229.360.00
582 RESERVA LEGAL 80,890.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 85,750.00

OPERACIONES:

ENER.06.- Se efecta la cobranza de la factura 001-1520 y se deposita dicha

cobranza al Banco Scotiabank por la suma total de S/.21,220.00
FEB. 11.- Se cancela con cheque N 0000- 1563672- A del Banco Scotiabank la
factura N 002-73269 por el monto de S/.78,560.00
MAR. 20.- Se vende con factura N 003- 667 mercaderas al contado por el monto de
S/. 29,700.00 ms Impuesto General a las Ventas
ABR. 15.- Se cancela el Impuesto General a las Venta del inventario inicial
MAY. 10.- Se adquieren mercaderas por el importe de S/. 35,400.00 incluido
Impuesto General a las Ventas. Se paga con Cheque N 0000- 1563698-
A el 60% y el saldo en 3 letras
JUN. 13.- Se compra 08 estantes de acero inoxidable a S/. 1,500.00 c/u, segn
Factura N 003 3667 con Cheque N 0000-1563710 A (70% y la
diferencia en 2 letras ms el IGV,)
JUL. 17.- Se compra una furgoneta marca Honda por S/. 45,500.00 mas IGV, se
cancela con Cheque N 0000- 1563720 A el 20% y la diferencia en 6
letras.
SET. 19.- Se paga planilla de Sueldos y Salarios por S/. 25,500.00 ms los
descuentos de Ley y AFP (Horizonte)
OCT. 16.- Se contrata los servicios de un brocker para los tramites de desaduanaje
de mercadera de importacin por S/. 2,500.00 y se cancela con Cheque
N 0000 1563739 A
NOV. 21.- Se cancela con Cheque los servicios de luz, agua y telfono por S/.
5,500.00 (distribuidos en 30%, 25% y 45%)
DIC. 14.- Se vende materiales a YOL FASHION por S/.125,000.00 (50% al contado y
el resto en 4 letras)

Nota: determinar el Costo de Venta del periodo