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AUDITORA FINANCIERA II
DIRECCIN ELECTRNICA:
auditora.fca76@gmail.com
DATOS GENERALES:
BRAVO RUEDA LELYS SILVANA
CI: 1105708083
ESTADO CIVIL: SOLTERA
TELF.: 0968923943
Al 2019, la Universidad Central del Ecuador se proyecta como una de las mejores
universidades pblicas del pas y de la regin, altamente internacionalizada, con
carreras y programas pertinentes en todas las reas del conocimiento, con una
significativa incidencia en el desarrollo humano a travs de sus programas de
investigacin y vinculacin social
Misin de la Facultad de Ciencias Administrativas
AUDITORA FINANCIERA II
INTEGRANTES:
BRAVO SILVANA
GUANGA YADIRA
CA6-1
Sr:
Silvana sBravo
Auditor Socio
YASIL Y ASOCIADOS S.A.
De mis consideraciones:
HOLCIM ECUADOR S.A, est interesado en recibir ofertas tcnicas y econmicas para contratar
servicios de AUDITORIA EXTERNA; tomando en cuenta su vasta experiencia y reconocimiento en
el mercado, por ello nos complace invitarlos a que nos enven su propuesta por medio de correo
electrnico holcim-ecu@holcim.com o en la pgina web www.holcim.com.ec. Estaremos
receptando las ofertas hasta el 08 de abril de 2017; las mismas que sern evaluadas por nuestro Junta
General de Accionistas para tomar la decisin ms adecuada.
Atentamente,
Sr:
Vctor A. Villalobos
Presidente del Directorio
Holcim Ecuador S.A.
De mis consideraciones:
Para la correcta elaboracin de nuestra oferta tcnica y econmica, se requiere que por
favor fuera tan amable de facilitarnos la siguiente documentacin:
Los respectivos Estados Financieros del periodo 2015
Direccionamiento Estratgico y Constitucin vigente en el ao 2015
Organigrama Funcional y Estructural vigente en el ao 2015
Volumen de Operaciones (Resumen de Comprobantes de Ingreso, Egreso y Diario)
durante el periodo 2015.
Esto con el fin de que nuestra firma lo analice y poder llegar a un provechoso acuerdo entre
las partes.
Cordiales Saludos,
Silvana Bravo R.
AUDITOR SOCIO
Propuesta de Auditora
De Estados Financieros
para Holcim Ecuador
S.A
www.yasilyasociados.com.com
Quito, 10 de abril de 2015
Yasil y Asociados.
Silvana Bravo R.
.
NDICE
CALIDAD DE NUESTRO SERVICIO
1
NUESTRO ENFOQUE
METODOLOGA DE LA AUDITORA
OBJETIVOS Y ALCANCE DE NUESTRA
AUDITORA
INFORMES A EMITIR Y ESQUEMA DE
COMUNICACIONES
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
PERSONAL A CARGO
2
3
4
5
6
6
9
HONORARIOS PROFESIONALES
NDICE
CALIDAD DE NUESTRO SERVICIO
1
NUESTRO ENFOQUE
METODOLOGA DE LA AUDITORA
OBJETIVOS Y ALCANCE DE NUESTRA
AUDITORA
INFORMES A EMITIR Y ESQUEMA DE
COMUNICACIONES
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
PERSONAL A CARGO
2
3
4
5
6
6
9
HONORARIOS PROFESIONALES
NDICE
CALIDAD DE NUESTRO SERVICIO
1
NUESTRO ENFOQUE
METODOLOGA DE LA AUDITORA
OBJETIVOS Y ALCANCE DE NUESTRA
AUDITORA
INFORMES A EMITIR Y ESQUEMA DE
COMUNICACIONES
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
PERSONAL A CARGO
2
3
4
5
6
6
CALIDAD DE NUESTRO SERVICIO
Sostenemos con un alto grado de satisfaccin que la mejor y ms completa referencia que
una Firma Profesional como la nuestra puede presentar est ntimamente relacionada con la
solvencia, prestigio y reputacin de sus clientes tradicionales y recurrentes, ya que ello es
un claro e inequvoco testimonio de su propia capacidad.
Como referencia de nuestro trabajo podemos citar las siguientes empresas en las que damos
nuestros servicios:
Nuestro esquema de Firma Internacional ofrece una ventaja competitiva, ya que nos
permite ofrecerles un grado multidisciplinario de profesionales con capacidad para atender
sus requerimientos. Siltec y Asociados S.A es una de las firmas profesionales lderes que
ofrece servicios de auditora, impuestos, consultora gerencial, recursos humanos y otros
servicios a empresas y organismos nacionales e internacionales en todo el mundo.
La auditora que requiere HOLCIM ECUADOR S.A. debe aportar valor en todas las
instancias. Adems de la opinin profesional sobre los estados financieros, los auditores
deben tener la capacidad de detectar debilidades sobre controles internos, mejores prcticas
contables internacionales, planificacin tributaria, reduccin de costos, minimizacin de
riesgos de procesos, seguridad de informacin, diseo tecnolgico, entre otros.
La auditora que requiere HOLCIM ECUADOR S.A. debe necesariamente ser coordinada
en forma integral por Siltec y Asociados S.A. Lo anterior implica que nuestro estilo de
comunicacin y trabajo ser proactivo, directo y constante con los diferentes niveles
ejecutivos de la empresa. Adems, para ayudar a la coordinacin, estableceremos una
organizacin matricial para consultas y resoluciones en materias especficas.
OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA
Efectuar una auditora de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas respecto
de los Estados Financieros por el ejercicio que finalizar el 31 de diciembre de 2015, de
Empresa HOLCIM ECUADOR S.A., preparados de acuerdo a Normas Internacional de
Informacin Financiera.
Este informe, segn las Normas de Auditora tiene por objeto informar y tomar
conocimiento sobre las debilidades del sistema de control interno contable de una entidad,
en particular sealar a la direccin de la empresa las deficiencias que se detecten respecto
de la adopcin de las prcticas contables, al mantenimiento de un sistema administrativo-
contable efectivo y a la creacin y mantencin de un sistema de control interno adecuado,
para establecer la base para confiar en el sistema y determinar la naturaleza, oportunidad y
alcance de las pruebas de auditora que deben aplicarse. El informe contendr, adems, una
evaluacin del grado de avance y cumplimiento de las recomendaciones de medidas
correctivas efectuadas en el informe de control interno del perodo anterior emanado por los
anteriores auditores.
Esquema de Comunicaciones
DATOS PERSONALES
INFORMACIN ACADMICA
Nivel Educacin: Universitaria
rea Conocimiento: Contabilidad y Auditora
Subrea Conocimiento: Administracin
Modalidad de estudio: Presencial
Estado/Provincia: Pichincha
Lugar o Ciudad: Quito
Institucin: Universidad Central del Ecuador
Estudios Culminados: Si
EXPERIENCIA LABORAL
IDIOMAS
Ingles
Espaol
Francs
NUESTROS HONORARIOS
Por la asistencia profesional que aqu cotizamos, nuestra firma facturara $ 7,000.00 ms
gastos ms Impuesto al Valor Agregado.
La forma de pago se propone de la siguiente manera: 50% en la firma del contrato, 30% al
emitir el informe preliminar y el 20% restante al presentar el informe final de la auditoria
de estados financieros.
Todos los integrantes del grupo de profesionales asignados a esta importante auditora
esperamos tener la oportunidad de unir esfuerzos y aportar, en beneficio del logro de los
objetivos y metas del trabajo, el mximo de nuestra capacidad, para las altas autoridades de
Holcim Ecuador S.A., reciban el beneficio de una revisin objetivo y profesional en apoyo
de sus esfuerzos por fortalecer los alcances de su gestin.
Si esta propuesta cumple con sus requisitos, le agradeceremos firmar y enviar devuelta la
carta de entendimiento adjunta, con lo cual podremos a planificar la asignacin del
personal necesario para este trabajo, con la debida anticipacin.
Muy atentamente,
c) Como resultado del trabajo contratado, La Auditora, de acuerdo con las disposiciones
legales vigentes emitir un Informe en espaol sobre los Estados Financieros de La
Compaa expresados en dlares americanos, al 31 de diciembre del 2014.
Deseamos aclarar que los informes en borrados que les proporcionemos, as como cualquier
manifestacin verbal que efectuemos durante el transcurso de nuestro trabajo, no constituirn
nuestras opiniones definitivas y que stas solo se expresar en nuestros informes escritos finales.
Visin
Misin
Objetivos organizacionales
Alcanzar y mantener los ms altos estndares de satisfaccin al cliente en nuestra
industria, a travs de productos y servicios innovadores.
Nos aliamos con los mejores proveedores del mundo, entregando valor agregado
tanto para el Grupo as como para nuestros clientes.
Ser reconocidos como empleadores de primer nivel.
VR.CP.DE.02
Elaborado por: Y.G Fecha: Revisado por: S.B Fecha: Holcim Ecuador S.A
MATRIZ DE
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
Firma: 31/12/2015 Firma: 31/12/2015 Del 1 de enero al 31 de diciembre 2015
VISIN: Crear los cimientos para el futuro de la sociedad.
MISIN: Ser la compaa ms respetada y exitosamente operada en nuestra industria, creando valor para nuestros clientes, empleados, accionistas y comunidad implicada.
OBJETIVOS METAS POLITICAS ESTRATEGIAS INDICADORES
Alcanzar y mantener los Promover la transferencia, el Diversificar y generar mayor Implementar mejoras Numero de toneladas
ms altos estndares de desarrollo y la innovacin valor agregado en la produccin cualitativas en el sector comercializadas de cemento del
satisfaccin al cliente tecnolgica, a fin de impulsar la nacional. cementero. tercer polo cementero / total de
en nuestra industria, a produccin nacional de calidad Promover inversiones toneladas de cemento
travs de productos y y alto valor agregado, con nacionales y extranjeras as comercializadas en el pas.
servicios innovadores. nfasis en los sectores como tambin la transferencia
priorizados. de tecnologa en la cadena de
valor cemento.
Nos aliamos con los Lograr la sustentabilidad Dinamizar el consumo de los Mediante el desarrollo de Ingresos por actividad comercial
mejores proveedores financiera de la empresa productos de la industria nuevos negocios en la cadena de / Total de Ingresos EPCE
del mundo, entregando Incrementar los ingresos a ecuatoriana y potenciar la valor cemento. Presupuesto Ejecutado /
valor agregado tanto travs de la venta de productos y contratacin pblica de Desarrollar Nuevos Proyectos Presupuesto Codificado
para el Grupo as como servicios y nuevos productos industriales Cementeros e incrementar la
para nuestros clientes. emprendimientos. ecuatorianos. Cobertura de la Demanda de
Cemento.
Ser reconocidos como Desarrollar y consolidar Fortalecer el sistema nacional Cambio de entorno y
empleadores de primer capacidades crticas y la de la calidad industrial como condiciones de trabajo de los Gasto en capacitacin/ Gastos
nivel. expertica en los sectores de elemento de la competitividad empleadores de la construccin de Personal
intervencin y manejo sistmica. mediante promocin del
empresarial. negocio desarrollo de la
industrializacin.
Elaborado por: Y.G Fecha: Revisado por: S.B Fecha:
31/12/2015 31/12/2015
Firma:
Firma:
VR.CP. CO.03
Holcim Ecuador S.A
CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2015
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
DEBILIDADES AMENAZAS
SIMBOLO SIGNIFICADO
Tomado de, chequeado,
C revisado
Confirmado
No confirmado
Registro Contable
Sumatoria
Revisin de costos
Sumas correctas
Constatacin en su totalidad
Elaborado por: Y.G Fecha: Revisado por: S.B Fecha:
VR.CP.NDR.09
Holcim Ecuador S.A
NARRATIVA DE LA DOCUMENTACIN RECIBIDA
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2015
Direccin Estratgica
x
Visin
Misin
x
Objetivos x
Matriz del direccionamiento estratgico
x
Constitucin de la Empresa
x
Organigrama x
FODA x
Estados Financieros
x
Manual de Contabilidad x
3. La administracin de la
empresa difunde los valores y
principios ticos entre el
X 10 10
personal, as como el
reglamento interno en
general?
2. La administracin, dedico
2 tiempo y esfuerzos en el
establecimiento de
10 9
X
objetivos a corto plazo, que
consideran posibles de
conseguir?
3. La empresa tiene
establecidos procesos para
la identificacin de eventos
X 10 7
que afecten el cumplimiento
de los lineamentos u
objetivos establecidos?
4. Existe alguna
participacin por parte de
la administracin parala X 10 10
identificacin de eventos
que amenacen el logro de
los objetivos de la
empresa?
5. Cundo se
identifican eventos HH-002
que amenacen el 10 5
X
cumplimiento de la
normativa
establecida, existe la
participacin del
personal de la
empresa para
disminuir el efecto
que puede causar el
mismo?
Pg. 4/8
25. Se comunica al
personal de la
empresa los 8 5
X
posibles efectos que
tienen los riesgos
ante la consecucin
de los objetivos?
Pg. 6/8
28. Existe un
comportamiento adecuado
por parte del recurso
X 8 8
humano al momento de
cumplir sus funciones y
cuando se dirige a la alta
gerencia?
30. Se encuentran
delegadas funciones
de l a directiva e n l X 10 10
a empresa?
Pg. 7/8
N PREGUNTAS RESPUESTA EVALUA. OBSERVAC
IONES
SI NO N/A POND. CALF.
31.
Informacin y
comunicacin X 10 9
Existe un plan de
informacin institucional
que permite al personal
conocer sobre el estado de
la Empresa?
32. Se da a conocer al
personal acerca de los
parmetros de supervisin X 10
de las funciones laborales 10
de cada empleado?
37. La directiva de l a
empresa supervisa e
inspecciona cada una de 6
las actividades que X 9
desempea e l recurso
humano de la empresa?
Simbologa:
CP Confianza Ponderada
CT Calificacin Total
PT Ponderacin Total
Interpretacin:
El nivel de confianza corresponde al 83.14%, por lo que se determina que es alto, lo cual nos
permite suponer que el sistema de control interno evaluado es slido, y muy difcilmente se
perdern los controles respectivos. Es as, que el riesgo de control es bajo, ya que corresponde al
16.86%. Por otra parte, el riesgo que en el lapso de nuestra auditora no se halle errores de
significancia material importantes, es del 2.10% considerado dbil.
Elaborado por: Y.G Fecha: Revisado por: S.B Fecha: