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NDICE
6. PLAN DE MARKETING.......................................................................................... 23
6.1. Establecimiento de precios .................................................................................. 23
1. Resumen ejecutivo
En este proyecto se describe una empresa dedicada a ofrecer servicios de reparacin
de vehculos ligeros con un concepto innovador: el/la cliente/a podr reparar por s
mismo/a su vehculo con la atenta supervisin de los/as profesionales, o dejarlo en
manos de la empresa.
Por tanto, las actividades que se podrn desarrollar en el taller, ya sea por parte de
los/as propios/as usuarios/as o por parte del personal de la empresa son: diagnosticar,
reparar y verificar los motores de gasolina y diesel; los sistemas de encendido, de
alimentacin, de carburacin y los sistemas de inyeccin diesel y gasolina; el
embrague, las cajas de cambio y las transmisiones; los sistemas de direccin, de
frenos, de suspensin y de seguridad pasiva; el sistema de aire acondicionado y
climatizacin; y control de la calidad del servicio.
As mismo, cabe destacar que todos los servicios se realizaran con unos estndares
de calidad muy altos y realizados por profesionales del sector cualificados/as y con
alto grado de experiencia.
En el rea de gestin y comercial se llevan a cabo las labores de gestin del negocio,
de los recursos humanos, contacto con empresas proveedoras, labores de promocin
y comunicacin, etc.
Proyecto de Taller mecnico Pgina |6
Al realizar los/as usuarios/as las pequeas reparaciones se les est ofreciendo una
oportunidad de aprendizaje que podrn poner en valor a lo largo de su vida.
El coste disminuye considerablemente al asumir ellos/as mismos/as la mano de
obra. Esto significa una ventaja tanto para la clientela como para la propia
empresa. El ahorro en costes es un aspecto muy valorado en los momentos
actuales.
Los/as usuarios/as experimentarn una vivencia ldica y de ocio, en la que
adems podrn pasar un buen rato dedicando su tiempo a una actividad que les
gusta.
Tambin es importante el hecho de que la clientela podr personalizar el servicio
segn sus necesidades y/o gustos personales.
Todos estos factores lograrn una mayor satisfaccin por parte de los/as usuarios/as
que recibirn una experiencia adems de un servicio y le permitir a la empresa tener
una ventaja competitiva con respecto a la competencia: un modelo de negocio
innovador que hasta ahora no estaba implantado en el territorio.
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4. Descripcin de la oferta
4.1. Caractersticas de la oferta
As mismo, cabe decir que todos los servicios se realizaran con unos estndares de
calidad muy altos y realizados por profesionales del sector cualificados/as y con alto
grado de experiencia.
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 11
En este caso no habr ninguna actividad que pueda ser objeto de registro de la
propiedad industrial o intelectual.
Por tanto, la edad media de los vehculos que circulan en Extremadura es de 12,5
aos, y la tendencia indica que esta cifra aumentar en los prximos aos.
15 20
61
Sin embargo, la tendencia en las dos regiones lusas que forman parte de la
EUROACE es completamente diferente, producindose una disminucin del nmero
de empresas de este tipo entre los aos 2008 y 2012 de un 12% en Centro y de un
14% en Alentejo. En la siguiente grfica se pueden observar estos datos:
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7000
6000
5000
4000
N empresas Centro
3000
N empresas Alentejo
2000
1000
0
2008 2009 2010 2011 2012
Fuente: Elaboracin propia a partir de datos del INE Revisin del Padrn de Habitantes a 1 de Enero de
2013.
El nivel de estudios es algo inferior a la media nacional, ya que slo el 19,12% de los
mayores de 16 aos tienen estudios superiores, mientras que la media espaola es
del 24,31%.
No obstante, los datos de Extremadura reflejan que el gasto medio por familia es
inferior que el de la media espaola.
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 17
Fuente: Tabla elaborada a partir de las Tablas por Comunidades Autnomas sobre la Renta, Distribucin
y Consumo del Instituto Nacional de Estadstica.
Normativa comunitaria:
Normativa espaola:
Normativa portuguesa:
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. A travs
de los recursos que ofrece la web http://activacionempresarial.gobex.es se proceder
al estudio de solicitud de lneas de ayudas y financiacin a las que se pudiera optar
con el ejercicio de la presente
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 20
La clientela del taller de reparacin de vehculos ligeros puede ser de varios tipos:
- Grandes empresas. Suelen ser empresas que utilizan en gran medida los
servicios del taller al tener una flota de vehculos para desarrollar su actividad o
distribuir sus productos, empresas de transportes, empresas comerciales,
empresas distribuidoras, etc.
Es importante conseguir que la empresa se abra un hueco en este tipo de
mercado de mantenimiento, ya que permite mayores volmenes de facturacin
y la seguridad de unos ingresos segn el tipo de contrato que se negocie.
Para establecer cules son las grandes empresas se ha optado por emplear el
criterio del nmero de personas empleadas. Por tanto, el nmero de empresas
en Extremadura que cuentan con ms de 50 personas asalariadas es de 283.
Empleando el mismo criterio, se establece que el nmero de empresas con
ms 50 asalariados/as en Centro es de 1.114 y de 265 en Alentejo.
En cuanto a las empresas de transporte, no se ha distinguido segn el nmero
de empleados/as, y la cifra alcanza en Extremadura las 3.185, segn datos del
Instituto Nacional de Estadstica de Espaa 2013. El nmero de empresas de
este tipo en la regin de Centro es de 4.853 y en Alentejo de 1.334, segn el
Instituto Nacional de Estadstica de Portugal 2012 (no existen datos ms
actualizados).
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En cuanto a las dos regiones lusas que forman parte de la Eurozona, segn datos
extrados del Instituto Nacional de Estadstica de Portugal, en 2012 haba un total de
5.068 empresas de mantenimiento y reparacin y vehculos a motor en Centro y de
1.443 en Alentejo.
6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
Repuestos Precio
Neumticos de ocasin
- 13 llantas 20
- 14 llantas 25
- 15 llantas 30
- 16 llantas 35
- 17 llantas 40
- 18 llantas 45
- 19 llantas 50
- Categora a 60
- Categora b 50
- Categora c 40
- Categora d 25
Pastillas de freno
A todos los precios se les aplicar un 10% de descuento para los servicios que se
hagan mediante colaboraciones con grandes compaas, empresas de transporte o
aseguradoras y que se tiene previsto en la estrategia de marketing de la empresa
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 24
Estos aspectos son muy importantes a la hora de dar a conocer la empresa y todos los
productos y servicios que ofrece.
Objetivo de la comunicacin
Pblico objetivo
- Clientela particular.
- Empresas de transporte y/o comercializadoras.
- Usuarios/as de empresas aseguradoras.
Mensaje
Estrategia
A lo largo de este apartado se van a analizar los recursos con los que cuenta la
empresa y cules de ellos necesita a la hora de llevar adelante la empresa.
7.1.2. Equipamiento
Mobiliario y decoracin.
Maquinaria
Para comenzar la actividad habr que realizar una compra de maquinaria, aunque
posteriormente en funcin de las necesidades de los distintos trabajos se irn
adquiriendo otras ms especficas. La maquinaria estar compuesta por:
Manguitos Tornillera
Lquidos de frenos Correas de ventilador
Aceites Bateras
Grasas Bayetas
Papel absorbente Esponjas
Guantes de goma y nylon Lijas
Papel comn y plsticos Cintas adhesivas
Gafas protectoras
Utensilios
Para comenzar la actividad habr que realizar una compra de tiles bsicos, aunque
posteriormente y en funcin de las necesidades de los distintos trabajos se irn
adquiriendo otros ms especficos.
Equipo informtico
En el proceso productivo hay que diferenciar entre los dos tipos de servicios que se
ofrecen:
En los servicios de DIY, el/la usuario accede al taller y realiza el alquiler del espacio
para la reparacin. En caso de que estn todos ocupados en ese momento, deber
esperar hasta que llegue su turno.
Los repuestos debern ser nuevos y adecuados al modelo del vehculo, salvo
excepciones en que exista la previa conformidad del/la usuario/a.
El taller entregar al/la cliente/a las piezas o elementos que hayan sido sustituidos,
salvo que renuncie a ello expresamente. Tambin se debe tener a disposicin de la
clientela la justificacin documental que acredite el origen y precio de los repuestos
empleados.
Una vez realizada la reparacin se entregar al/la cliente/a la factura escrita, firmada y
sellada, en la que deber constar detalladamente cada una de las piezas o elementos
utilizados, operaciones realizadas y horas empleadas, sealando para cada concepto
su importe, as como cualquier tipo de cargo devengado.
rea de getin y
comercial
rea de mecnica
rea de
electricidad/electrnica
Dpto. direccin y
suspensin
Seleccin
La seleccin se har mediante entrevista personal por parte del/la promotor/a del
negocio.
Contratacin
Formacin
http://www.segsocial.es/Internet_1/Normativa/index.htm?ssUserText=46275&dDocNa
me=097507
Control total de la empresa por parte del/la propietario/a, que dirige su gestin.
Para obtener ms informacin acerca de esta forma jurdica o de otras posibles, puede
consultarse el Portal PYME del Ministerio de Industria, Energa y Turismo a travs del
siguiente enlace:
http://www.ipyme.org/es-
ES/CreacionEmpresas/FormasJuridicas/Paginas/FormasJuridicas.aspx
http://activacionempresarial.gobex.es/
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8. Anlisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de este proyecto.
DEBILIDADES AMENAZAS
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Conclusiones
ACTIVO MATERIAL
Maquinaria
Utillaje y Mobiliario:
As mimo, ser necesario adquirir el mobiliario y equipos para la adecuacin del local:
mesa de recepcin, mesas de trabajo, sillas, estanteras, armarios, etc. El coste ser
de 3.000 euros.
ACTIVO INMATERIAL
Fianzas: La fianza del arrendamiento del local ser de dos mensualidades, lo que
corresponde a 1.240 euros.
INVERSIN INICIAL
ADQUISICIONES
T
ADQUISICIN i
CONCEPTO TIPO IV A TOTAL
A EMPRESAS p
o
Adquisicin del terreno 21% I 0
Edificios y Construcciones 15.000 21% 15.000
Instalaciones 21% 0
Maquinaria 40.000 21% 40.000
Equipamiento 5.000 21% 5.000
Mobiliario 3.000 21% 3.000
Utillaje 500 21% 500
Vehculos de transporte 21% 0
Equipos informticos 1.000 21% 1.000
Otros (proyectos tcnicos) 21% 0
Total Inmovilizado Material 64.500 64.500
Gastos de I+D (*) 21% 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 21% 0
Aplicaciones informticas 500 21% 500
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio, Concesiones administrativas 21% 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 1.240 21% 1.240
Total Inmovilizado Inmaterial 1.740 1.740
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 66.240
Existencias Iniciales (M.P., productos terminados, envases y embalajes) 2.000 10% 2.000
Tesorera inicial para la puesta en marcha(**) 22.650
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.000 2.000
TOTAL INVERSION 68.240 68.240
Total IVA SOPORTADO 14.110 14.110
Total Impuesto de Transmisiones (ITPYADJ) 0
Total Necesidades Iniciales 82.350 82.350
105.000
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NECESIDADES DE FINANCIACIN
PRECIO DE
TIPOLOGIA
ADQUISICIN
Capital Aportado 42.000
En Especie 0
Dinerario 42.000
Otros (Crowdfunding)
Cofinanciacin Gobierno de Extremadura
Recursos Propios 42.000
Deudas bancarias a L/P 63.000
Otras deudas Bancarias
Recursos Ajenos a L/P 63.000
Deudas bancarias a C/P
Proveedores varios 0
Otros (acreedores, anticipos de clientes...)
Recursos Ajenos a C/P 0
NECESIDADES DE FINANCIACIN TOTALES 105.000
Capital aportado:
La persona promotora del negocio realizar una aportacin dineraria de 42.000 euros.
Prstamo bancario:
AMORTIZACIN PRSTAMO
PRSTAMO INICIAL
Importe de Capital 63.000
Aos 8 aos
Euribor 8,00%
Diferencial
Gastos de Formalizacin (2%) 1260
Tipo Inters nominal 8,00%
RESMEN EUR
Importe de Capital 63.000,00
Importe de Intereses: 22.498,64
Coste total operacin: 85.498,64
Cuota Mensual (a): 890,61
Cuota Anual 10.687,33
Num. Cuotas: 96
Tipo Inters (TAE): 8,00%
T. Inters Equivalente Mensual: 0,67%
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Segn datos extrados del Instituto Nacional de Estadstica, la cifra de negocios media
por empresa de mantenimiento y reparacin de vehculos de motor en Espaa en
aquellas que tienen entre 5 y 9 empleados/as es de 401.761,6 euros. En el primer ao,
la empresa ha previsto alcanzar el 60% de esta cifra, es decir, 241.057 euros.
PREVISIN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
1 hora alquiler boxes
N Servicios 1 112 112 112 224 224 224 442 442 442 662 662 662 4.320
Precio 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00
Ingresos 1.792,00 1.792,00 1.792,00 3.584,00 3.584,00 3.584,00 7.072,00 7.072,00 7.072,00 10.592,00 10.592,00 10.592,00 69.120
Coste Producto 179,20 179,20 179,20 358,40 358,40 358,40 707,20 707,20 707,20 1.059,20 1.059,20 1.059,20 6.912
1 hora reparac/manten.
N Servicios 2 45 45 45 90 90 90 176 176 176 275 275 275 1.758
Precio 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00
Ingresos 1.260,00 1.260,00 1.260,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 4.928,00 4.928,00 4.928,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 49.224
Coste Producto 315,00 315,00 315,00 630,00 630,00 630,00 1.232,00 1.232,00 1.232,00 1.925,00 1.925,00 1.925,00 12.306
Neumticos
N Productos 3 14 14 14 28 28 28 52 52 52 75 75 75 507
Precio 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00
Ingresos 490,00 490,00 490,00 980,00 980,00 980,00 1.820,00 1.820,00 1.820,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 17.745
Coste Producto 294,00 294,00 294,00 588,00 588,00 588,00 1.092,00 1.092,00 1.092,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 10.647
Aceite para recambio
N Productos 4 12 12 12 20 20 20 40 40 40 60 60 60 396
Precio 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75
Ingresos 525,00 525,00 525,00 875,00 875,00 875,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 17.325
Coste Producto 315,00 315,00 315,00 525,00 525,00 525,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 10.395
Pastillas freno
N Productos 5 8 8 8 16 16 16 34 34 34 50 50 50 324
Precio 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50
Ingresos 428,00 428,00 428,00 856,00 856,00 856,00 1.819,00 1.819,00 1.819,00 2.675,00 2.675,00 2.675,00 17.334
Coste Producto 256,80 256,80 256,80 513,60 513,60 513,60 1.091,40 1.091,40 1.091,40 1.605,00 1.605,00 1.605,00 10.400
INGRESOS POR VENTAS 6.374,20 6.374,20 6.374,20 12.559,00 12.559,00 12.559,00 24.567,40 24.567,40 24.567,40 36.844,20 36.844,20 36.844,20 241.034,40
Iva repercutido 1.338,58 1.338,58 1.338,58 2.637,39 2.637,39 2.637,39 5.159,15 5.159,15 5.159,15 7.737,28 7.737,28 7.737,28 50.617,22
Facturado a clientes 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Cobros del periodo 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Cobros periodos anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Por otro lado, el coste de compra de los productos comercializados por la empresa
(neumticos, recambio de aceite y pastillas de freno) supone el 60% del precio de
venta de los mismos. Por lo tanto, los neumticos se adquieren por la empresa por un
precio de 21 euros y se comercializan por 35 euros. Los aceites de recambio se
adquieren a 26,25 euros y se venden a 43,75 euros. Por ltimo, las pastillas de freno
son vendidas por la empresa por 53,5 euros y las compra a 32,1 euros.
Gastos generales
Los gastos generales estn compuestos por los gastos fijos de la empresa, donde se
incluirn los servicios de gestora, suministros (agua, electricidad, telfono), los
seguros, los gastos de constitucin y alquileres.
AO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Compras: 8.690 829 829 9.517 1.656 1.656 11.060 3.199 3.199 12.698 4.837 4.837 63.006
Elementos para servicios de mantenimiento y reparacion 829 829 829 1.656 1.656 1.656 3.199 3.199 3.199 4.837 4.837 4.837 31.563
Elementos de venta 7.861 7.861 7.861 7.861 31.443
Gastos fijos: 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 20.844
Promocin comercial 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1.440
Servicios Exteriores (gestora y profesionales independientes) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200
Suministros (agua, electricidad, telfono,energia, internet..) 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 9.984
Tributos (licencias de obra y apertura, tasas) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Segurosde
Gastos I+Dconstitucin, Registros, Diligencias, Libros 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 4200
Gastos diversos (otros tributos)
Alquileres 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.4400
TOTAL GASTOS y compras 10.427 2.566 2.566 11.254 3.393 3.393 12.797 4.936 4.936 14.435 6.574 6.574 20.844
Iva soportado 2.001 350 350 2.175 524 524 2.499 848 848 2.843 1.192 1.192 15.348
Total Pagos 12.428 2.916 2.916 13.429 3.917 3.917 15.296 5.784 5.784 17.278 7.766 7.766 99.198
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 49
Gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL
AO 1
Categora/ puesto/ funciones mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Gerente
Salario Bruto trabajador/a 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 19.200
Coste Seguridad Social (260) 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
Coste empresa 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 22.320
Mecnico/a de vehculos
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
Coste empresa 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Electricista-electrnico/a
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
Coste empresa 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Mecnico/a de motor
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
Coste empresa 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Mecnico/a de direccin
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
Coste trabajador/a autnomo/a 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
COSTE EMPRESA TOTAL 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 100.524
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 50
Gastos de amortizacin
AMORTIZACIN CONTABLE
PRECIO DE
TIPOLOGIA VIDA TIL AOS CUOTA ANUAL
ADQUISICIN
0 5 0,00
Gastos de I+D 0 5 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Aplicaciones informticas 500 5 100
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio 0 5 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 1.240 5 248
TOTAL AMORT. INMOV. INMATERIAL 348
Adquisicin del terreno (no se amortiza) 0 0
Construcciones 15.000 50 300
Instalaciones 0 15 0
Maquinaria 40.000 12 3.333
Equipamiento 5.000 15 333
Mobiliario 3.000 15 200
Utillaje 500 4 125
Vehculos de transporte 0 8 0
Equipos informticos 1.000 5 200
Otros (proyectos tcnicos) 0 5 0
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL 4.492
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 51
FLUJOS DE CAJA
AO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 7.713 7.713 7.713 15.196 15.196 15.196 29.727 29.727 29.727 44.581 44.581 44.581
Prestamo a Corto Plazo 2.000
Prstamo a Largo Plazo 63.000
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones del/la promotor/a 42.000
TOTAL COBROS 105.000 9.713 7.713 7.713 15.196 15.196 15.196 29.727 29.727 29.727 44.581 44.581 44.581
PAGOS:
Pagos sueldos 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308
Pago compras y gastos generales 12.428 2.916 2.916 13.429 3.917 3.917 15.296 5.784 5.784 17.278 7.766 7.766
Pago IVA a Hacienda 4.689 11.282
Devolucin capital prstamos 471 474 477 480 483 487 490 493 496 500 503 2.506
Pago intereses 1.260 472 428 423 419 415 411 407 403 398 394 390 385
Pago de las inversiones 82.350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 83.610 18.954 9.402 9.401 23.636 14.124 14.123 30.189 15.988 15.987 38.761 17.967 19.966
FLUJO DE CAJA NETO 21.390 -9.241 -1.689 -1.688 -8.440 1.073 1.074 -463 13.739 13.740 5.820 26.615 24.616
SALDO FINAL DE TESORERA 21.390 12.148 10.459 8.771 331 1.404 2.478 2.015 15.754 29.494 35.314 61.928 86.544
Para hacer frente a la tesorera del primer ao, la empresa decide solicitar un crdito
bancario a corto plazo con las siguientes caractersticas:
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 52
AMORTIZACIN CRDITO
CRDITO INICIAL
Importe de Capital 2.000
Aos 1 aos
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalizacin (2%) 40
Tipo Inters nominal 7,00%
RESMEN EUR
Importe de Capital 2.000,00
Importe de Intereses: 76,64
Coste total operacin: 2.076,64
Cuota Mensual (a): 173,05
Cuota Anual 2.076,64
Num. Cuotas: 12
Tipo Inters Anual (TAE): 7,00%
T. Inters Equivalente Mensual: 0,58%
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 53
AO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
INGRESOS DE EXPLOTACIN 0 6.374 6.374 6.374 12.559 12.559 12.559 24.567 24.567 24.567 36.844 36.844 36.844 241.034
CONSUMOS 0 1.695 1.695 1.695 3.283 3.283 3.283 6.432 6.432 6.432 9.592 9.592 9.592 63.006
margen bruto 0 4.679 4.679 4.679 9.276 9.276 9.276 18.135 18.135 18.135 27.252 27.252 27.252 178.028
Gastos de personal 0 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 100.524
Gastos variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos fijos 0 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 20.844
Amortizaciones 0 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 4.840
Total gastos 0 7.724 7.724 7.724 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 126.208
Beneficio antes de impuestos e intereses 0 -3.045 -3.045 -3.045 -2.172 -2.172 -2.172 6.687 6.687 6.687 15.804 15.804 15.804 51.821
Gastos financieros 1.260 472 428 423 419 415 411 407 403 398 394 390 385 6.205
Beneficio antes de impuestos -1.260 -3.517 -3.472 -3.468 -2.592 -2.587 -2.583 6.280 6.284 6.289 15.410 15.414 15.419 45.616
IRPF (al 20%) 9.123
RESULTADO DEL EJERCICIO -1.260 -3.517 -3.472 -3.468 -2.592 -2.587 -2.583 6.280 6.284 6.289 15.410 15.414 15.419 36.493
30.000
25.000
20.000
15.000
INGRESOS
10.000 GASTOS
5.000
0
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 54
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
RATIOS
Pasivo Total
Ratio de Endeudamiento 1,07
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
Mrgen de Beneficio 21,50%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 1,93
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
Rentabilidad Econmica 31,84%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 46%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre ventas 15%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 0
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversin Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 126.207,67
Margen bruto
El dato ms importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra el nivel de actividad en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los
costes asociados con la venta de un producto o servicio y se estima en 126.207,67
euros.
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 56
ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
160.000,00
140.000,00
120.000,00
Resultado Neto ()
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
1 2 3 4 5
Ao
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 58
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
1
2
3
4
5
6
7
Plan Comercial
La empresa ya tiene definidas sus polticas de servicios y su imagen
corporativa, los cuales va a potenciar a travs de la web corporativa.
Plan de operaciones
Las operaciones comenzarn una vez acondicionadas las instalaciones,
seleccionado el personal y contactado con los principales proveedores.
Plan econmico-financiero
o Aportacin de la persona emprendedora.
o Bsqueda de financiacin ajena
2. Escritura Pblica
Previamente, se realizar el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mnimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 y para sociedades
annimas de 60.000 .
Formalizacin pblica ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la
firma de la escritura de constitucin de la Sociedad estableciendo los estatutos de la
misma y mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentacin:
Documentacin:
Documentacin:
Documentacin:
Documentacin:
Documentacin:
Documentacin:
- Personas fsicas.
- Negocios con facturacin inferior a 1.000.000
- Empresas de nueva creacin en los primeros 2 aos de funcionamiento.
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
La inscripcin ser nica por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o ms actividades sometidas a
ordenanzas de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deber
solicitar su inscripcin como empresa antes del inicio de la actividad.
Documentacin:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relacin laboral hasta 60 das antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelacin dicha iniciacin, si el
da o das anteriores a la misma fueren inhbiles, o si la prestacin de servicios se
iniciara en horas asimismo inhbiles, debern remitirse, con anterioridad al inicio de la
prestacin de servicios, por telegrama, fax o por cualquier otro medio electrnico,
informtico o telemtico.
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 67
Tambin debe remitirse a los Servicios Pblicos de Empleo la copia bsica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representacin legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentacin:
- Modelo de solicitud
- Caractersticas principales y ubicacin del proyecto. Plano de emplazamiento.
Documentacin:
- Modelo de solicitud.
- Caractersticas principales y ubicacin del proyecto. Plano de emplazamiento y
distribucin de la instalacin proyectada.
- Justificacin del cumplimiento del planeamiento urbanstico. Con referencia
expresa a usos urbansticos permitidos, caractersticas de las construcciones,
tamao de la parcela y distancias a ncleo urbano, construcciones, dominio
pblico e infraestructuras.
- Declaracin responsable del solicitante de que los actos sujetos a licencia que
pretende ejecutar se encuentran amparados en la legalidad vigente.
- Declaracin responsable de que se ha obtenido autorizacin o las
autorizaciones concurrentes exigidas por la legislacin en cada caso aplicable,
as como la concesin o concesiones correspondientes cuando el acto
pretendido suponga la ocupacin o utilizacin de dominio pblico del que sea
titular Administracin distinta.
- Memoria descriptiva de las actividades sujetas a licencia o proyecto o
proyectos tcnicos correspondientes, segn legalmente proceda.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras ser el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto tcnico. En su defecto el plazo ser de 3
meses.
Plazo: Se presentar una vez finalizadas las obras, en su caso, y antes de iniciar la
actividad. Una vez presentada la Comunicacin Ambiental, en lo que se refiere a su
contenido (es decir, sin perjuicio de la necesidad de obtencin de la licencia de usos y
actividades, cuando proceda, u otras autorizaciones y licencias exigibles) el ejercicio
de la actividad se iniciara bajo la exclusiva responsabilidad del titular de la actividad y
del tcnico que haya realizado la certificacin.
En estos casos, una vez cumplidos los requisitos para el inicio de la actividad, bastar
con la presentacin de de una Comunicacin Previa o Declaracin Responsable del
cumplimiento de estos, para poner en marcha dicha actividad, lo cual dar por
finalizado el procedimiento de Licencia Urbanstica iniciado en el punto 2.
Organismo: Ayuntamiento
Normativa:
- Ordenanzas municipales.
- Ley 15/2001, LSOTEX.
- Ley 12/2010, de Impulso al Nacimiento y la Consolidacin de Empresas.
- Ley 17/2009, del libre acceso de actividades de servicios y sus ejercicios (Ley
PARAGUAS).
- Ley 25/2009, de adaptacin de la Ley 17/2009 (Ley OMNIBUS).
De acuerdo con la legislacin laboral, las empresas debern adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposicin de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspeccin del Trabajo. Adems, podrn llevar un
libro de matrcula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirn todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentacin:
Organismo:
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 75
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mnimo de 5 aos a partir
de la fecha de la ltima diligencia.
Este trmite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a trmino una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiacin previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseanza reglada.
- Los servicios pblicos competencia de la Administracin.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios pblicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energa elctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
Los talleres mecnicos son industrias que generan residuos txicos y peligrosos, y
conforme a lo dispuesto en la Ley 22/2011 de 28 de julio, de residuos y suelos
contaminados, debern realizar una Comunicacin Previa al inicio de la actividad de
produccin de residuos.
Documentacin:
Legislacin:
Documentacin:
- Modelo de solicitud.
- Hoja de comunicacin de datos al Registro Industrial, segn el modelo oficial
que se recoge en los anexos al Reglamento de Establecimientos Industriales
aprobado por el Real Decreto 697/1995, de 28 de abril.
- DNI o CIF del titular, segn corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitucin y estatutos sociales. Acreditacin de la representacin o
apoderamiento.
- Proyecto Tcnico firmado por tcnico titulado competente y visado por su
Colegio Oficial correspondiente, en su caso, o Memoria Tcnica donde se
recojan los datos y caractersticas de la actividad, as como la relacin de
mquinas (cuando proceda) cumplimentada en el modelo oficial
correspondiente a la ficha tcnica descriptiva de mquinas. En caso de que la
Memoria Tcnica, sea suscrita por un tcnico titulado competente, deber venir
visada por su colegio profesional.
- En su caso, Certificado de direccin tcnica, expedido por tcnico titulado
competente y visado por el Colegio Oficial.
- Fichas tcnicas descriptivas de las caractersticas de cada una de las
instalaciones que indica el interesado en la solicitud, segn el modelo oficial.
- Plano de situacin escala 1:10.000 y plano de emplazamiento, sealando la
situacin del establecimiento, instalacin, maquinaria, producto, aparato o
elemento sujeto a normas reglamentarias de seguridad industrial que se
pretenda poner en servicio.
- En su caso documentacin que acredite el cumplimiento de la legislacin de
medio ambiente: informe ambiental
Normativa:
Documentacin:
Organismo:
Plazo:
Antes de iniciar la actividad
Resultado:
- N de identificacin del taller, que se har constar en la placa distintivo del
taller, junto con la clasificacin de este.
Normativa:
- RD 1457/1986 de 10 de enero. Automviles. Regula la actividad industrial y la
prestacin de servicios en los talleres de reparacin de vehculos, de sus
equipos y componentes.
Proyecto de Taller mecnico P g i n a | 81