ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES Vertical PASIVOS CORRIENTES

Caja y Bancos S/.8,800.00 35.27% cuenta por pagar
Cuentas por cobrar Comercial S/.297.00 1.19%
Inventarios S/.1,533.00 6.14% Obligaciones Financieras
Total Activos Corrientes S/.10,630.00 42.61% Total Pasivo Corriente
PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES Total Pasivo no Corriente
Activos fijos S/.14,320.00 57.39% total Pasivo
Total Activos No Corrientes S/.14,320.00 57.39% Patrimonio
Total Patrimonio
Total Activos S/.24,950.00 100.00% Total Pasivo y Patrimonio

Se observa que en el activo corriente la cuenta de caja y banco es la mas representativa de todas con un 35.27% del total de ac
Otras de la cuentas mas representativas son los activos fijos que ocupan un 57.39% estos representan los bienes que tiene la e
Y PATRIMONIO
CORRIENTES Vertical
S/.200.00 0.80% Cuentas por cobrar - Clculo
Sra. Beatriz Camayo S/.300.00
S/.600.00 2.40%
S/.800.00 3.21%
TOTAL BRUTO S/.300.00
S/.0.00 0.00% INCOBRABILIDAD S/.3.00
S/.800.00 3.21% TOTAL NETO S/.297.00

S/.24,150.00 96.79%
S/.24,950.00 100.00%

a de todas con un 35.27% del total de activo, no es bueno que la empresa cuente con ua gran cantidad de dinero en efectivo puesto que n
tos representan los bienes que tiene la empresa para poder operar.
nero en efectivo puesto que no genera algun tipo de rentabilidad.
 VENTAS
LUNES S/. 800.00
MARTES S/. 800.00
MIRCOLES S/. 800.00
JUEVES S/. 800.00
VIERNES S/. 1,750.00
SBADO S/. 1,750.00
DOMINGO S/. 1,750.00
TOTAL SEMANAL S/. 8,450.00
PROMEDIO DIARIO S/. 1,207.14
DAS TRABAJADOS S/. 30.00
TOTAL MENSUAL S/. 36,214.29

MARGEN DE VENTAS

Precio por Costo por Cantidad vendida por Ventas por

Producto
LOTE LOTE Semanal Semana
corte de cabello S/.20.00 S/.2.00 40 S/.800.00
laceado S/.80.00 S/.20.00 10 S/.800.00
preinados S/.180.00 S/.50.00 30 S/.5,400.00
manicure S/.30.00 S/.4.00 20 S/.600.00
TOTAL S/.7,600.00

Margen de Ventas 82.50%

 MARGEN POR
Costos por PRODUCTO
Semana
S/.80.00 90.00% 40% 36.00%
S/.200.00 75.00% 10% 7.50%
S/.1,500.00 72.22% 30% 21.67%
S/.80.00 86.67% 20% 17.33%
S/.1,860.00 82.50%
 Estado de Ganacias y Prdidas Vertical
VENTAS S/.36,214.29 100.00%
Costo de Ventas S/.6,337.50 17.50%
Utilidad Bruta S/.29,876.79 82.50%
personal S/. 2,550.00
GASTOS socia S/. 300.00
S/.4,600.00 12.70%
ADMINISTRATIVOS alquiler S/. 750.00
gerente S/.1,000.00
gastos financieros S/.60.00 0.17%
Utilidad Operativa S/.25,216.79 69.63%
CUOTA S/.330.00 0.91%
Utilidad antes de Impuestos S/.24,886.79 68.72%
Impuestos S/.300.00 0.83%
Utilidad Neta S/.24,586.79 67.89%

Se observa en el estado de resultados la cuenta que ocupa un mayor porcentaje es la utilidad bruta , est osignifica que una
La utilidad operativa tambien ocupa un porcentaje considerable ya que dentro de estos se enceuntran los gastos administra
La utilidad neta representa un alto porcentaje de 67.89% porque la empresa tiene un gran ingresos por sus ventas si emba
ruta , est osignifica que una parte de sus ventas esta destinado para el costo de ventas que tiene la empresa.
untran los gastos administrativos, que significan pago al personal y alquiler. Este es un gasto necesario para el funcionamiento de la em
esos por sus ventas si embargo no tiene muchos costos y gastos es por eso que la utilidad genera un gran pocentaje.
el funcionamiento de la empresa.
 Ratio de liquidez general 13.29 veces
Ratio de liquidez cida 11.37 veces
Liquidez Ratio de liquidez absoluta 1100.00%

Ratio de rotacin de inventarios 4.13 veces

Ratio de rotacin de cuentas por pagar. veces ###
Ratio de rotacin de cuentas por cobrar 121.93 veces
Das Promedio de inventarios 7.26 das
Das Promedio de cuentas por pagar. 0.17 das
Gestin Das Promedio de cuentas por cobrar 0.25 das

Ratio de palanca financiera 3%

Solvencia Ratio de endeudamiento 3.21%

Ratio rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) 101.81%

Ratio rentabilidad sobre los activos (ROA) 98.54%
Margen bruto 82.50%
Rentabilidad Margen neto 67.89%

PRESTAMO SOLICITADO
IMPORTE 8000
# CUOTAS 12
PERIODO MENSUAL
TCEA 28%
TCEM 2.0785%
CUOTA S/.760.13
Segn este ratio la empresa tiene capacidad de pagar sus deudas a corto plazo, quiere decir que el activo corr
Segn este ratio la empresa aun quitandoles los inventarios (activos menos liquidos) , puede cubrir sus obligac
Este ratio mide la capacidad de la empresa frente a sus obligaciones , tan solo con los activos mantenidos en c

se observa que en la rotacion de inventarios es alto eso quiere decir que la empresa esta rotando mucho mas

en promedio de inventarios es de 1.27 eso quiere decir que sus inventarios se estan quedando menos dias y e

El ratio nos muestra el porcentaje de endeudamiento de la empresa frente a su capital propio quiere decir si l
se observa que en el ratio de endeudamiento es de 12.87 eso quiere decir que sus activos de la empresa esta

El ROE me indica que cuanto esta ganando la empresa por las inversiones de los accionistas
El Roa nos indica la eficiencia de la empresa quiere decir como la empresa esta aprovechando su activo para g
Indica las ganancias con relacion a las ventas quitandole los costos de produccion, tiene un alto porcentaje lo
Mida la utilidad liquida frente al nivel de ventas , aqu tambien se observa un alto porcentaje lo que indica que
quiere decir que el activo corriente es 3.31 veces mas grande que el pasivo. Sin emabargo no es bueno ya que la empresa cuenta con d
dos) , puede cubrir sus obligaciones.
n los activos mantenidos en caja. Quiere decir que la empresa tan solo con el dinero que tiene en caja y bancos puede operar normma

esa esta rotando mucho mas rapido sus inventarios y realizando mas ventas

tan quedando menos dias y eso le conviene ala empresa por que pagaria menos inventarios

capital propio quiere decir si la empresa puede responder ante sus deudas con el respaldo de sus capital.
us activos de la empresa estan financiados por terceros

aprovechando su activo para generar beneficios.

n, tiene un alto porcentaje lo que indica que no gasta mucho en los costos de su mercaderia
o porcentaje lo que indica que se esta produciendo una alta retribucion al empresario.
que la empresa cuenta con demasiada liquidez.

ancos puede operar normmalmente.

 Agosto 110%
VENTAS Noviembre y Diciembre 120%
S/.36,214.29 Enero y febrero 90%

PERIODO 0 1 2 3 4
MES Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17
ALTO XXXXXXXXX XXXXXXXXX
MEDIO XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX
BAJO
% 100.00% 110% 100.00% 100.00% 120.00%
VENTAS S/.36,214.29 S/.39,835.71 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.43,457.14
embre 120%

5 6 7 8 9 10 11
Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18
XXXXXXXXX
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX
XXXXXXXXX XXXXXXXXX
120% 90% 90% 100% 100.00% 100.00% 100%
S/.43,457.14 S/.32,592.86 S/.32,592.86 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29
 12
Jul-18

XXXXXXXXX

100.00%
S/.36,214.29
 PRESUPUESTO INGRESO
PERIODO 0 1 2 3 4
MES Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17
VENTAS S/.30,400.00 S/.39,835.71 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.43,457.14
CONTADO S/.30,400.00 S/.43,819.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.52,148.57
TOTAL DE INGRESOS S/.30,400.00 S/.43,819.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.52,148.57

PRESUPUESTO EGRESOS COM

PERIODO 0 1 2 3 4
MES Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17
COMPRAS S/.7,440.00 S/.8,184.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.8,928.00
CONTADO S/.7,440.00 S/.8,184.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.8,928.00
TOTAL DE EGRESOS C S/.7,440.00 S/.8,184.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.8,928.00

PRESUPUESTO EGRESOS ADMINISTRAT

PERIODO 0 1 2 3 4
MES Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17
alquiler S/.750.00 S/.1,500.00 S/.750.00 S/.750.00 S/.750.00
gerente S/.1,000.00 S/.1,100.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,200.00
TOTAL EGRESOS ADMIN S/.1,750.00 S/.2,600.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00 S/.1,950.00

PRESUPUESTO EGRESOS CU
PERIODO 0 1 2 3 4
MES Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17
CREDITO VIGENTE S/.330.00 S/.330.00
CREDITO PROPUESTO S/.0.00 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13
TOTAL EGRESOS CUOTA S/.330.00 S/.1,090.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13

PRESUPUESTO EGRESOS GASTOS F

PERIODO 0 1 2 3 4
MES Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17
GASTOS FAMILIARES no se sabe no se sabe no se sabe no se sabe no se sabe
TOTAL EGRESOS GASTO S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
 PRESUPUESTO INGRESOS
5 6 7 8 9 10 11
Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18
S/.43,457.14 S/.32,592.86 S/.32,592.86 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29
S/.39,111.43 S/.29,333.57 S/.29,333.57 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29
S/.39,111.43 S/.29,333.57 S/.29,333.57 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29

PRESUPUESTO EGRESOS COMPRAS

5 6 7 8 9 10 11
Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18
S/.8,928.00 S/.6,696.00 S/.6,696.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00
S/.8,928.00 S/.6,696.00 S/.6,696.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00
S/.8,928.00 S/.6,696.00 S/.6,696.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00

SUPUESTO EGRESOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

5 6 7 8 9 10 11
Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18
S/.1,125.00 S/.1,500.00 S/.750.00 S/.750.00 S/.750.00 S/.750.00 S/.1,125.00
S/.1,200.00 S/.900.00 S/.900.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00
S/.2,325.00 S/.2,400.00 S/.1,650.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00 S/.2,125.00

PRESUPUESTO EGRESOS CUOTAS

5 6 7 8 9 10 11
Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18

S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13

S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13

PRESUPUESTO EGRESOS GASTOS FAMILIARES

5 6 7 8 9 10 11
Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18
no se sabe no se sabe no se sabe no se sabe no se sabe no se sabe no se sabe
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
 12
Jul-18
S/.36,214.29
S/.36,214.29
S/.36,214.29

12
Jul-18
S/.7,440.00
S/.7,440.00
S/.7,440.00

12
Jul-18
S/.750.00
S/.1,000.00
S/.1,750.00

12
Jul-18

S/.760.13
S/.760.13

12
Jul-18
no se sabe
S/.0.00
 FLUJO DE CA
PERIODO 0 1 2 3
MES Jul-17 Aug-17 Sep-17 Oct-17
INGRESOS VENTAS Y COBRANZAS S/.30,400.00 S/.43,819.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29
PRESTAMO S/.8,000.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
TOTAL DE INGRESOS S/.38,400.00 S/.43,819.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29

EGRESOS COMPRAS Y PAGOS S/.7,440.00 S/.8,184.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00

EGRESOS GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.1,750.00 S/.2,600.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00
EGRESOS CUOTAS S/.330.00 S/.1,090.13 S/.760.13 S/.760.13
APLICACIN PRESTAMO S/.8,000.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
TOTAL EGRESOS S/.17,520.00 S/.11,874.13 S/.9,950.13 S/.9,950.13
SALDO NETO S/.20,880.00 S/.31,945.16 S/.26,264.16 S/.26,264.16
 FLUJO DE CAJA
4 5 6 7 8 9 10
Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18
S/.52,148.57 S/.39,111.43 S/.29,333.57 S/.29,333.57 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.52,148.57 S/.39,111.43 S/.29,333.57 S/.29,333.57 S/.36,214.29 S/.36,214.29 S/.36,214.29

S/.8,928.00 S/.8,928.00 S/.6,696.00 S/.6,696.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00 S/.7,440.00

S/.1,950.00 S/.2,325.00 S/.2,400.00 S/.1,650.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00 S/.1,750.00
S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13 S/.760.13
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.11,638.13 S/.12,013.13 S/.9,856.13 S/.9,106.13 S/.9,950.13 S/.9,950.13 S/.9,950.13
S/.40,510.44 S/.27,098.30 S/.19,477.44 S/.20,227.44 S/.26,264.16 S/.26,264.16 S/.26,264.16
 11 12
Jun-18 Jul-18
S/.36,214.29 S/.36,214.29
S/.0.00 S/.0.00
S/.36,214.29 S/.36,214.29

S/.7,440.00 S/.7,440.00
S/.2,125.00 S/.1,750.00
S/.760.13 S/.760.13
S/.0.00 S/.0.00
S/.10,325.13 S/.9,950.13
S/.25,889.16 S/.26,264.16
 FORTALEZAS
mediana empresa
experiencia en el sector
las socias cuentan con estudios tecnico
calificacion 100% en el S.F
Alta calidad de servicio
Alta demanda
DEBILIDADES cuenta con un solo proveedor y eso llevaria a la
cuenta con un solo proveedor empresa en un futuro a reducir sus ingresos en
caso que el proveedor ya no quiera adquirir sus
local alquilado
servicios como el local es alquilado le genera un
Que renuncie la socia que tiene gasto ya que se encuentra en una buena zona
comercial
 OPORTUNIDADES
Hacer crecer al negocio (sucursales)
Local en una zona comercial
Fidelizar al cliente
Asociarse con mas proveedores
como las socias cuentan con experiencia, eso les
ayudaria a expandir el negocio por la alta
cantidad de demanda y la alta calidad de servicio
hace que los clientes se fidelizen con nuestro
negocio Asimismo ya que las socias cuentan
con estudios tecnicos pueden tener mas
proveedores y cerrar algunas otras
negociaciones
cuenta con un solo proveedor y eso llevaria a la
empresa en un futuro a reducir sus ingresos en
caso que el proveedor ya no quiera adquirir sus
servicios como el local es alquilado le genera un
gasto ya que se encuentra en una buena zona
comercial
AMENAZAS
competencia
Desastres naturales
Robos
Que no renueve contrato de alquiler
por la alta demanda que hay por el
servicio hace que surgan mas empresas
realizando el mismo trabajo como
tiene alta demanda de clientes y
buenos ingresos, ademas que su local
se encuentra en una zona comercial
esta mas propensas a robos
Ya que el local es alquilado puede que en
un futuro no le renueven el contrato de
alquiler por un ao .
e que en
rato de