PLAN DE CUENTAS

CODIGO
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31-13-102
31-13-103
31-13-104
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31-13-109
31-13-110
40-00-000
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41-01-000
41-01-100
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41-01-103
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42-01-000
42-01-100
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42-01-103
42-01-104
42-01-105
42-01-106
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42-01-108
42-01-109
42-01-110
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43-00-000
43-01-000
43-01-100
43-01-101
43-01-102
43-01-103
DESCRIPCION
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
DISPONIBLE
CAJA
FONDO FIJO
FONDOS POR RENDIR
TRASPASO DE FONDOS
BCO. SANTANDER C.MATRIZ
BANCO SANTANDER CORDILLERA
BCO. BCI IBEROAMERICANA
BCO. SANTANDER PUENTE ALTO
DEPOSITOS A PLAZO
DEPOSITOS A PLAZO EN $
DEPOSITOS A PLAZO EN UF
DEPOSITOS A PLAZO EN US$
VALORES NEGOCIABLES
FONDOS MUTUOS
DEPOSITO A PLAZO
LETRAS HIPOTECARIAS
BONOS
CARTA DE CREDITO
DEUDORES POR VENTA
CLIENTES
RETENCIONES DE ESTADOS DE PAGO
EEPP POR PAGAR CLIENTES
DCTOS POR COBRAR
CHEQUES POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
CHEQUES PROTESTADOS
CHEQUES EN CARTERA
DEUDORES VARIOS
PRESTAMOS AL PERSONAL
ANTICIPOS AL PERSONAL
ANTICIPOS A PROVEEDORES
ANTICIPOS A HONORARIOS
ASIGNACION FAMILIAR POR RECUPERAR
CTA POR COBRAR EE.RR.
CTA CTE INMOBILIARIA MANA LTDA.
CTA CTE INMOBILIARIA MANA D-I LTDA
CTA CTE INMOBILIARIA LA CASTELLANA LTDA
CTA CTE INMOBILIARIA LA CASTELLANA NORTE LTDA
CTA CTE CONST. EMEBE LA CASTELLANA
CTA CTE NUEVA ESPAA S.A.
CTA CTE N.ESPAA FIP ORIENTE
CTA CTE N. ESPAA FIP LA GLORIA
CTA CTE MBDI CORDILLERA
CTA CTE MBDI C. MATRIZ
CTA CTE MBDI IBEROAMERICANA
CTA CTE CONST. DECOMBE IZQUIERDO
CTA CTE MBDI POST VENTA LM
CTA CTE MBDI COLON
CTA CTE MBDI PUENTE ALTO
CTA CTE MBDI VITACURA
CTA CTE MBDI ESPAA FIP SAN FRANCISCO
CTA CTE MBDI SAN MIGUEL
IMPTOS POR RECUPERAR
PPM
IVA CREDITO FISCAL
IVA CREDITO ESPECIAL 65% EE.CC.
IMPTO POR RECUPERAR
CREDITOS POR CAPACITACION
CREDITOS 4% LEY 18,985 ART. 33 BIS
DONACIONES
IVA POR RECUPERAR C.MATRIZ
IVA POR RECUPERAR IBEROAMERICA
IVA POR RECUPERAR POST VENTA LM
IVA POR RECUPERAR COLON
IVA POR RECUPERAR PUENTE ALTO
IVA POR RECUPERAR VITACURA
IVA POR RECUPERAR SAN MIGUEL
OBRAS EN EJECUCION
OBRA CORDILLERA I (T.PONIENTE)
OBRA IBEROAMERICA I
OBRA CORDILLERA II (T. ORIENTE)
OBRA IBEROAMERICA II
OBRA COLON
OBRA PUENTE ALTO
OBRA VITACURA
OBRA COLON
OBRA SAN MIGUEL TORRE A
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
IMPTOS DIFERIDOS
GARANTIAS RECIBIDAS
GARANTIAS EMITIDAS
CTAS CTES MERCANTILES
CTA CTE OBRA IBEROAMERICA
CTA CTE OBRA CORDILLERA
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS
TERRENO BODEGAS
TERRENO CASA MATRIZ
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULO
MUEBLES Y UTILES
COMPUTADORES
SOFTWARE COMPUTACIONALES
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA TERRENO
DEPRECIACION ACUMULADA TERRENO BODEGA
DEPRECIACION ACUMULADA TERRENO C. MATRIZ
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y UTILES
DEPRECIACION ACUMULADA COMPUTADORES
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE COMPUTACIONALES
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES EN EE.RR.
DEUDORES LARGO PLAZO
DCTOS Y CUENTA POR COBRAR EE.RR. L/T
CTA CTE BANCO LA GLORIA
INTANGIBLE
PATENTES
REGISTROS DE MARCAS
DERECHO DE LLAVE
CTA CTE SOCIOS
CTA CTE CONST. EMEBE YCIA LTDA.
CTA CTE CONST. DE COMBE IZQUIERDO LTDA.
PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTES
OBLIGACIONES CON BCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS BANCARIOS
OBLIGACIONES CON BCOS L/P PORCION C/P
DCTOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS
PAGARES POR PAGAR
CHEQUES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
ANTICIPO DE CLIENTES
CHEQUES NO COBRADOS SANTANDER 1
CHEQUES NO COBRADOS SANTANDER 2
PROVEEDORES OBRAS
ACREEDORES VARIOS
SEGUROS POR PAGAR
DOCTOS Y CTAS POR PAGAR EE.RR.
CTA CTE INMOBILIARIA MANA LTDA.
CTA CTE CONST. EMEBE CONSORCIO
CTA CTE BCO CORDILLERA
CTA CTE INMOBILIARIA MANA - DI
CTA CTE CONST. EMEBE LOS MILITARES
CTA CTE BCO C.MATRIZ
CTA CTE CONST. EMEBE C. MATRIZ
CTA CTE OBRAS IBEROAMERICANAS
RETENCIONES
IVA DEBITO FISCAL
IVA RETENIDO A TERCEROS
IMPTO 2 CATEGORIA
IMPTO UNICO
IMPOSICIONES
REMUNERACIONES POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
AFP POR PAGAR
ISAPRES POR PAGAR
INP POR PAGAR
MUTUAL DE SEGURIDAD
CCAF POR PAGAR
CREDITOS CCAF
SERVICIO MEDICO
SEGUROS DE VIDA
SEGUROS DE CESANTIA POR PAGAR
RETENCIONES VARIAS
PROVISION
PROVISIONES IMPUESTO RENTA
PROVISION PPM
PROVISIONES VARIAS
FACTURACION ANTICIPADA
OTROS PASIVOS CIRCULANTES
RESPONS. POR GARANTIAS RECIBIDAS
RESPONS. POR GARANTIAS EMITIDAS
DEUDA BCO BCI LA GLORIA
PASIVOS A LARGO PLAZO
DCTS POR PAGAR L/P
COSTO IND. OBRAS EN EJECUCION
COSTO IND. OBRAS N.E CORDILLERA
COSTO IND. OBRA IBEROAMERICANA
COSTO IND. OBRA PUENTE ALTO
ACREEDORES VARIOS L/P
DOCTOS POR PAGAR EE.RR. L/P
PATRIMONIO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
REVALORIZACION CAPITAL PROPIO
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVAS DE UTILIDADES
OTRAS RESERVAS
CTA PARTICULAR SOCIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO EJERCICIO ANTERIORES
RESULTADO EJERCICIO AO 2005
RESULTADO EJERCICIO AO 2006
RESULTADO EJERCICIO AO 2007
RESULTADO PERDIDA
COSTO DE EXPLOTACION
COSTO DE OBRA
COSTO OBRA CORDILLERA PONIENTE
COSTO OBRA IBEROAMERICA I
COSTO POST VENTA
COSTO OBRA CORDILLERA ORIENTE
COSTO P.VENTA NEC PONIENTE
COSTO P. VENTA NEC ORIENTE
COSTO P. VENTA IBEROAMERICA I
COSTO P. VENTA IBEROAMERICA II
COSTO OBRA IBEROAMERICA II
AVANCES SUB CONTRATOS POR CANCELAR
COSTO OBRA PUENTE ALTO
GASTOS DE ADM. Y VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS
HONORARIOS
ASESORIAS TECNICAS
FERIADO PROPORCIONAL
CONSUMOS BASICOS
UTILES DE ESCRITORIO
NOTARIA Y LEGALES
SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES
BENEFICIOS DEL PERSONAL
SERVICIOS COMPUTACIONALES
ESTACIONAMIENTOS
GASTOS CAJA CHICA
PATENTE COMERCIAL
GASTOS GENERALES
INSUMOS COMPUTACION
SEGUROS
GASTOS COMUNES OFICINA
MANTENCION VEHICULOS
TELEFONO FAX COMUNICACIONES
ELECTRICIDAD - AGUA - GAS
ARRIENDOS
SERVICIOS DE INTERNET
DEPRECIACIONES
IMPRENTA, PAPELERIAS
GASTOS BODEGAS
ARRIENDOS DISPENSADOR
REPARACIONES OFICINAS
GASTOS GENERALES OBRAS
GASTOS SUPERVICION OBRA
ARTICULOS ASEO
GASTOS CURSOS DE CAPACITACION
GASTOS VEHICULOS
APORTE PATRONAL
MANTENCION Y EQUIPOS
OTRAS REMUNERACIONES
BIENESTAR SOCIAL
GASTOS OFICINA 71
GASTOS DE REPRESENTACION
SOLICITUD DE MATERIALES I CONSTRUYE
FOTOCOPIAS
GASTOS OFICINA 72
GTOS FUERA DE LA EXPLOTACION
GTOS BANCARIOS
INTERESES Y REAJUSTES PAGADOS
DSCTOS OTORGADOS
COMISIONES PAGADAS
AMORTIZACIONES
OTROS GTOS FUERA DE LA EXPLOTACION
PERDIDAS EN VENTA ACTIVO FIJO
INTERESES ACREEDORES
MULTAS E INTERESES PAGADOS
PERDIDA EN VENTA INVERSION
GTOS RECHAZADOS
IMPTOS PAGADOS
ACCIDENTES Y DETERIOROS DE ACTIVOS
IMPTO A LA RENTA
GTOS FOTOCOPIADORA
DONACIONES
GTOS RECHAZADOS
RESULTADO GANANCIA
INGRESO DE EXPLOTACION
VENTAS
VENTAS N.E. CORDILLERA
VENTA N.E. LA GLORIA
VENTAS VARIAS
VENTAS OBRAS PUENTE ALTO
MATERIALES EN STOCK BODEGAS
INGRESOS FUERA DE LA EXPLOTACION
INGRESOS FUERA DE EXPLOTACION
INTERESES Y REAJUSTES BANCARIOS
INTERESES A CLIENTES
DSCTOS OBTENIDOS
COMISIONES COBRADAS
REAJUSTE CREDITO FISCAL
UTILIDAD VENTA ACTIVO FIJO
UTILIDAD EE.RR.
OTROS INGRESOS
INGRESOS POR GASTO GRALES OBRAS
INGRESO POR SUPERVISION OBRA
INGRESO POST VENTA OBRA CORDILLERA
INGRESA POST VENTA OBRA IBEROAMERICA
CORRECCION MONETARIA
CORRECCION MONETARIA
CORRECCION MONETARIA
AJUSTE DIFERENCIA CAMBIO UF
AJUSTE DIFERENCIA CAMBIO PESOS
CUENTA DIFERENCIA CAMBIO 04
ODIGO

10
101
102
103
104
105
106
108
109
12
121
129
14
141
142
143
144
16
161
162

163
169
20
201
24
241

26
261

268
 31
311
33
331
332
333

334
335
336
338

34
341
342
348

38
381
382
383
384
385
388

389

39
393

394

398

40
401

403

404
405
41
411
412
413
414
42
421
423
45
451
46
461
462
463
465
466
467
468
469
47
471
472
49
493
499
50
501
508
57
571
58
581
582
583
584
585
588
59
591
592
598
599
60
601
604
606
61
611
614
616
62
621
623
625
626
627
628
629
63
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
64
645
646
647
649
65
651
653
654
655
656
658
659
66
662
663
664
665
666
668
669
67
671
672
673
676
679
68
681

682
683
684
685
686
689
 69
691
692
70
707
75
751
753
755

756
759
77
771
772
773
774
775
776
777
779
79
791
794
795
797
80
800
81
811
82
820
83
830
84
840
85
850
86
861
 88
880
89
890
898
91

92
922

926
 94
946
95

97
971
972
973
974
975
976
NOMBRE

Caja y Bancos
Caja
Fondos fijos
Remesas en trnsito
Bancos cuentascorrientes
Certificados bancarios
Depsitos a plazo
Otros depsitos
Fondos sujetos a restriccin
Clientes
Facturas por cobrar
Cobranza dudosa
Cuentas por cobrar a acc. (o soc.) y pers.
Prstamos al personal
Prstamos a accionistas (o socios)
Prstamos a directores
Accionistas (o socios) susc. pend. de cancelacin
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos a terceros
Reclamaciones a terceros
1621 Fondo de garanta por cobrar
Intereses por cobrar
Cobranzas dudosas
Mercaderas
Mercaderas
Materiales de construccin
Materiales de construccin
2411 Fierro
2412 Cemento
2413 Ladrillos
2414 Materiales elctricos
2415 Materiales para instal. de agua y desage
2416 Materiales de carpintera
Suministros diversos
Suministros diversos
2611 Agregados
2612 Combustibles
2613 Lubricantes
2614 Pinturas
2615 Repuestos
Suministros diversos - acm
Valores
Acciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria y equipo
3332 Maquinaria pesada
3333 Equipo pesado
3334 Equipo de ingeniera
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos de oficina
Acm activos fijos
33808 Activo fijo - acm
Intangibles
Patentes
Marcas
Intangibles - acm
34808 Intangibles acm
Cargas diferidas
Intereses por devengar
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Entregas por rendir cuentas
Adelanto de remuneraciones
Acumulacin de cargas diferidas
38808 Acumulacin de cargas diferidas
Otras cargas diferidas
38901 Cont. servicio mantenimiento
38902 Agendas
Depreciacin y amortizacin acumulada
Depreciacin inmuebles, maquinaria y equipo
3931 Depreciacin inmuebles
3932 Depreciacin maquinaria pesada
3933 Depreciacin equipo pesado
3934 Depreciacin equipo de Ingeniera
3940 Depreciacin unidades de transporte
Amortizacin intangibles
39401 Amortizacin de intangibles
39408 Amortizacin acm
Acm depreciacin acumulada
39808 Acm depreciacin activo fijo
Tributos por pagar
Gobierno Central
40101 igv
40107 Impuesto a la Renta
40107002 Impuesto Extraordinario Solidaridad
40107003 3ra categora
40107004 4ta categora
40107005 5ta categora
40107803 ACM 3ra categora
Contribuciones a instituciones pblicas
40301 ESSALUD
4031 ESSALUD RPS
3032 ESSALUD RP
4034 essalud seguro complementario riesgo
40301001 Empleador
40301002 Trabajador
40302 ONP
40303 IES
4035 CONAFOVICER
AFP
Gobierno(s) local(es)
Remunerac. y participACIONES por pagar
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones por pagar
Remuneraciones y Participaciones al directorio
Proveedores
Proveedores pas
Letras por pagar
Dividendos por pagar
Accionistas domiciliados
Cuentas por pagar diversas
Prstamos de terceros
Reclamaciones de terceros
Prstamos de accionistas
Bonos u obligaciones
Intereses por pagar
Depsitos en garanta
AFP
Otras cuentas por pagar diversas
Beneficios Sociales de Trabajadores
Compensacin por Tiempo de Servicio
Adelanto por Compensacin por Tiempo de Servicio
Ganancias diferidas
Intereses diferidos
Otras ganancias diferidas
Capital
Capital social
acm - capital
Excedente de revaluacin
Excedente de revaluacin
Reservas
Reservas para inversiones
Reserva legal
Reservas contractuales
Reservas estatutarias
Reservas facultativas
Otras reservas
Resultados Acumulados
Utilidades no distribuidas
Prdidas acumuladas
ACM - resultados acumulados
Resultado por exposicin a la inflacin
Compras
Compras pas
Materiales de construccin
Suministros diversos
Variacin de existencias
Mercaderas
Variacin de materiales de construccin
Variacin suministros diversos
Gastos de personal
Sueldos
Comisiones
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y Previsin Social - essalud
Remuneraciones al directorio
Otras cargas del personal
Servicios Prestados por Terceros
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisin y corretaje
Publicidad
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Gastos de representacin
Servicios de personal
Otros servicios
Tributos
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizacin con carcter tributario
Otros tributos
Cargas diversas de Gestion
Seguros
Suscripciones y cotizaciones
Repuestos y accesorios
Utiles de oficina
Fotocopias-planos
Cargas diversas de gestin, ACM
Otras cargas diversas
Cargas excepcionales
Costo neto de enajenacin inmuebles, maquinarias
Costo neto de enajenacin
Impuesto atrasados y/o adicin
Cargas diversas de ejercicios anteriores
Sanciones administrativas fiscales
Gastos extraordinarios
Otras cargas excepcionales
Cargas financieras
Intereses por prstamos de terceros
Intereses y gastos sobregiros
Intereses y obligaciones
Prdida por diferencia de cambio
Otras cargas financieras
Provisiones del ejercicio
Depreciacin inmueble, maquinaria y equipo
6810 Depreciacin unidades de transporte
6811 Depreciacin de Inmuebles
6812 Depreciacin maquinaria pesada
6813 Depreciacin equipo pesado
6814 Depreciacin Equipo de ingeniera
Amortizacin intangibles
Fluctuacin de valores
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Compensacin por Tiempo de Servicios
Otras provisiones del ejercicio
Costo de ventas
Contratos de construccin
Edificios
Ventas
Obras por contrato
Ingresos diversos
Exp. de servicios en beneficio de personal
Regalas
Alquileres diversos
7551 Alquiler de maquinaria
7552 Alquiler de equipo pesado
7553 Alquiler de equipo de ingeniera
7554 Alquiler de equipo de transporte
Recuperacin de impuestos
Otros ingresos diversos
Ingresos financieros
Intereses sobre prstamos otorgados
Intereses sobre cuentas por cobrar mercantil
Intereses percibidos sobre bonos y otro
Intereses sobre depositos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Ganancia por diferencia de cambio
Dividendos recibidos
Otros ingresos financieros
Cargas Imputadas a cuentas de costos
Cargas imputadas a ctas. de costos de construcc.
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Gastos financieros
Margen comercial
Margen comercial
Produccin del ejercicio
Produccin del ejercicio
Valor agregado
Valor agregado
Exced. (o insuficiencia) bruto de explot.
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Resultado de explotacin
Resultado de explotacin
Resultados antes de participacin e impuesto
Resultado antes de participacin e impuesto
Distribucion legal de la renta
Participacin de trabajadores
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Resultado del ejercicio
Resultado del ejercicio
Rei del ejercicio
Costo de construccin
910201 Cemento
910202 Acero
910203 Ladrillos
910205 Agregados
910217 Asfalto
910206 Pisos
910207 Tuberas
910208 Inst. Sanitarios, agua
910213 Pinturas y afines
910211 Carpintera
910212 Instalaciones elctricas
910909 Transportes de materiales directos
COSTOS Y GASTOS DE PERSONAL
Salarios
922111 Remuneraciones al personal tcnico profes.
922186 CTS
922211 Salarios
922247 IES
922271 ESSALUD Rgimen de Prestac. de salud
922272 ESSALUD seguro de riesgo
Costos
92625 Otras remuneraciones
92626 Vacaciones
92627 Seguridad y previsin social
92629 Otras cargas del personal
92630 Transporte y almacenamiento
92631 Correos y telecomunicaciones
92632 Honorarios y comisiones
92633 Anlisis de laboratorio (suelos)
92634 Mantenimiento y reparacin
92635 Alquileres
92636 Electricidad y agua
92637 Gastos de representacin
92638 Servicios de personal
92639 Otros servicios
926391 Copia de planos
926392 Fotocopias
92646 Tributos a gobiernos locales
92647 Cotizacin con carcter tributario
92649 Otros tributos
92651 Seguros
92654 Repuestos y accesorios
92655 Utiles de oficina
92682 Amortizacin de intangibles
92686 Compensacin por Tiempo de Servicios
928103 Depreciacin maquinaria y equipo
928104 Depreciacin unidades de transporte
928105 Depreciacin muebles y enseres
Gastos administrativos
Gastos
94621 Sueldos
94623 Comisiones
94625 Otras remuneraciones
94626 Vacaciones
94627 ESSALUD
94628 Remuneracin al directorio
94629 Otras cargas de personal
94630 Transporte y almacenamiento
94631 Correos y telecomunicaciones
94632 Honorarios y comisin
94633 Publicidad
94634 Mantenimiento y reparacin
94635 Alquileres
94636 Electricidad y agua
94637 Gastos de representacin
94638 Servicios de personal
94639 Otros servicios
94645 Impuesto al patrimonio empresarial
94646 Tributos a gobiernos locales
94647 Cotizacin carcter tributario - IES
94649 Otros tributos
94651 Seguros
94653 Suscripciones y cotizaciones
94654 Repuestos y accesorios
94655 Utiles de oficina
94656 Fotocopias-plano
94659 Otras cargas diversas
94671 Intereses por prstamo de terceros
94672 Intereses y gastos de sobregiro
94676 Prdida por diferencia de cambio
94679 Otras cargas financieras
94681 Depreciacin, inmueble, maquinaria y equipo
94682 Amortizacin intangibles
94683 Fluctuacion de valores
94684 Cuentas de cobranza dudosa
94685 Desvalorizacin de existencias
94686 Compensacin por Tiempo de Servicios
94689 Otras provisiones del ejercicio
Gastos de ventas
953001 Movilidad local, peaje, estacin
953002 Pasajes nacionales
953201 Partes, mantenimiento y otras com.
953205 Comisiones, carta fianza
953801 Servicio de vigilancia
954701 Sencico
955101 Seguros
Gastos financieros
Intereses por prestamos de terceros
Intereses y gastos de sobregiros
Intereses y gastos por bonos
Gastos bancarios
Descuentos concedidos por pronto pago
Prdidas por diferencia de cambio
97673 Intereses y otras obligaciones