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Este manual no pode ser reproduzido, total ou parcialmente, sem autorizao da Softplan.
Clientes que adquiriram o software Sienge esto autorizados a reproduzir o manual para uso
interno a fins didticos.
Esse sistema permite gerar arquivos digitais contendo informaes fiscais pertinentes
Escriturao Fiscal Digital (EFD ICMS-IPI e EFD Contribuies). A utilizao do sistema atende
as demandas relacionadas ao SPED Fiscal do Ministrio da Fazenda do Governo Federal, pois
os arquivos gerados podem ser importados diretamente nos programas da Receita Federal.
Pr-Requisitos
Conceitos Iniciais
EFD: A Escriturao Fiscal Digital - EFD um arquivo digital, que se constitui de um conjunto
de escrituraes de documentos fiscais e de outras informaes de interesse dos fiscos das
unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como de registros de
apurao de impostos referentes s operaes e prestaes praticadas pelo contribuinte. Este
arquivo dever ser assinado digitalmente e transmitido, via internet, ao ambiente SPED. A
partir de sua base de dados, a empresa dever gerar um arquivo digital de acordo com layout
estabelecido em Ato COTEPE, informando todos os documentos fiscais e outras informaes
de interesse dos fiscos federal e estadual, referentes ao perodo de apurao dos impostos
ICMS e IPI. Este arquivo dever ser submetido importao e validao pelo Programa
Validador e Assinador (PVA) fornecido pelo SPED.
EFD Contribuies: A EFD Contribuies um arquivo digital utilizado pelas pessoas jurdicas
de direito privado na escriturao da contribuio para o PIS/PASEP e da Cofins, nos regimes
de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e
operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e
aquisies geradores de crditos da no cumulatividade. O arquivo da EFD Contribuies
dever ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via internet, ao ambiente SPED.
Quando entregar?
EFD: Em regra, a periodicidade de apresentao mensal.
EFD Contribuies: A periodicidade de apresentao da EFD Contribuies mensal, devendo
ser transmitido o arquivo, aps a sua validao e assinatura digital, at o 10 (dcimo) dia til
do segundo ms subsequente ao de referncia da escriturao.
Lucro Real: No regime do lucro real, o imposto de renda devido pela pessoa jurdica
calculado sobre o valor do lucro lquido contbil ajustado pelas adies, excluses e
compensaes prescritas ou autorizadas.
Regime de Caixa: O regime de caixa apura impostos com base nos pagamentos e
recebimentos.
Mdulo Apoio
Para exportar informaes fiscais e ter registros fiscais pertinentes ao processo do SPED,
precisamos fazer vrias configuraes. Estas configuraes precisam ser realizadas com o
apoio do(a) contador(a) da empresa. A primeira configurao a ser feita no cadastro de
documentos.
Cadastro de Documentos
Acesso
Menu > Apoio > Documentos
Os documentos fiscais associados aos ttulos a pagar e a receber devem ter a opo
Documento Fiscal marcada. Ao marcar este item, o sistema seleciona automaticamente a
opo Incidir impostos.
importante informar o regime contbil para a apurao do PIS/Cofins, se ser regime de
caixa, regime de competncia ou conforme a parametrizao fiscal.
Marque opo Incidir impostos se voc deseja que este documento incida os impostos PIS,
Cofins, IRPJ e CSLL, que fazem parte da EFD.
possvel haver um documento que incida PIS/Cofins e no faa parte da EFD, como
contratos na modalidade de lucro presumido, por exemplo.
O Cdigo para exportao utilizado, caso voc realize a Integrao Fiscal do Sienge com
outro software contbil, e este sistema use codificao de documentos diferente do Sienge.
Selecione o modelo fiscal de acordo com a tabela de modelos disponibilizada pela Receita
Federal. A listagem de modelos fiscais no pode ser editada.
Existem diversos tipos de modelos fiscais disponibilizados pela Receita Federal. necessrio
criar tipos de documentos relacionados com os tipos de modelos. importante selecionar o
modelo fiscal de acordo com o tipo de documento, pois o programa validador da receita, ao
importar os dados, os colocar em blocos especficos.
Cadastro de Obras
Acesso
Menu > Apoio > Obras/Centros de Custo > Cadastros
Se for o caso desta obra, marque a opo de a obra optante pelo Regime Especial de
Tributao (RET).
Selecione a natureza do empreendimento que ser utilizada na gerao do registro F200 do
SPED - EFD Contribuies.
Selecione o tipo de unidade imobiliria vendida no campo de mesmo nome. Esta informao
ser exportada no campo 03 - Indicador do tipo de unidade imobiliria vendida, no registro
F200 do SPED - EFD Contribuies.
Cadastro de Empresas
Acesso
Menu > Apoio > Empresas > Cadastros
Voc deve informar alguns dados no link Contabilidade e Fiscal. necessrio informar a data
do incio dos itens e o nmero do CNAE, alm de marcar a opo Habilita preenchimento dos
itens das informaes fiscais.
Marque estas opes: Obrigatrio o preenchimento das informaes fiscais para os
ttulos de documentos fiscais do sistema de Contas a Pagar e Obrigatrio o
preenchimento das informaes fiscais para os ttulos de documentos fiscais do sistema
de Contas a Receber para tornar obrigatrio o preenchimento dos dados fiscais nos ttulos do
Contas a Pagar e Contas a Receber. Quando a empresa estiver na modalidade de lucro real,
marcamos as duas opes. Se a empresa est no lucro presumido, marcamos apenas a opo
do Contas a Receber.
Os dados do contador tambm devem ser preenchidos.
Cadastro de Impostos
Acesso
Menu > Apoio > Impostos > Cadastro
Por meio do Obrigaes Fiscais possvel gerar a declarao DCTF - Declarao de Dbitos e
Crditos Tributrios Federais.
Marque a opo Imposto gera informaes para DCTF para que na DCTF seja gerado o
registro de informaes para o imposto.
Cadastro de Municpios
Acesso
Menu > Apoio > Localidades > Municpios
O municpio ligado empresa deve ter o cdigo do IBGE preenchido. Voc pode acessar os
cdigos atravs do site do IBGE:
http://www.ibge.gov.br/home/geociencias/areaterritorial/area.shtm
O cdigo para receita federal precisa ser preenchido para a gerao da DIRF.
Fiscal
Produtos Fiscais
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Produtos Fiscais
Aqui cadastramos os produtos fiscais que devem ser registrados nas informaes fiscais dos
ttulos do Financeiro. Os campos Cdigo, Descrio, Unidade de Medida e Tipo de Produto so
obrigatrios. Veja os cadastros de gnero e NCM mais adiante.
Cadastro de Filiais
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Filiais
necessrio que a empresa tenha uma filial padro cadastrada no Sienge, mesmo que no
tenha filiais. Se este for o caso, a razo social permanece a mesma da empresa. No se
esquea de informar o municpio e o uso de energia.
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Cdigo Nacional de Atividade Econmica
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Cdigos Fiscais de Prestao de Servios
Esta opo permite incluir Cdigos Fiscais de Prestao de Servios - CFPS - que podem ser
associados ao cadastro das informaes fiscais em ttulos a pagar e a receber.
Atravs da aba Importar Arquivo de CFPS, o sistema permite importar um arquivo com os
cdigos fiscais de prestao de servios e descrio para o municpio consultado.
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Cdigo Fiscal de Operao
Aqui cadastramos os Cdigos Fiscais de Operao - CFOP - que podem ser associados ao
cadastro das informaes fiscais do Financeiro.
Situao Tributria
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Situao Tributria
atravs desta pgina que cadastramos as situaes tributrias que podem ser associadas ao
cadastro das informaes fiscais dos ttulos do Financeiro.
Gneros
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Gneros
Servios Fiscais
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Servios Fiscais
O Sienge j apresenta os servios fiscais definidos pela lei complementar nmero 116, de 31
de julho de 2003. Caso sejam definidos novos servios fiscais, necessrio que estes sejam
cadastrados no Sienge.
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Nomenclatura Comum do Mercosul
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal > Tabela de Info. Adicionais e Obs. de Lanc. Fiscal
Atravs desta pgina voc pode cadastrar informaes adicionais ou observaes que sero
utilizadas no cadastro das informaes fiscais nas notas de entrada e sada (ttulos a receber e
a pagar).
Marque Apresentar no livro para indicar que a informao adicional ou a observao devem ser
impressas no livro fiscal.
Marque Apresentar na nota fiscal para indicar que a observao ou a informao adicional
devem ser impressas na nota fiscal.
Apoio do Contabilidade/Fiscal
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Parametrizao Anual Contbil e Fiscal
Aqui indicamos como a empresa vai se comportar em um determinado ano, na sua forma de
tributao do lucro, regime contbil e apurao de PIS/Cofins.
Acesso
Menu > Apoio > Fiscal> Parmetros para Configuraes dos Sistemas Fiscais
Para configurar as verses das tabelas de cdigo da situao tributria para o ICMS, IPI, PIS e
Cofins a serem utilizadas no Sienge, acesse esta pgina.
Ao alterar a verso, sero apresentadas outras opes para a situao tributria no cadastro
de produtos fiscais e no cadastro das informaes fiscais para os sistemas Contas a Pagar e
Contas a Receber.
Dica: Os campos desabilitados esto desta maneira, pois h apenas uma verso disponvel. O
Sienge atualiza as verses conforme disponibilidade da Receita.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Grupo de Empresas Fiscais
O Grupo de Empresas Fiscais serve para agrupar vrias empresas na hora de gerar
informaes no sistema Obrigaes Fiscais.
Na prtica, uma empresa pode ter vrias filiais. A melhor forma de cadastrar esta situao no
Sienge e conseguir controlar criando uma empresa no Sienge para cada filial.
No entanto, na hora de gerar as obrigaes, necessrio agrupar as informaes para gerar
um nico arquivo. Por isso, o Sienge possui esta opo, onde voc pode informar a empresa
consolidadora do grupo.
As filias que compe o grupo fiscal podero ter as seguintes finalidades: Filial, RET ou SCP.
Fiscal
Ateno: Para facilitar o trabalho das empresas, as opes Produtos Fiscais, Gnero e
Servio Fiscal so as mesmas do mdulo Apoio.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Parmetros do SPED Fiscal
Para configurar as verses das tabelas de cdigo da situao tributria para o ICMS, IPI, PIS e
Cofins a serem utilizadas no Sienge, acesse esta pgina. Ao alterar a verso, sero
apresentadas outras opes para a situao tributria no cadastro de produtos fiscais e no
cadastro das informaes fiscais para os sistemas Contas a Pagar e Contas a Receber. Os
campos referentes aos impostos ICMS e IPI esto desabilitados, pois h apenas uma verso
disponvel. O Sienge atualiza as verses conforme disponibilidade da Receita.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Composio da Base de Clculo para Impostos
Nesta pgina definida a composio da base de clculo que permitir parametrizar quais
acrscimos e descontos incidiro para pagamento dos impostos acima. A composio da base
de clculo aplicvel somente nas baixas do sistema Contas a Receber.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Categorias de Impostos IRPJ e CSLL
Nesta pgina voc pode cadastrar novas categorias, informando uma descrio e um
percentual para os impostos IRPJ e CSLL. Estas categorias so usadas nas informaes
fiscais dos ttulos financeiros, e sero usadas na apurao de impostos IRPJ e CSLL.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Inicializao de Informaes para PIS/COFINS
Se ttulos de documentos que antes no possuam a opo Incidir PIS/Cofins marcada
passarem a ter esse comportamento, preciso ajustar essa informao na aba de informaes
fiscais. Se tivermos vrios ttulos nesta situao, para no executar esse processo de ajuste
das informaes fiscais ttulo por ttulo, podemos utilizar esta ferramenta.
Aqui s aparecero documentos que estejam exclusivamente com a opo Incidir impostos
(PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) marcada no cadastro de documentos.
Selecione os ttulos, preencha os valores padres e clique em Aplicar.
Ateno: Para facilitar o trabalho das empresas, as opes Gnero e Servio Fiscal so as
mesmas que vimos anteriormente, no mdulo Apoio.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Observaes do Lanamento Fiscal
Esta opo permite cadastrar observaes que podem ser associadas s informaes fiscais
nos registros.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Tabela de Informaes Adicionais da Nota
Fiscal
Atravs desta pgina voc pode cadastrar informaes adicionais ou observaes que sero
utilizadas no cadastro das informaes fiscais nas notas de entrada e sada (ttulos a receber e
a pagar).
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Parametrizao de CFOP por Plano Financeiro
Aqui configuramos a parametrizao de CFOP por plano financeiro, o que permite cadastrar,
para cada conta do plano financeiro, o Cdigo Fiscal de Operao, para o estado da empresa,
para outros estados ou para o exterior.
Ateno: Caso o parmetro 327 do sistema esteja com a opo Sim selecionada, ento
o CFOP cadastrado para a conta financeira ser aplicado nas informaes fiscais do
Contas a Receber e/ou do Contas a Pagar.
Caso a conta financeira da primeira apropriao de receitas ou apropriao de despesas
possuir CFOP cadastrado, o sistema verificar se a filial da empresa e o credor ou cliente so
do mesmo estado. Se forem, o CFOP cadastrado para o estado ser aplicado. Caso contrrio,
ser aplicado o CFOP cadastrado para outros estados. Caso o credor ou cliente seja
estrangeiro, ser aplicado o CFOP cadastrado para o exterior.
Essas informaes precisam ser cadastradas apenas por empresas que declaram a EFD
ICMS-IPI.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Layouts Fiscais para Exportao
Aqui voc define quais layouts fiscais homologados sero utilizados para exportao das
informaes fiscais, no sistema Integrao Fiscal.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Apoio > Fiscal > Layouts Fiscais Homologados
Quando voc quiser saber quais layouts de softwares de terceiros esto homologados para
exportao dos lanamentos fiscais do Sienge, utilize esta pgina. Voc pode clicar no anexo
para verificar, no arquivo do layout, o formato em que as informaes sero exportadas.
Acesso
Menu> Apoio> Fiscal> Eventos para IRPJ e CSLL
Aqui voc pode consultar os eventos disponibilizados pela Receita Federal. Eles estaro
disponveis na apurao dos impostos IRPJ e CSLL.
Integrao com o Financeiro
Alm de tudo que vimos, os ttulos financeiros (a pagar e a receber) devem ter as informaes
fiscais preenchidas (link Informaes Fiscais) para que seja possvel exportar dados.
Documento Fiscal
Nos ttulos, associados a documentos fiscais, dos sistemas Contas a Pagar e Contas a
Receber, a aba de informaes fiscais apresentada da seguinte maneira:
Informe a filial. Se a nota for de produto, informe o CFOP. Se a nota for de servio, fica
permitido informar a natureza de servio e a data da execuo do servio. Ao salvar as
informaes iniciais, o Sienge habilita o link Itens da Nota Fiscal.
Em alguns casos, ao acessar o link Itens da Nota Fiscal, o Sienge apresenta os produtos
fiscais associados a uma nota fiscal de forma incompleta.
Nos ttulos associados a documentos que no so fiscais, mas que apuram PIS/Cofins, a
pgina de informaes fiscais apresentada de forma distinta. Devem ser realizadas as
alteraes abaixo no cadastro do documento.
Apurao de Impostos
Apurao de PIS/COFINS
Conceitos Bsicos
As contribuies sociais Programa de Integrao Social (PIS) e a Contribuio para o
Financiamento da Seguridade Social (COFINS) sero apuradas de forma cumulativa ou no
cumulativa.
Na apurao pela cumulatividade, a base de clculo das referidas contribuies ser a receita
bruta da pessoa jurdica e as alquotas da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS so,
respectivamente, de 0,65% e de 3%.
Na apurao no cumulativa, a base de clculo ser a receita bruta da pessoa jurdica,
descontada dos crditos apurados com base em custos, despesas, conforme determinado pela
legislao. Nesse regime, as alquotas de Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS so,
respectivamente, de 1,65% e de 7,6%.
A apurao do PIS e COFINS mensal.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > PIS/COFINS
Clicando neste boto , voc pode informar o detalhamento do cdigo da receita, que
vinculado a cada tipo de imposto.
No boto de detalhamento, voc tambm tem a opo de gerar o ttulo guia para o imposto.
Nesta pgina de Contribuies, voc pode realizar ajustes de crditos ou redues nas
apuraes de PIS/COFINS. Clique em Adicionar, selecione o indicar de ajuste, o tipo de ajuste
e indique o valor. Dependendo do cadastro da reduo, pode alterar o valor de contribuio do
PIS.
Voc tambm tem a opo de cadastrar Crditos e Retenes, nos links de mesmo nome. Isso
lhe permite cadastrar crditos e retenes de PIS e COFINS diretamente na Apurao.
Na pgina Receitas Isentas, voc pode consultar as receitas isentas, sujeitas a alquota zero
ou com suspenso.
Dica: Para saber se algum registro ficou fora da apurao por estar inconsistente,
acesse o seguinte relatrio: Obrigaes Fiscais > Relatrios > Acompanhamento Do
EFD Contribuies.
Conceitos Bsicos
O Imposto sobre a renda da Pessoa Jurdica (IRPJ) e a Contribuio social sobre o lucro
lquido (CSLL) sero apurados atravs do Lucro Real, Lucro Presumido ou Arbitrado, s
alquotas de 15% e 9%, respectivamente. Para o lucro lquido que ultrapassar R$ 240.000,00
no ano ou R$ 20.000,00 mensal, dever ser apurado um adicional de IRPJ de 10%.
Para as empresas que optarem pela tributao pelo lucro real, a apurao poder ser anual ou
trimestral.
Para as optantes pelo lucro presumido, a apurao trimestral.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > IRPJ/CSLL
Veja o checklist dos pr-requisitos para gerar a apurao de IRPJ/CSLL:
Cadastro de documentos
Cadastro de filiais
Parametrizao Anual Contbil e Fiscal
Categorias de Impostos IRPJ e CSLL
Composio da base de clculo para impostos
Parmetros para Configurao dos Sistemas Fiscais
Eventos para IRPJ e CSLL
Informaes fiscais de ttulos a pagar
Informaes fiscais de ttulos a receber
Dica: Acesse a aula de Pr-Requisitos do curso para ter mais detalhes sobre cada
cadastro.
Na tela inicial do imposto, voc pode consultar apuraes ou cadastrar uma nova.
A apurao pode ser feita por empresa, mas tambm por grupos de empresas fiscais.
Ao preencher a empresa, ms e ano, os campos que definem a forma de apurao so
preenchidos automaticamente.
Apuraes geradas:
Clculo do valor da base de clculo do IRPJ e CSLL para:
Exemplo: Uma empresa regime de competncia em que o valor da parcela de 1.000,00 e que
nas informaes fiscais esteja informada uma categoria em que o percentual do IRPJ de 15%
e CSLL de 10%.
Base de clculo IRPJ = 1.000,00 * 0,15 = 150,00
Base de clculo CSLL = 1.000,00 * 0,10 = 100,00
3) Apurao para empresas em que a Forma de tributao do lucro Lucro Real e que
a Apurao de IRPJ e da CSLL Trimestral
3.1) Se a apurao for gerada por estimativa, o valor da base de clculo calculado
sempre considerando o primeiro ms do trimestre at o ms atual em que est sendo gerada a
apurao.
Ex:
Quando a apurao gerada para janeiro, consideramos os valores de janeiro
Quando a apurao gerada para fevereiro, consideramos os valores de
janeiro e fevereiro e subtramos o valor que foi pago em janeiro
Quando a apurao gerada para maro, consideramos os valores de janeiro,
fevereiro e maro e subtramos o valor que foi pago em janeiro e fevereiro
3.2) Se a apurao no for por estimativa, o usurio ir gerar apenas uma apurao no
ms de encerramento do trimestre. Nesse caso o sistema ir considerar o valor do primeiro
ms at o ltimo ms do trimestre.
4) Apurao para empresas em que a Forma de tributao do lucro Lucro Real e que
a Apurao de IRPJ e da CSLL Anual
O usurio pode optar por gerar as apuraes por estimativas mensais ou gerar apenas
uma apurao em dezembro para o encerramento do exerccio.
4.1) Ao gerar a apurao por estimativa, o sistema ir gerar duas apuraes: Por
Presuno do Lucro e Por Balano de Suspenso ou Reduo. Nesse caso, o sistema
permite que o usurio selecione qual a forma de apurao que ele ir utilizar como a estimativa
daquele ms.
O sistema tambm ir gerar um evento de deduo com o valor devido em meses
anteriores. O valor desse evento corresponde a soma todas as apuraes que foram
selecionadas pelo usurio nos meses anteriores, sendo elas Por Presuno do Lucro ou Por
Balano de Suspenso ou Reduo
4.2) - Na apurao de fechamento anual, ser gerada apenas a apurao Por Balano
de Suspenso ou Reduo.
5.1) Se a apurao for gerada por estimativa, o valor da base de clculo calculado
sempre considerando o primeiro ms do trimestre at o ms atual em que est sendo gerada a
apurao.
Ex:
- Quando a apurao gerada para janeiro, consideramos os valores de janeiro
- Quando a apurao gerada para fevereiro, consideramos os valores de janeiro e
fevereiro e subtramos o valor que foi pago em janeiro
- Quando a apurao gerada para maro, consideramos os valores de janeiro,
fevereiro e maro e subtramos o valor que foi pago em janeiro e fevereiro
5.2) Se a apurao no for por estimativa, o usurio ir gerar apenas uma apurao no
ms de encerramento do trimestre. Nesse caso o sistema ir considerar o valor do primeiro
ms at o ltimo ms do trimestre.
Em Obter a base de clculo da receita bruta, voc pode informar manualmente a base de
clculo da receita bruta ou utilizar os dados sugeridos pelo sistema.
No exemplo apresentado na aula, a base de clculo do imposto CSLL est zerada, pois houve
mais deduo do que receita. O valor de deduo restante ser utilizada nas prximas
apuraes. No resultado da apurao, temos um resumo dos impostos a pagar.
Na coluna Situao, a cor verde indica que os dados da apurao esto consistentes. O
amarelo, neste caso, significa que existem apuraes que no tiveram os rateios por cdigo da
receita cadastrados.
Clique em Adicionar.
Inserindo o imposto, o cdigo da receita preenchido automaticamente.
O cdigo da receita precisa ser previamente inserido no cadastro de imposto, em Apoio>
Impostos> Cadastros.
Na pgina Gerar ttulo de Guia, voc ainda tem a opo de gerar o ttulo de guia do imposto.
Aps inserir as apropriaes dos impostos, as apuraes devem ficar consistentes.
Aps gerar a apurao, voc pode visualizar detalhadamente os impostos IRPJ/CSLL pagos,
atravs da lupa .
Depois de gerada, a apurao de IRPJ/CSLL fica disponvel para ser exportada na ECF.
A ECF gerada em Contabilidade/Fiscal> Contabilidade> SPED> ECF -Escriturao Contbil
Fiscal.
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > IRPJ/CSLL>
Eventos
Os eventos variam de acordo com o tipo de imposto apurado, forma de tributao, etc.
Alm dos eventos gerados automaticamente pelo sistema, tambm podem ser adicionados
eventos manualmente.
Existem diferentes tipos de eventos que alteram o valor do imposto. Os eventos disponveis
so: deduo (deduz do valor do imposto), adio (soma na base de clculo), excluso (da
base de clculo) e evento informativo.
Apurao
Apurao
por
por
"Balano
Tipo do "Presuno Enviado no SPED
Tipo Descrio Tipo do Evento de Como o evento gerado
Imposto do ECF
suspenso
lucro/receita
ou
bruta"
reduo"
Para saber se ficou alguma informao fora da apurao, use o Relatrio de Inconsistncias
para IRPJ/CSLL.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Relatrios> Inconsistncia para Apurao
de IRPJ/CSLL
Apurao de ICMS
Conceitos Bsicos
A apurao de ICMS deve ser realizada mensalmente, devendo mostrar os valores de dbito e
crdito do imposto no perodo. Os dbitos so gerados a partir do Contas a receber e das
notas avulsas de sada. J os crditos so gerados a partir do Contas a pagar e notas avulsas
de entrada.
Ateno: Somente sero considerados ttulos que sejam documentos fiscais. Notas
fiscais de servio no so consideradas na Apurao de ICMS.
Assim como nas outras telas iniciais de apuraes de impostos, voc pode consultar
apuraes realizadas ou cadastrar uma nova. Voc pode cadastrar a apurao por grupos de
empresas fiscais ou empresas.
Aps informar a empresa ou o grupo de empresas fiscais, o sistema sugere o ms/ano com o
prximo perodo a gerar ou, caso no existam apuraes, ser sugerido o perodo anterior
data de cadastro. Voc seleciona o tipo de data (emisso, contbil, de cadastramento ou de
entrada/sada) que ser utilizada para realizar a apurao.
possvel optar por apurar os crditos de ICMS provenientes do CIAP - Controle de Crdito
de ICMS do Ativo Imobilizado. Aps apurar os dados, o sistema apresenta o resumo. Com a
lupa, voc pode ver a apurao em detalhes e lanar ajustes.
No exemplo mostrado na aula, a base de clculo do imposto est zerada, pois houve mais
crditos do que dbitos. O valor de crdito restante ser utilizado nas prximas apuraes.
No boto ao lado do Salvar, temos outro boto que traz a opo de visualizar a composio de
clculo em formato de relatrio.
O relatrio Composio da mostra o resumo dos dbitos, dos crditos e os ajustes avulsos do
imposto. Voc pode ver em detalhes os dados dos documentos fiscais do perodo, alm de
verificar os valores que compem a apurao.
Ajustes
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > ICMS > Link
Ajustes
Voc ainda tem a opo de cadastrar ajustes avulsos, mas somente na ltima apurao
existente.
O valor de crdito de CIAP lanado como um ajuste avulso de crdito na Apurao de ICMS.
Cadastro de CIAP
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Apurao de Impostos > ICMS > Link
CIAP
Nesta tela, voc pode verificar os valores de crditos de CIAP do ms. O contribuinte que
adquirir bem para compor o ativo permanente deve utilizar o CIAP para fins de controle de
crdito do ICMS do Ativo Permanente. Para gerar o CIAP so necessrias algumas
configuraes. So elas:
Cadastrar os patrimnios no sistema de Gesto de Ativos, informando os dados da
nota de compra assim como os valores de ICMS relativos ao bem adquirido, em:
Gesto de Ativos> Patrimnio
Informar o cdigo de ajuste estadual relativo ao crdito CIAP no cadastro da empresa,
em: Apoio> Empresas> Cadastros
Ao fazer a apurao de ICMS do ms, em Contabilidade/Fiscal> Obrigaes Fiscais>
Apurao de Impostos> ICMS, marcar o campo Apurar CIAP para que todos os bens
que possuam parcelas a serem creditadas no ms da apurao sejam considerados.
A apurao de CIAP, via de regra, ser mensal e peridica, devendo ser feita juntamente com
a apurao de ICMS.
Neste caso, o valor do ICMS sobre este bem foi de R$ 480,00, que dividido em 48 meses,
gerou 48 parcelas de R$ 10,00.
A cada ms, o Sienge faz o clculo do ndice de aproveitamento CIAP. O valor a ser creditado
o da parcela mensal de ICMS (de cada bem), multiplicado pelo ndice de aproveitamento.
Valor das sadas tributadas: considera todas as notas fiscais de sadas (avulsas ou
com ttulo) em que o valor do ICMS maior que zero e que estejam dentro do perodo
de apurao.
Valor total das sadas: considera ttulos do Contas a Receber e Notas avulsas de
sada cujo o valor do ICMS, o valor de isentas ou o valor de Outras seja maior do que 0
e estejam dentro do perodo de apurao.
Exemplo:
60.000,00/358.000,00 = 16,759800%.
Frmula: Valor do CIAP = Total das parcelas de ICMS * (ndice CIAP /100)
Total das parcelas de ICMS: Somatrio de todas as parcelas de ICMS dos bens para
o ms de apurao.
Ao final do processo, somando-se os crditos de todos os bens do ativo que apropriam crdito
CIAP, chega-se ao valor total. Esse valor lanado como um ajuste avulso de crdito de ICMS
na apurao mensal do imposto.
Pra saber mais sobre a apurao do CIAP, voc tem o relatrio Visualizar Composio dos
crditos. Com esse relatrio, voc pode visualizar os dados das notas fiscais dos bens, a
composio do valor das parcelas e a composio do crdito de CIAP.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Relatrios> Livros Fiscais> Apurao de
ICMS
Neste relatrio, voc pode visualizar os valores resumidos de crdito e dbito, bem como os
valores de ajustes. Eles resultam no valor do imposto de ICMS a recolher ou no saldo credor a
transportar para o perodo seguinte.
Alm de gerar crdito de CIAP por meio do cadastro de bens mveis, tambm possvel ger-
lo atravs de movimentos.
A Baixa indica que o bem saiu da empresa e portanto, cessar o crdito de CIAP para o
mesmo. Essa sada pode ter sido por causa de uma venda, roubo, extravio ou mesmo o
perecimento do bem.
A nota fiscal que justifica essa sada deve ser informada na seo Documento Fiscal na
Origem conforme a natureza da nota (Venda ou Outras sadas).
Esse movimento faz com que as parcelas a partir do ms da baixa tenham a coluna Apropriar
desmarcada fazendo com que no sejam mais consideradas na apurao de CIAP:
J, o movimento de Cesso de Direitos indica que o bem foi transferido para um outro centro
de custo da empresa ou mesmo para um centro de custo associado outra empresa do grupo.
As notas fiscais (tanto a de sada da empresa origem quanto a de entrada na empresa destino
(se for o caso)) devem ser informados nas respectivas sees Documento Fiscal na Origem e
Documento Fiscal no Destino conforme a sua natureza:
Essa movimentao ir alterar a localizao do bem e o mesmo s continuar a ter o crdito
CIAP apurado se o centro de custo de destino tambm estiver associado empresa apurada:
Obrigaes Fiscais
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Nota Fiscal Avulsa > NF de sada
Com as notas fiscais avulsas, voc pode registrar as operaes fiscais que devem ser
demonstradas ao fisco, Receita Federal do Brasil e Secretarias da Fazenda Estaduais, mas
no geram movimentao financeira na empresa (Contas a Pagar ou Contas a Receber). As
principais operaes que se enquadram neste caso so:
As notas avulsas de sada geram lanamentos de dbitos nas obrigaes fiscais. J as notas
de entrada, geram crditos nas obrigaes. As notas avulsas de entrada e sada podem ter
como destinatrios: clientes, empresas ou credores. As notas fiscais avulsas so consideradas
nos seguintes pontos:
SPED ICMS/IPI
Livros fiscais de entrada e sada
Apurao de PIS/COFINS (notas de entrada do tipo Devoluo, configuradas com
incidncia de PIS/COFINS, iro gerar crdito ou ajustes na apurao)
SPED Contribuies, quando se enquadrarem no caso da linha anterior
Apurao de IRPJ/CSLL (notas de entrada do tipo Devoluo, configuradas com a categoria do
IRPJ/CSLL, iro gerar deduo da receita bruta na apurao)
Registros de Inventrio
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Inventrio > Registros de Inventrio
Nesta opo, indicamos o saldo (estoque) das unidades imobilirias e/ou produtos fiscais da
empresa. Esta informao importante para compor o arquivo da EFD ICMS-IPI. Voc deve
informar a empresa, a filial, a data, o responsvel pelo inventrio e salvar.
Ateno: Em todas as opes, traremos os dados preenchidos para tornar a aula mais
dinmica. Para saber mais sobre cada campo, verifique a Ajuda.
Os itens (produtos) do inventrio sero informados atravs do link Itens do Inventrio. Nesta
pgina, necessrio informar o produto fiscal, a quantidade, o valor unitrio, o tipo de
propriedade dele e o tipo de proprietrio (credor ou cliente). Dependendo do tipo do
proprietrio, preciso indicar o credor ou cliente correspondente.
Declaraes
Comearemos pelo Sintegra e pelo ICMS, que so declaraes utilizadas apenas por
empresas que possuem inscrio estadual.
Sintegra
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > Sintegra
Esta declarao segue o modelo de informaes sobre o IVA (Imposto sobre o Valor
Agregado) da Unio Europeia, porm adaptado s caractersticas do Brasil, permitindo o
intercmbio de informaes entre os fiscos estaduais e a Receita Federal.
Dica: Na Ajuda, voc encontra os dados que o sistema verifica para gerar os arquivos e
tambm os tipos de registro gerados.
ICMS
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > ICMS
Aqui voc vai gerar a declarao do ICMS, o Imposto sobre Operaes relativas Circulao
de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e
de Comunicao.
um imposto que cada um dos Estados e o Distrito Federal podem instituir, como determina a
Constituio Federal de 1988.
DIRF
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > DIRF
A DIRF - Declarao do Imposto Retido na Fonte - a declarao feita pela fonte pagadora
para informar, Receita Federal, o valor do Imposto de Renda Retido na Fonte, dos
rendimentos pagos ou creditados para seus beneficirios. Esta opo permite exportar as
informaes fiscais de impostos associados aos registros do Sienge para o software da Receita
Federal, mas preciso que os impostos tenham a opo Imposto gera informao para DIRF
marcada em seu cadastro.
Preparamos um artigo em nosso blog para que voc entenda um pouco mais sobre a
DIRF, acesse: http://www.sienge.com.br/blog/declaracao-da-dirf-para-empresas/
Informaes Importantes
Esto obrigadas a entregar a DIRF as pessoas fsicas e jurdicas que tenham pago ou
creditado rendimentos sobre os quais tenha incidido o Imposto sobre a Renda Retido na Fonte
(IRRF), ainda que em um nico ms do ano anterior, por si s ou como representantes de
terceiros.
1. O imposto deve estar cadastrado com o campo Imposto gera informao para DIRF
marcado e deve haver informao no campo Cdigo para receita.
2. O documento deve estar cadastrado com o campo Documento fiscal marcado e com o
campo Documento de previso desmarcado.
DCTF
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes > DCTF
Aqui voc vai gerar a Declarao de Crditos e Dbitos Tributrios Federais, a DCTF.
Ela contm as informaes relativas aos tributos e contribuies apurados pela pessoa jurdica
em cada ms, os pagamentos, eventuais parcelamentos e as compensaes de crditos.
Voc deve informar a empresa, o ano do fato gerador, o ms, o perodo, a apurao de
PIS/Cofins, entre outros dados.
Informaes Importantes
Observaes:
Declaraes Consolidadas
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > Declaraes Consolidadas > DCTF
Consolidada/DIRF Consolidada
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > SPED > Escriturao Fiscal Digital EFD
ICMS-IPI.
aqui que geramos a EFD ICMS-IPI. O arquivo gerado obedece ao layout do validador da
Receita Federal, Validador EFD ICMS-IPI. Veja que possvel informar o registro de inventrio
visto anteriormente. Marcando a opo Gerar registros de apurao dos impostos (bloco E),
voc gera os registros de impostos da Apurao ICMS.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > SPED > Escriturao Fiscal Digital
Contribuies
Aqui vamos gerar a EFD Contribuies. Quanto mais informaes voc preencher, mais
completo fica o arquivo que vai para a Receita.
Marcando a opo Gerar registros de apurao dos impostos (bloco M, F600, 1300 e 1700), o
sistema gera os registros de impostos PIS/COFINS apurados.
Voc tambm pode gerar o SPED consolidado. Com esta opo, voc pode gerar o arquivo por
grupo de empresas fiscais. Sendo que o grupo fiscal pode conter vrias empresas.
Acesso
Menu > Contabilidade/Fiscal > Obrigaes Fiscais > SPED > Escriturao Fiscal Digital
Contribuies Mltiplas Empresas