MONOGRAFIA CONTABLE

ENUNCIADO
RAZON SOCIAL : Ferretera SI SEOR EIRL RUC: 20410317655
FECHA : Del 01-03-2017 al 31-03-2017
Reinicia sus operaciones comerciales con el siguiente Inventario inicial:

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE MARZO DEL 2017

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OBS: Es poltica de la empresa al finalizar el da se efecta el arqueo de caja y se deposita el importe de las
ventas el da siguiente en cuenta corriente bancaria. Se hace slo un asiento de costo de ventas, al final del
mes, por la totalidad de operaciones.

OPERACIONES DEL MES:

01/03 Se efecta el asiento de apertura
02/03 Se efecta la cobranza de las facturas pendientes de cobro, del perodo anterior.
03/03 LAS VENTAS DEL DIA SON: Factura Serie 003: del 25064 al 25065 por s/. 5,048.95
La Solucin SAC S/ 2,048.95 y la diferencia a Rosa Cceres de Prtela S/ 3,000.00
03/03 LAS VENTAS DEL DIA SON: Boleta Serie 002: del 3222 al 3230 por s/ 909.00
04/03 LAS VENTAS DEL DIA SON:
Boleta serie 002: del 3231 al 3250 por s/ 875.00
Factura Serie 003: 25066 por s/ 3,901.65 a: la Ferretera Esteban EIRL
04/03 Se realiza adquisiciones de mercaderas a CORPORACION PERUANA PROD QUIMICOS S.A con
RUC 20100737231 con Factura 001-97009 por el monto de s/ 644.92 incluye IGV se cancela al
contado con cheque N 4615.
04/03 Nos Giran la factura 01-228023 de TRANSPORTE RICVEL EIRL con RUC 20101726593 por el
importe de s/ 50.00 incluye IGV y se cancela al contado.
04/03 Se contrata local de Marzo 2017 a Diciembre 2017 con el Sr Alfredo Gonzles por la suma de S/
500.00 mensuales. A la fecha del contrato se paga con cheque N4616 tres meses de alquiler; ms
dos meses de garanta. En dicho contrato se especifica que los servicios pblicos tales como la luz,
agua y telfono son cargo del inquilino.
06/03 LAS VENTAS DEL DIA SON:
Boleta serie 002: del 3252 al 3270 por s/ 665.30.
Factura Serie 003: 25067 a Consorcio Unido SAC, por s/ 1,952.00.
07/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a LAPICES Y CONEXIONES S.A con RUC 20100190100
con Factura 004-003008 por el importe de s/ 806.80 que incluye IGV se paga al contado con cheque
N 4617.
07/03 Se compra a SOLVENTES PACIFICO EIRL CON RUC 20202179725 por el importe de s/ 1,329.00
Factura 001-021414 al contado con cheque N 4618.
10/03 LAS VENTAS DEL DIA SON: Boleta serie 002: del 3271 al 3280 por s/ 851.00.
10/03 Se paga al contado Factura N 001-001250 RUC 20202179726 de TRANSPORTES CONTINENTAL
EIRL por el importe de s/ 100.00 incluido IGV.
11/03 LAS VENTAS DEL DIA SON: Boleta serie 002: del 3281 al 3285 por s/ 863.60.
12/03 LAS VENTAS DEL DIA SON: Boleta serie 002: del 3286 al 3295 por s/1,041.35.
13/03 Se provisiona y cancela al contado la Factura N 003-526 de RESTAURANTE EL PATRONCITO con
RUC 20519600090 por el importe de s/ 500.00 incluye IGV por la reunin con los clientes.
14/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a PINTURAS ANYPSA S.A con RUC 20106793821 con
factura 002-287545 por el importe de s/ 519.97 incluye IGV. Se paga al contado con cheque
N4621.
17/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Factura Negocios Andinos SA Serie 003: del 25068 por s/ 2,200.00.
17/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a PINTURAS ANYPSA S.A con RUC 20106793821 con
factura 002-287543 por el importe de s/ 917.00 incluye IGV. Se paga al contado con cheque
N4622.
18/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Factura Serie 003: del 25069 por s/ 2,815.40 a Comercial Ramos S.A.
18/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a PINTURAS ANYPSA S.A con RUC 20106793821 con
factura 002-287539 por el importe de s/ 900.00 incluye IGV. Se paga al contado con cheque
N4623.
20/03 Se presenta las declaraciones mensuales y se paga con cheque las siguientes obligaciones:
CHEQUE N GIRADO A FAVOR DETALLE IMPORTE
4626 SUNAT PAGO ONP FEB-17 270.66
4627 SUNAT ESSALUD FEB-17 446.76
4628 SUNAT IGV FEB-17 331.46

20/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Factura Serie 003: del 25070 por s/ 877.20 a Flores Hermanos S.A.
20/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a PINTURAS ANYPSA S.A con RUC 20106793821 con
factura 002-287540 por el importe de s/ 504.00 incluye IGV. La cancelacin se efecta con cheque
N4632.

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20/03 Se provisiona y cancela por concepto de traslado de mercadera a TRANSPORTE RICVEL EIRL
con RUC 20101726593 Factura 001-228044 por el importe de s/ 170.00 incluido IGV al contado.
21/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Boleta serie 002: del 3296 al 3315 por s/ 944.00
21/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a DIPFESEM S.A con RUC 20343298341 con factura 002-
001457 por el importe de s/ 590.00 incluye IGV. Se paga al contado con cheque N4633.
22/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a ABRASIVOS INDUSTRIALES S.A con RUC 20100199662
con factura 001-001572 por el importe de s/ 1,846.68 incluye IGV. La cancelacin es al contado con
cheque N4634.
22/03 Se cancela el traslado de 26 sacos de Base y 36 baldes de pintura a TRANSPORTE RICVEL EIRL,
con RUC 20101726593, con factura 001-228248 por el importe de s/ 250.00 incluido IGV al contado.
24/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Factura Serie 003: del 25071 por S/.5,987.50 Universidad Privada de
Tacna Cancelando al contado.
25/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Boleta serie 002: del 3317 al 3325 por S/. 761.80
25/03 Se realiza adquisiciones de mercadera a COSMOS SRL con RUC 20427862331 con factura 004-
003614 por el importe de s/ 3,888.91 incluye IGV. Cancelando al contado con cheque N4636.
25/03 Se provisiona y cancela los servicios de Asesora contable al C.P.C Jess Llica Aduviri RUC
10002589471 correspondiente al mes de Marzo 2017 con cheque N4637 segn recibo de
Honorarios NE001- 095 por el importe de s/ 1700.00. El contador NO presenta constancia de
suspensin de retenciones.
26/03 Se compra mercadera a MATIZADOS MULTILNEA EIRL con RUC 20519562813 con factura 001-
003582 por el importe de S/1,890.00 incluido IGV. Se cancela al contado con cheque N4638.
27/03 Se compra mercadera a COMERCIAL CHOQUE EIRL con RUC 20535007226 con factura 001-
005546 por el importe de s/850.00 incluido IGV. Se cancela al contado con cheque N4639.
28/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Boleta serie 002: del 3326 al 3340 por s/ 1,150.00
28/03 Se provisiona y cancela el servicio de Telefona segn recibo T56-2550036 a TELEFNICA SAA con
RUC 20100017491 por s/130.00 incluye IGV cancelando con cheque N4641.
31/03 LAS VENTAS DEL DA SON: Factura Serie 003: del 25072 por s/ 951.36 a FERCOM Jess Cautivo
EIRL.
31/03 Se realizan adquisiciones de mercadera a SOC. QUMICA INDUSTRIAL PARACAS S.A con RUC
20100021785 con factura 003-23914 por s/ 1,248.91 cancelando al contado con cheque N4643.
31/03 La planilla del mes es como sigue:

NOMBRE CARGO SUELDO Neto a Pagar CHEQUE

Marly Rejas Castro Administrador 1,600.00 4645
Maria Pauro Lpez Secretaria 850,00 4646
Jose Cai Paredes Vendedor 900.00 4647
Javier Conde Cruz Vendedor 850.00 4648
Todos los trabajadores estn afiliados al Sistema Nacional de Pensiones

31/03 El Costo de Ventas est constituido por el 60% del total de las ventas.
31/03 Se devenga el mes de alquiler que corresponde.