flujo de caja proyectada

la empresa manufacturera "ROBERCITO S.A.C." cuenta con los siguientes datos:

proyecciones de ventas en enero 90000, fecrero 86000, marzo 91000, abril 95000.
proyecciones de compra de insumos: en enero 47000,febrero 51000, marzo 50000,abril 52000
las ventas son35% al contado y 65% a 30 dias
las compras se realizan al contado
se obtiene un prestamo del banco por 40000 el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales, los gastos d
las proyecciones de pago de impuestos en enero 3100 en febrero 2880, marzo, 3300, abril 2889
primero se elaborara el presupuesto de cuentas por cobrar ( esto debido a que el total de las ventas el 41% se

FLUJO DE CAJA PROYECTADA EMPRESA "ROBERCITO S.A.C."

Proyeccionestotal ventas 35% contado65% credito

enero 85000
febrero 88000
marzo 90000
abril 92000
INGRESO DE EFECTIVO
enero febrero marzo abril
ventas al contado (35%) 29750 30800 31500 32200
ventas al crdito a 30 dias (65%) 0 55250 57200 58500
TOTAL 29750 86050 88700 90700

47000 enero
51000 febrero
50000 marzo
52000 abril
00,abril 52000

5000 mensuales, los gastos de administracion de ventas son el 23.5% de las proyecciones de ventas
3300, abril 2889
l total de las ventas el 41% se cobran el mismo mes en que se realizan, y el 59% al siguiente mes, y al elaborar un flujo de caja debemo

Enero Febrero Marzo

INGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por cobrar 29750 86050 88700
Prstamos 40000 0 0
TOTAL DE INGRESO DE EFECTIVO 69750 86050 88700
EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar 47000 51000 50000
Gastos de Administracion y ventas 19975 20680 21150
Pago de impuestos 3100 2880 3300
TOTAL DE EGRESO EN EFECTIVO 70075 74560 74450
FLUJO NETO ECONOMICO -325 11490 14250
Servicio de la deuda 5000 5000 5000
FLUJO NETO FINANCIERO -5325 6490 9250
orar un flujo de caja debemos registrar el efectivo que realmente ingresa o sale de la empresa)

Abril

90700
0
90700

52000
21620
2889
76509
14191
5000
9191