Nombre: Vernica Marlene Gorostiaga P.

Carrera: contadura y auditoria de sistemas

Fecha: 2/6/2017
Turno: sbados

Examen de contabilidad bsica

1. en fecha 02 de mayo de 2017 da inicio de actividades la importadora la magia con n de NIT: 102030024 con el siguiente detalle:
efectivo bs. 150.000
muebles valuado en bs. 80.500
edificio valuado en bs. 385.000
vehculo valuado en bs. 79.000
inventario inicial de mercadera bs. 325.000
una cuenta por pagar a la sr. Juana Prez bs. 38.200
hipoteca por pagar bs. 79.300
un pagare por cobrar bs. 18.300

se pide: determinar el capital, balance de apertura, comprobantes diario.

2. se vende mercadera por bs. 75.300.- segn factura n 001 a la comercializadora las telas cobrndose el 50% en efectivo, el 30%
en cheque y por el saldo se acepta un documento a 20 das plazo en fecha 03 de mayo de 2017.
3. se compra 3 equipos de computacin en dlares $us 600.- cada uno; cancelndose el total en efectivo al tipo de cambio. bs. 6.96 en
fecha 4 de mayo de 2017
4. se compra mercadera por bs. 132.300.- segn factura n 039 de la importadora la casa grande pagndose el 30% en efectivo y por
el saldo de suscribe una letra de cambio a 30 das plazo en fecha 05 de mayo de 2017

5.- se cancela por servicios bsicos como ser: agua bs. 350.-energa elctrica bs. 1.300.-telefona bs. 490.-internet bs. 540.-

Cancelndose todo en efectivo en fecha 15 de mayo de 2017

se pide: comprobantes contables.

IMPORT ADORA: "LA MAGIA"
DE:Ve rnic a Marle ne Goros tiaga P.
NIT : 1 0 2 0 3 0 0 2 4
CALLE: ROJAS N 0 0 7
ZONA: LOS PINOS
BALANCE DE APERTURA
Al 0 2 de Mayo de l 2 0 1 7
(Ex pre s ado e n Bolivianos )
ACT IVOS
Ac tivo Corrie nte

Caja M/ N 150.000,00
Docume ntos por Cobr ar 18.300,00
Inve ntar io de Me r cade r a 325.000,00 4 9 3 .3 0 0 ,0 0

Ac tivo no Corrie nte

Edificio 385.000,00
Ve hiculos 79.000,00
Mue ble s y Ens e r e s 80.500,00 5 4 4 .5 0 0 ,0 0

T OT AL ACT IVO 1 .0 3 7 .8 0 0 ,0 0

PASIVO PAT RIMONIO

Pas ivo Corrie nte
Cue ntas por pagar 38.200,00
Pas ivo no Corrie nte
Hipote ca por pagar 79.300,00

T OT AL PASIVO 1 1 7 .5 0 0 ,0 0

PAT RIMONIO
Capital 920.300,00 9 2 0 .3 0 0 ,0 0

T OT AL PASIVO Y T OT AL PAT RIMONIO 1 .0 3 7 .8 0 0 ,0 0

La Paz, mayo de 2017

CONTADOR GERENTE GENERAL

I M P OR T A D OR A : " L A M A GI A "
N I T : 10 2 0 3 0 0 2 4

COMPROBANTE DIARIO N 1
LA PAZ, 02 DE Mayo DE 2017

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Caja M/N 150.000,00
Documentos por Cobrar 18.300,00
Inventario De Mercaderia 325.000,00
Edificio 385.000,00
Vehiculos 79.000,00
Muebles y Enseres 80.500,00
Cuentas por pagar 38.200,00
Hipoteca por pagar 79.300,00
Capital 920.300,00
Registro por inicio de Actividades de la
Importadora "LA MAGIA"; Segn Balance de
Apertura. 1.037.800,00 1.037.800,00
REALIZADO POR APROBADO POR

I M P OR T A D OR A : " L A M A GI A "
N I T : 10 2 0 3 0 0 2 4

COMPROBANTE INGRESO N 1
LA PAZ, 03 DE Mayo DE 2017

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Caja M/N 60.240,00
LETRAS por Cobrar 15.060,00
Impuesto a las Transacciones 2.259,00
Ventas 65.511,00
Debito Fiscal 9.789,00
Impuesto a las Transaciones por Pagar 2.259,00

Registro por Venta de Mercaderia a la

Comercializadora "LAS TELAS" segn Factura
77.559,00 77.559,00
REALIZADO POR APROBADO POR
I M P OR T A D OR A : " L A M A GI A "
N I T : 10 2 0 3 0 0 2 4

COMPROBANTE EGRESO N 1
LA PAZ, 04 DE Mayo DE 2017

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Equipo de Computacion 10.899,36
Credito Fiscal 1.628,64
Caja M/N 12.528,00

Registro por compra de 3 Equipos de

Computacion cada una a 600$us. T/C 6.96
Pagandose segn Factura N 0003 12.528,00 12.528,00
REALIZADO POR APROBADO POR

I M P OR T A D OR A : " L A M A GI A "
N I T : 10 2 0 3 0 0 2 4

COMPROBANTE EGRESO N 2
LA PAZ, 05 DE Mayo DE 2017

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Compra de Mercaderia 115.101,00
Credito Fiscal 17.199,00
Caja M/N 39.690,00
Letras por Pagar 92.610,00

Registro por Compra de Mercaderias de la

Importadora " LA CASA GRANDE"
132.300,00 132.300,00
REALIZADO POR APROBADO POR
I M P OR T A D OR A : " L A M A GI A "
N I T : 10 2 0 3 0 0 2 4

COMPROBANTE EGRESO N 3
LA PAZ, 15 DE Mayo DE 2017

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Servicios Basicos 1.435,50
Agua 350.00
Energia Electrica 1.300.00
Servicios de Comunicacin 983,10
Telefonia 590.00
Internet 540.00
Credito Fiscal 361,40
Caja M/N 2.780,00

Registro por pago de Servicios Basicos de la

Importadora pagado en efectivo. 2.780,00 2.780,00
REALIZADO POR APROBADO POR