NOMBRE: PATRICIA ELENA PREZ PEA

MATRICULA: 80868

GRUPO: CF31

MATERIA: CONTABILIDAD II

MAESTRO: DELFINO ARMANDO MONTIEL RODRGUEZ

ACTIVIDAD 4: ELABORACIN DE POLIZAS CONTABLES Y

HOJAS DE TRABAJO

ZACUALTIPN DE NGELES HGO. 30 DE JULIO DE 2017

 LIBRO DIARIO
COMPAA LEXCORP S.A de C.V
MES: Enero, Febrero y Marzo 2011

FECHA NMERO NOMBRE DE CUENTA PARCIAL

1/10/2011 1 Bancos
Capital Social

1/11/2011 2 Rentas pagadas por anticipado

Bancos

1/15/2011 3 Gastos de administracin

Gastos de venta
Bancos

1/18/2011 4 Moviliario y Equipo de Oficina

Bancos

1/18/2011 5 Equipo de Computo

Bancos
Acreedores Diversos

1/21/2011 6 Equipo de Reparto

Bancos

1/21/2011 7 Seguro Pagados por Anticipado

Bancos

1/31/2011 8 Gastos de administracin

Gastos de Venta
Bancos

1/31/2011 8-A Acreedores Diversos

Bancos

2/2/2011 9 Almacn
Cuentas por Pagar

2/6/2011 10 Almacn
Cuentas por Pagar

2/9/2011 11 Cuentas por Cobrar

 Ventas

2/9/2011 11 - A Costo de Venta

Almacn

2/10/2011 12 Cuentas por Cobrar

Ventas

2/10/2011 12 - A Costo de Venta

Almacn

2/12/2011 13 Cuentas por Pagar

Bancos
Rebajas y Descuentos S/ Compras

2/12/2011 14 Bancos
Rebajas y Descuentos S/ ventas
Cuentas por Cobrar

3/7/2011 15 Cuentas por Pagar

Bancos

3/7/2011 16 Bancos
Cuentas por Cobrar

3/9/2011 17 Bancos
Cuentas por pagar

3/20/2011 18 Bancos
Cuentas por cobrar

3/20/2011 18 - A Costo de Ventas

Almacn

3/20/2011 19 Devoluciones y rebajas S/ ventas

Cuentas por Cobrar

3/20/2011 19-A Almacn

Ventas

3/20/2011 20 Costo de Ventas

Inventarios
SUMAS IGUALES
A de C.V
rzo 2011

DEBE HABER PLIZA

$ 15,000,000.00 Pliza Diario 1 $ 90,000.00
$ 15,000,000.00

$ 1,080,000.00 Pliza Egreso 1

$ 1,080,000.00

$ 11,000.00 Pliza Diario 2

$ 38,000.00
$ 49,000.00

$ 1,600,000.00 Pliza Egreso 2

$ 1,600,000.00

$ 350,000.00 Pliza Egreso 3

$ 175,000.00
$ 175,000.00

$ 525,000.00 Pliza Egreso 4

$ 525,000.00

$ 27,600.00 Pliza Egreso 5

$ 27,600.00

$ 6,250.00 Pliza Egreso 6

$ 6,250.00
$ 12,500.00

$ 175,000.00 Pliza Egreso 7

$ 175,000.00

$ 450,000.00 Pliza Egreso 8

$ 450,000.00

$ 800,000.00 Pliza Egreso 9

$ 800,000.00

$ 135,000.00 Pliza Ingreso 1

 $ 135,000.00

$ 365,000.00 Pliza Ingreso 2

$ 365,000.00

$ 63,180.00 Pliza Ingreso 3

$ 63,180.00

$ 170,820.00 Pliza Ingreso 4

$ 170,820.00

$ 800,000.00 Pliza Egreso 10

$ 732,000.00
$ 68,000.00

$ 452,500.00 Pliza Ingreso 5

$ 47,500.00
$ 500,000.00

$ 450,000.00 Pliza Egreso 11

$ 450,000.00

$ 234,000.00 Pliza Ingreso 6

$ 234,000.00

$ 150,000.00 Pliza Ingreso 7

$ 150,000.00

$ 150,000.00 Pliza Ingreso 8

$ 150,000.00

$ 300,000.00 Pliza Ingreso 9

$ 300,000.00

$ 17,000.00 Pliza Ingreso 10

$ 17,000.00

$ 17,000.00 Pliza Ingreso 11

$ 17,000.00

$ 12,500.00
$ 12,500.00
$ 23,433,600.00 $ 23,433,600.00
 90000

12

$ 1,080,000.00
 Ctas. Por
Pagar
Fecha Nmero A cargo de Haber

2/2/2011 9 adquirimos mercancia industria Reina $ 450,000.00

2/6/2011 10 Compra a empresa Grayson $ 800,000.00
3/9/2011 17 Cliente 3 $ 150,000.00
3/20/2011 19 Devolucion mercancia
SALDO $ 1,400,000.00
 REGISTRO DE CUENTAS POR PAGAR
Fecha de cobro Almacn Proveedores Doctos. IVA
por Pagar Acreditable
Dia Mes Debe Debe Debe Debe

$ 450,000.00
$ 800,000.00

$ 17,000.00
$ 1,267,000.00
 Varias Cuentas
Observaciones
Debe Haber Nombre
 REGIS
Ctas. Por Fecha de cobro
Cobrar
Fecha Nmero A cargo de Debe Dia
2/9/2011 11 Cliente 1 $ 135,000.00
2/10/2011 12 Cliente 2 $ 63,180.00

3/20/2011 19 Devolucion mercancia

SALDO $ 198,180.00
 REGISTRO DE CUENTAS POR COBRAR
Fecha de cobro Ventas Clientes Doctos. IVA Varias Cuenta
por Cobrar por causar
Mes Haber Haber Haber Haber Debe
$ 135,000.00
$ 63,180.00

$ 17,000.00
$ 215,180.00
Varias Cuentas
Observaciones
Haber Nombre
 Caja y Banco
Fecha Nmero Concepto Debe

2/9/2011 11 Cliente 1
2/10/2011 12 Cliente 2
2/12/2011 13 descuento por pago
2/12/2011 14 Cliente 1 $ 452,500.00
3/7/2011 15 industria Reina
3/7/2011 16 Cliente 2 $ 234,000.00
3/9/2011 17 cliente 3 $ 150,000.00
3/20/2011 18 cliente 3 $ 150,000.00
3/20/2011 19 Devolucion mercancia
3/20/2011 20 Diferencia de inventario
SALDO $ 986,500.00
 DIARIO DE CAJA Y BANCOS
Ctas. Por Ctas. Por costo de
Caja y Banco Pagar Cobrar Venta Almacn
Haber Debe Haber Debe Haber

$ 365,000.00 $ 365,000.00
$ 170,820.00 $ 170,820.00
$ 732,000.00 $ 800,000.00
$ 500,000.00
$ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 234,000.00

$ 150,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00

$ 17,000.00
$ 12,500.00
$ 1,182,000.00 $ 1,250,000.00 $ 901,000.00 $ 848,320.00 $ 835,820.00
CAJA Y BANCOS
Descuentos y Descuentos y IVA IVA por Varias Cuentas
Rebajas s/ ventas Rebajas s/ compras Acreditable causar
debe haber Debe Debe Haber

$ 68,000.00
$ 47,500.00

$ 17,000.00

$ 64,500.00 $ 68,000.00
Varias Cuentas
Observaciones
Nombre
 LIBR
COM
MES

CAPITAL SOCIAL BANCOS

DEBE HABER DEBE
$ 15,000,000.00 (1 1) $ 15,000,000.00
14) $ 452,500.00
16) $ 234,000.00
17) $ 150,000.00
18) $ 150,000.00

$ 15,000,000.00 $ 15,986,500.00
$ 11,160,400.00

GASTOS DE VENTAS MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA

DEBE HABER DEBE
3) $ 38,000.00 4) $ 1,600,000.00
8) $ 6,250.00

$ 44,250.00 $ 1,600,000.00

ACREEDORES DIVERSOS SEGUROS PAGADOS X ANTICIPAD

DEBE HABER DEBE
8) $ 175,000.00 $ 175,000.00 (5 7) $ 27,600.00

$ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 27,600.00

CUENTAS X PAGAR COSTO DE VENTAS

DEBE HABER DEBE
13) $ 800,000.00 $ 450,000.00 (9 11 A) $ 365,000.00
15) $ 450,000.00 $ 800,000.00 (10 12 A) $ 170,820.00
$ 150,000.00 (17 18 A) $ 300,000.00
$ 12,500.00
$ 1,250,000.00 $ 1,400,000.00 $ 848,320.00

REBAJAS Y DES S/ COMPRAS

DEBE
 LIBRO MAYOR O CUENTAS "T"
COMPAA LEXCORP S.A de C.V
MES: Enero, Febrero y Marzo 2011

BANCOS RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO

HABER DEBE HABER
$ 1,080,000.00 (2 2) $ 1,080,000.00
$ 49,000.00 (3
$ 1,600,000.00 (4
$ 175,000.00 (5
$ 525,000.00 (6
$ 27,600.00 (7
$ 12,500.00 (8
$ 175,000.00 (8 A
$ 732,000.00 (13
$ 450,000.00 (15
$ 4,826,100.00 $ 1,080,000.00

LIARIO Y EQ. DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

HABER DEBE HABER
5) $ 350,000.00

$ 350,000.00

S PAGADOS X ANTICIPADO ALMACN

HABER DEBE HABER
9) $ 450,000.00 $ 365,000.00 (11 A
10) $ 800,000.00 $ 170,820.00 (12 A
19) $ 17,000.00 $ 300,000.00 (18 A

$ 1,267,000.00 $ 835,820.00

COSTO DE VENTAS VENTAS

HABER DEBE HABER
$ 135,000.00 (11
 $ 63,180.00 (12
$ 17,000.00 (19 A

$ 215,180.00

JAS Y DES S/ COMPRAS INVENTARIOS

HABER DEBE HABER
$ 68,000.00 (13 $ 12,500.00

$ 68,000.00 $ 12,500.00
 GASTOS DE ADMINISTRACION
DEBE HABER
3) $ 11,000.00
8) $ 6,250.00

$ 17,250.00

EQUIPO DE REPARTO
DEBE HABER
6) $ 525,000.00

$ 525,000.00

CUENTAS X COBRAR
DEBE HABER
11) $ 135,000.00 $ 500,000.00 (14
12) $ 63,180.00 $ 234,000.00 (16
$ 150,000.00 (18
$ 17,000.00 (19

$ 198,180.00 $ 901,000.00

REBAJAS Y DES S/ VENTAS

DEBE HABER
14) $ 47,500.00
19) $ 17,000.00

$ 64,500.00
 Balance de comprobacin por SUMA
La Compaa Lexcorp S.A de C.V
Mes Enero,Febrero y Marzo 2011
Concepto Debe Haber
Capital Social $ 15,000,000.00
Bancos $ 15,986,500.00 $ 4,826,100.00
Renta pagadas por Anticipado $ 1,080,000.00
Gastos de Administracin $ 17,250.00
Gastos de venta $ 44,250.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 1,600,000.00
Equipo de Computo $ 350,000.00
Equipo de Reparto $ 525,000.00
Acreedores Diversos $ 175,000.00 $ 175,000.00
Seguros pagados por anticipado $ 27,600.00
Almacn $ 1,267,000.00 $ 835,820.00
Cuentas por Cobrar $ 198,180.00 $ 901,000.00
Cuentas por Pagar $ 1,250,000.00 $ 1,400,000.00
Costo de Ventas $ 848,320.00
Ventas $ 215,180.00
Rebajas y devoluciones S/ ventas $ 64,500.00
Rebajas y devoluciones S/Compras $ 68,000.00
Inventarios $ 12,500.00
SUMA $ 23,433,600.00 $ 23,433,600.00
 Balance de comprobacin por SALDO
La Compaa Lexcorp S.A de C.V
Mes Enero, Febrero y Marzo 2011
Concepto Debe Haber
Capital Social $ 15,000,000.00
Bancos $ 11,160,400.00
Renta pagadas por Anticipado $ 1,080,000.00
Gastos de Administracin $ 17,250.00
Gastos de venta $ 44,250.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 1,600,000.00
Equipo de Computo $ 350,000.00
Equipo de Reparto $ 525,000.00
Acreedores Diversos $ 175,000.00 $ 175,000.00
Seguros pagados por anticipado $ 27,600.00 $ -
Almacn $ 1,267,000.00 $ 835,820.00
Cuentas por Cobrar $ 198,180.00 $ 901,000.00
Cuentas por Pagar $ 1,250,000.00 $ 1,400,000.00
Costo de Ventas $ 848,320.00 $ -
Ventas $ - $ 215,180.00
Rebajas y devoluciones S/ ventas $ 64,500.00 $ -
Rebajas y devoluciones S/Compras $ - $ 68,000.00
Inventarios $ - $ 12,500.00
SUMA $ 18,607,500.00 $ 18,607,500.00
 SUMAS DEL MAYOR
CONCEPTO DEBE
CAPITAL SOCIAL $ -
BANCOS $ 15,986,500.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 1,080,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 17,250.00
GASTOS DE VENTA $ 44,250.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 1,600,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 350,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 525,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 175,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 27,600.00
ALMACN $ 1,267,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 198,180.00
CUENTAS POR PAGAR $ 1,250,000.00
COSTO DE VENTAS $ 848,320.00
VENTAS $ -
REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 64,500.00
REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE COMPRAS $ -
INVENTARIOS $ -
SUMAS $ 23,433,600.00
 HOJA DE TRABAJO
La Compaa Lexcorp S.A de C.V
Mes de Enero, Febrero Y Marzo 2011

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
$ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 4,826,100.00 $ 11,160,400.00 $ 22,320,800.00
$ - $ 1,080,000.00 $ 2,160,000.00
$ - $ 17,250.00 $ 34,500.00
$ - $ 44,250.00 $ 88,500.00
$ - $ 1,600,000.00 $ 3,200,000.00
$ - $ 350,000.00 $ 700,000.00
$ - $ 525,000.00 $ 1,050,000.00
$ 175,000.00 $ - $ -
$ - $ 27,600.00 $ 55,200.00
$ 835,820.00 $ 431,180.00 $ 862,360.00
$ 901,000.00 $ 702,820.00 $ 1,405,640.00
$ 1,400,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00
$ - $ 848,320.00 $ 1,696,640.00
$ 215,180.00 $ 215,180.00 $ 430,360.00
$ - $ 64,500.00 $ 129,000.00
$ 68,000.00 $ 68,000.00 $ 136,000.00
$ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 25,000.00
$ 23,433,600.00 $ 16,148,500.00 $ 16,148,500.00 $ 32,297,000.00 $ 32,297,000.00
 SALDO AJUSTADO PERDIDAS Y GANACIAS BALANZA PREVIA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 45,000,000.00
$ 33,481,200.00
$ 3,240,000.00
$ 51,750.00
$ 132,750.00
$ 4,800,000.00
$ 1,050,000.00
$ 1,575,000.00
$ -
$ 82,800.00
$ 1,293,540.00
$ 2,108,460.00
$ 450,000.00
$ 2,544,960.00
$ 645,540.00
$ 193,500.00
$ 204,000.00
$ 37,500.00
$ 48,445,500.00 $ 48,445,500.00
Bibliografia 06) Sastras Freudenberg, M. (2000). Sistema de plizas en Contabilidad Se
07) Lara Flores, Elas. (2007). Cierre anual de operaciones y hoja de trabajo
as en Contabilidad Segundo Curso. Mxico Esfinge, pp. 133-160.
nes y hoja de trabajo en Primer Curso de Contabilidad. Mxico Trillas, pp. 315-340.