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DADOS

Investimento Inicial 100.000,00


Equipamentos 30.000,00
Instalações 5.000,00
Estoque Inicial 10.000,00
Saldo de Caixa (10.000,00)

CMV 340.000,00
Depreciação 4.000,00

Os custos e despesas estão assim distribuídos


DESCRIÇÃO (mensalmente): VALOR DESCRILÇÃO VALOR
Salários 15.000,00 Pró-Labore 3.000,00
Energia 1.500,00 Aluguéis 1.000,00
Telefone 1.450,00 Seguros 300,00
Combustíveis 1.200,00 Publicidade 200,00
Outras Despesas 1.000,00
Encargos 8,6% a.m.
Desp. Financeiras

COMPRAS / MESES JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL


FORMA DE PAG. ENT/30 ENT/30 ENT/30 ENT/30
VALORES 70.000,00 70.000,00 70.000,00 60.000,00
ENTRADA 35.000,00 35.000,00 35.000,00 30.000,00
30 DIAS 35.000,00 35.000,00 35.000,00
PAG. FORNECEDORES 35.000,00 70.000,00 70.000,00 65.000,00

VENDAS/ MESES JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL


FORMA DE REC. ENT/30/60 ENT/30/60 ENT/30/60 ENT/30/60
VALORES 87.000,00 90.000,00 99.000,00 114.000,00
ENTRADA 29.000,00 30.000,00 33.000,00 38.000,00
30 DIAS - 29.000,00 30.000,00 33.000,00
60 DIAS - - 29.000,00 30.000,00
REC. DAS VENDAS 29.000,00 59.000,00 92.000,00 101.000,00

APURAÇÃO - ICMS Janeiro Fevereiro Março Abril


Vendas 87.000,00 90.000,00 99.000,00 114.000,00
Compras 70.000,00 70.000,00 70.000,00 60.000,00
Débito ICMS (14.790,00) (15.300,00) (16.830,00) (19.380,00)
Crédito ICMS 8.400,00 8.400,00 8.400,00 7.200,00
Valor a recolher (6.390,00) (6.900,00) (8.430,00) (12.180,00)
MAIO JUNHO JULHO TOTAL
ENT/30 ENT/30
60.000,00 100.000,00 430.000,00
30.000,00 50.000,00 215.000,00
30.000,00 30.000,00 50.000,00 215.000,00
60.000,00 80.000,00 50.000,00 430.000,00

MAIO JUNHO JULHO TOTAL


ENT/30/60 ENT/30
225.000,00 252.000,00 867.000,00
75.000,00 126.000,00 331.000,00
38.000,00 75.000,00 126.000,00 331.000,00
33.000,00 38.000,00 75.000,00 205.000,00
146.000,00 239.000,00 201.000,00 867.000,00

Maio Junho Total


225.000,00 252.000,00 867.000,00
60.000,00 100.000,00 430.000,00
(38.250,00) (42.840,00) (147.390,00)
7.200,00 12.000,00 51.600,00
(31.050,00) (30.840,00) (95.790,00)
FLUXO DE CAIXA Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho TOTAL
Vendas 87.000,00 90.000,00 99.000,00 114.000,00 225.000,00 252.000,00 - 867.000,00
Compras 70.000,00 70.000,00 70.000,00 60.000,00 60.000,00 100.000,00 - 430.000,00
Receitas/Entradas
Vendas à vista 29.000,00 30.000,00 33.000,00 38.000,00 75.000,00 126.000,00 - 331.000,00
Vendas à prazo - 29.000,00 59.000,00 63.000,00 71.000,00 113.000,00 201.000,00 335.000,00
Injeção de capital 100.000,00 - - - - - - 100.000,00
A Total Rec. (+) 129.000,00 59.000,00 92.000,00 101.000,00 146.000,00 239.000,00 201.000,00 766.000,00
Despesas/Saídas
Fornecedores a vista 35.000,00 70.000,00 70.000,00 65.000,00 60.000,00 80.000,00 50.000,00 430.000,00
Salários - 15.000,00 16.500,00 16.500,00 19.800,00 19.800,00 19.800,00 107.400,00
Pró-labore - 3.000,00 3.300,00 3.300,00 3.960,00 3.960,00 3.960,00 21.480,00
Aluguéis - 1.000,00 1.100,00 1.100,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00 7.160,00
Energia/Água - 1.500,00 1.650,00 1.650,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 10.740,00
Seguros - 300,00 330,00 330,00 396,00 396,00 396,00 2.148,00
Publicidade - 200,00 220,00 220,00 264,00 264,00 264,00 1.432,00
Telefone - 1.450,00 1.595,00 1.595,00 1.914,00 1.914,00 1.914,00 10.382,00
Impostos s/ venda - ICMS - 6.390,00 6.900,00 8.430,00 12.180,00 31.050,00 30.840,00 95.790,00
Encargos sociais - 1.200,00 1.320,00 1.320,00 1.584,00 1.584,00 1.584,00 8.592,00
Simples - 7.482,00 7.740,00 8.514,00 9.804,00 19.350,00 21.672,00 74.562,00
Combustíveis - 1.200,00 1.320,00 1.320,00 1.584,00 1.584,00 1.584,00 8.592,00
Juros/financiamento - 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 6.000,00
Outras despesas - 1.000,00 1.100,00 1.100,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00 7.160,00
Aquisição bens (fixo 35.000,00 - - - - - 35.000,00
B Total Desp. ( - ) 70.000,00 110.722,00 114.075,00 111.379,00 117.106,00 165.522,00 137.634,00 826.438,00
C Fluxo Caixa (A - B 59.000,00 (51.722,00) (22.075,00) (10.379,00) 28.894,00 73.478,00 63.366,00 (60.438,00)
D Saldo Reservas (+ ou -) (10.000,00) 49.000,00 (2.722,00) (24.797,00) (35.176,00) (6.282,00) 67.196,00
Saldo Acumulado 49.000,00 (2.722,00) (24.797,00) (35.176,00) (6.282,00) 67.196,00 130.562,00 130.562,00
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO A2J - 30/06/09 VALORES AV%


RECEITA OPERACIONAL BRUTA 867.000,00 112,42%
Deduções sobre vendas (95.790,00) -12,42%
ICMS (95.790,00) -12,42%
Devoluções - 0,00%
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 771.210,00 100,00%
Custo das Mercadorias Vendidas (340.000,00) -44,09%
LUCRO BRUTO 431.210,00 55,91%
Despesas Operacionais (263.648,00) -34,19%
Desp. com salários e encargos sociais (115.992,00) -15,04%
Desp. agua/telef./energia/seguros/pub. (24.702,00) -3,20%
Desp. aluguéis (7.160,00) -0,93%
Desp. combustíveis (8.592,00) -1,11%
Simples (8,6%) (74.562,00) -9,67%
Outras despesas operacionais (28.640,00) -3,71%
Desp. De depreciação (4.000,00) -0,52%
LUCRO OPERACIONAL 167.562,00 21,73%
Desp. Financeiras (6.000,00) -0,78%
LUCRO LÍQUIDO/PREJUÍZO 161.562,00 20,95%

BALANÇO PATRIMONIAL - JANEIRO A JUNHO 2009


ATIVO VALORES AV%
ATIVO CIRCULANTE 368.196,00 92,23%
Caixa e bancos 67.196,00 16,83%
Estoques 100.000,00 25,05%
Clientes 201.000,00 50,35%
0,00%
ATIVO PERMANENTE (FIXO) 31.000,00 7,77%
Imobilizado 35.000,00 8,77%
Depreciação (4.000,00) -1,00%
0,00%
ATIVO TOTAL 399.196,00 100,00%

PASSIVO VALORES AV%


PASSIVO CIRCULANTE 137.634,00 34,48%
Fornecedores 50.000,00 12,53%
Salários e encargos 21.384,00 5,36%
Impostos 52.512,00 13,15%
Diversos 13.738,00 3,44%
PATRIMÔNIO LIQUIDO 261.562,00 65,52%
Capital Integralizado 100.000,00 25,05%
Lucros ou prejuízos acumulados 161.562,00 40,47%
PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 399.196,00 100,00%