ESCUELA COMERCIAL CMARA DE COMERCIO

desde 1923

Licenciatura

Integracin Operacional Contable

Tarea Mdulo II: Avance del Proyecto Final

Nombre del alumno: Heriberto Hernndez Espinosa

Modalidad: Licenciatura en Lnea

Nombre del asesor: Armando Peral Chvez

Instrucciones:
Para registrar los asientos contables en forma de diario primeramente, se debe leer con atencin y
cuidado los enunciados, e ir anotando el nmero de asiento centrado, as como entre parntesis asentar
qu tipo de pliza debera de afectar, considerando el sistema de pliza de tres registros; posteriormente
todos a cada uno de los movimientos de diario, pasarlos a esquemas de T de mayor como se ha hecho
en cursos anteriores, una vez pasado los movimientos a los esquemas de mayor, determinar la suma
tanto de los cargos y abonos, para posteriormente, elaborar la balanza de comprobacin.

La empresa Mochila de Viaje, S. A. Tiene las siguientes operaciones durante el mes de Enero de 2014:

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Integracin Operacional Contable

1. Los socios efectan una aportacin de $ 250,000.00, mismos que se depositan en la caja de la
empresa.
2. Se apertura una cuenta de cheques en el Banco Internacional, S. A. por $ 200,000.00, segn ficha de
depsito.
3. Se compra 500 Mochilas para su venta por $ 125,000.00 y se paga con un cheque.
4. La anterior compra genera gastos de fletes por $ 5,000.00 y se paga en efectivo.
5. Se compra Mobiliario y Equipo para las oficinas por $ 28.500.00 a crdito.
6. Se compra equipo de cmputo por $ 15,000.00, el 50% se paga con cheque y el saldo se queda a
deber.
7. Se vende 50 Mochilas por la cantidad de $ 19,000.00 de contado y nos pagan con un cheque, mismo
que se deposita.
8. La venta anterior tiene un costo de $ 13,000.00.
9. Se venden 120 mochilas con un importe de $ 45,600.00, el 50% nos es pagado y se deposita en la
cuenta bancaria, el saldo nos lo quedan a deber.
10. La venta anterior tiene un costo de $ 31,200.00.
11. Se pagan recibos de consumo de energa elctrica (luz) por $ 5.800.00 en efectivo y corresponde al
departamento de ventas el 70% y el 30% al rea administrativa.
12. Se venden 200 mochilas con un importe de $ 76,000.00 del cual nos pagan el 60%, que a su vez se
deposita a la cuenta de cheques y el saldo lo quedan a deber.
13. El costo de esta venta es de $ 52,000.00
14. Se paga a los vendedores $ 11,248.00 de sus comisiones por las ventas con cheques.
15. Se paga el importe del Mobiliario y Equipo de Oficina con cheque.
16. Pagan el saldo de la venta de las 120 mochilas, se deposita en la cuenta de cheques.
17. El cliente firma un documento a 30 das por $ 30,400.00 correspondiente al saldo de las 200
mochilas que se vendieron.
18. Se paga el agua de consumo para los trabajadores y clientes por $ 1,500.00, en efectivo.

NOTA: Para la solucin se debe de considerar el Procedimiento de Inventarios Perpetuos.

Recuerda realizar tu avance en un documento Word y subirlo en el espacio correspondiente para que tu
Asesor te lo revise y te proporcione retroalimentacin.

Notas:
Puedes usar esta plantilla para el desarrollo de tu tarea si as lo deseas.

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Integracin Operacional Contable

Recuerda las reglas de nomenclatura: Apellido Paterno y Nombre, la palabra Tarea y el Nmero
de mdulo. Por ejemplo: Ramn Prez Gmez, quedar as PerezRamon_ProyectoM02

LIBRO DE DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
01/2014 ----------1-----------
(Ingreso) Caja $250,000.00
Capital Social $250,000.00
----------2-----------
(Egreso) Bancos $200,000.00
Caja $200,000.00
----------3-----------
(Diario) Compras $125,000.00
Banco $125,000.00
----------4-----------
(Egreso) Gastos Directos $5,000.00
Caja $5,000.00
----------5-----------
(Diario) Mobiliario y Equipo $28,500.00
Acreedores $28,500.00
----------6-----------

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(Diario) Equipo de Computo $15,000.00

Bancos $7,500.00
Acreedores $7,500.00
----------7-----------
(Diario) Bancos $19,000.00
Ventas $19,000.00
----------8-----------
(Diario) Costo de Ventas $13,000.00
Ingreso Directo $13,000.00
----------9-----------
(Diario) Bancos $22,800.00
Deudores $22,800.00
Ventas $45,600.00
----------10-----------
(Diario) Costo de Ventas $31,200.00
Ingreso Directo $31,200.00
----------11-----------
(Egreso) Gastos Directos $4,060.00
Gastos Indirectos $1,740.00
Caja $5,800.00
----------12-----------
(Diario) Bancos $45,600.00
Deudores largo plazo $30,400.00
Ventas $76,000.00
----------13-----------
(Diario) Costo de Ventas $52,000.00
Ingresos Directos $52,000.00
----------14-----------
(Diario) Comisiones $11,248.00
Bancos $11,248.00
----------15-----------
(Diario) Acreedores $28,500.00
Bancos $28,500.00
----------16-----------
(Diario) Bancos $22,800.00
Deudores $22,800.00
----------17-----------
(Diario) Deudores Corto Plazo $30,400.00
Deudores Largo Plazo $30,400.00
----------18-----------
(Egresos) Gastos Directos $1,500.00
Caja $1,500.00
TOTAL $960,548.00 $960,548.00

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Integracin Operacional Contable

ESQUEMAS DE MAYOR

Caja Capital Social

250,000.00 20,000.00 250,000.00
5,000.00
5,800.00 250,000.00
1,500.00
250,000.00 212,300.00

Bancos Compras
200,000.00 125,000.00 125,000.00
19,000.00 7,500.00
22,800.00 11,248.00 125,000.00
45,600.00 28,500.00
22,800.00
310,200.00 172,248.00
137,200.00

Gastos Directos Mobiliario y Equipo

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Integracin Operacional Contable

5,000.00 28,500.00
4,060.00
1,500.00 28,500.00
10,560.00

Acreedores Equipo de Computo

28,500.00 28,500.00 15,000.00
7,500.00 15,000.00
28,500.00 36,000.00
7,500.00

Ventas Costos Ventas

19,000.00 13,000.00
45,600.00 31,200.00
76,000.00 52,000.00
140,600.00 96,200.00

Deudores Ingresos Directos

22,800.00 22,800.00 13,000.00
30,400.00 30,400.00 31,200.00
0.00 0.00 52,000.00
96,200.00

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Licenciatura

Integracin Operacional Contable

Gastos Indirectos Comisiones Deud. Corto Plazo

1,740.00 4,000.00 11,248.00 30,400.00

1,740.00 11,248.00 30,400.00

ARTICULOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIN AL 31 DE ENERO DE 2014

Movimiento Saldo

Folio Concepto Deudor Acreedor Deudor Acreedor

1 Caja $ 250,000.00 $ 212,,300 $ 37,700.00

2 Banco 310,200,00 172,248,00 137,952.00

3 Deudores corto plazo 30,400.00 30.400,00

4 Mobiliario y Equipo 28,500.00 28,500.00

5 Equipo de Computo 15,000,00 15,000,00

6 Acreedores 7,500.00 7,500.00

7 Capital Social 250.000,00 250,000,00

8 Ventas 140,600.00 140,600.00

9 Costos de Ventas 96,200.00 96.200,00

10 Compras 125,000.00 125,000.00

11 Gastos Directos 10,560.00 10,560.00

12 Gastos Indirectos 1,740.00 1,740.00

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Integracin Operacional Contable

13 Comisiones 11,248.00

14 Otros Ingresos 96,200.00 96,200.00

Totales 878,848.00 878,848.00 483.052,00 483.052,00

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