Principios GCEF - UMG Eldyn F. Biggs

Principios de Gobierno
Corporativo en entidades
Financieras
Eldyn F. Biggs
CIA MCAIR
eldyn_biggs@outlook.com
eldyn.biggs@gmail.com
Un Buen gobierno corporativo es esencial para el correcto funcionamiento del sector
bancario y de la economa en su conjunto.
Los bancos desempean un papel crucial en la economa mediante la intermediacin

de capital entre ahorradores y depositantes para actividades que fomentan el
desarrollo empresarial y crecimiento econmico.
La seguridad y robustez de los bancos son clave para la estabilidad financiera.
El principal objetivo del gobierno corporativo debe ser salvaguardar el inters de las
partes afectadas, en conformidad con el inters publico y de forma sostenible.
En cuanto a las partes afectadas, los intereses de los accionistas deber ser secundarios
a los de los depositantes.
Las orientaciones del Comit de Basilea se cimientan en los principios de gobierno
corporativo publicados por la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo
Econmicos (OCDE).
Los principios intentan asistir a los gobiernos en sus esfuerzos para evaluar y mejorar
sus marcos de gobierno corporativo y orientar a los participantes y reguladores de los
mercados financieros.
Un gobierno corporativo solidos puede permitir al supervisor depositar ms confianza

en los procesos internos del banco. La experiencia en materia de supervisin enfatiza
la importancia de contar con los niveles apropiados de autoridad, responsabilidad,
rendicin de cuentas, y mecanismos de control y equilibrio en el banco, en el Consejo
de Administracin pero tambin en la alta direccin, asa como con funciones de
gestin de riesgo, cumplimiento y auditoria.
Los Bancos comprenden mejor los elementos importantes de gobierno
corporativo, como su vigilancia eficaz, la gestin rigurosa del riesgo, controles
internos estrictos, cumplimiento y otras reas relacionadas.
Las autoridades nacionales han adoptado medidas encaminadas a mejorar la

vigilancia reguladora y supervisora del gobierno corporativo en funcin de la
gestin del riesgo.
La cultura de riesgo, el apetito al riesgo y su relacin con la capacidad de riesgo de

un banco.
La implantacin de estos principios deber ser proporcional al tamao,

complejidad, estructura, relevancia econmica, perfil del riesgo y modelo del
negocio del banco y del grupo al que pertenezca.
Principio 1: Responsabilidades generales del Consejo
Principio 2: Aptitudes y composicin del Consejo
Principio 3: Estructura y prcticas del Consejo
Principio 4: Alta direccin
Principio 5: Gobierno de estructuras de grupo
Principio 6: Funcin de gestin de riesgo
Principio 7: Identificacin, seguimiento y control de riesgos
Principio 8: Comunicacin de riesgos
Principio 9: Cumplimiento
Principio 10: Auditora Interna
Principio 11: Retribucin
Principio 12: Divulgacin y transparencia
Principio 13: El papel de los supervisores
Principio 1: Responsabilidades generales del Consejo
El Consejo es el responsable del banco en general, incluida la

aprobacin y vigilancia de la aplicacin por parte de la
gerencia de los objetivos estratgicos del banco, su marco de
gobierno y su cultura corporativa.
Principio 2: Aptitudes y composicin del Consejo
Los consejeros deben ser y permanecer aptos, a ttulo

individual y colectivo, para el desempeo de sus cargos.
Deben comprender su papel de vigilancia y gobierno
corporativo y ser capaces de pronunciarse de manera resuelta
y objetiva sobre los asuntos del banco.
Principio 3: Estructura y prcticas del Consejo
El Consejo debe definir estructuras y prcticas de

gobierno apropiadas para su trabajo, y proporcionar
los medios para que se sigan dichas prcticas y se
revise peridicamente su continua eficacia.
Principio 4: Alta Direccin
Bajo a la direccin y vigilancia del Consejo de

Administracin, la alta direccin realizar y gestionar las
actividades del banco de conformidad con la estrategia del
negocio, el apetito por el riesgo, la poltica de retribucin y
otras polticas aprobadas por el Consejo.
Principio 5: Gobierno de estructuras de grupo
En una estructura de grupo, el Consejo de la matriz es el

responsable general del grupo y garante del establecimiento y
funcionamiento de un marco de gobierno claro y adecuado
para la estructura, negocio y riesgos del grupo de entidades.
El consejo y la alta direccin deben conocer y comprender la

estructura organizativa del grupo bancario y los riesgos que
plantea.
Principio 6: Funcin de gestin del riesgo
Los bancos deben contar con una funcin

independiente eficaz para la gestin de riesgos, bajo
la direccin de un director de riesgos, con suficiente
autoridad, independencia, recursos y acceso al
consejo.
Principio 7: Identificacin, seguimiento y control de riesgos
Los riesgos se deben identificar, seguir y controlar de forma

continuada a nivel de todo el banco y de entidades
individuales. La sofisticacin de la infraestructura de gestin
del riesgo y control interno debe acompasarse a los cambios
en el perfil de riesgo del banco, la coyuntura de riesgos
externos y las practicas del sector.
Principio 8: Comunicacin de Riesgos
Un marco eficaz de gobierno de riesgos exige una

comunicacin slida sobre el riesgo en el seno del banco,
tanto a travs de la organizacin como mediante la
presentacin de informes al Consejo y a la alta direccin.
Principio 9: Cumplimiento
El Consejo de Administracin del banco es responsable de

vigilar la gestin del riesgo de cumplimiento del banco. El
consejo debe establecer una funcin de cumplimiento y
aprobar las polticas y procesos del banco para identificar,
evaluar, seguir, notificar y asesorar sobre riesgos de
cumplimiento.
Principio 10: Auditora Interna
La funcin de auditora interna debe proporcionar

aseguramiento independiente al Consejo y respaldar al
Consejo y a la alta direccin en la promocin de un
proceso de gobierno eficaz y la solidez a largo plazo del
banco.
Principio 11: Retribucin
La estructura retributiva del banco debe respaldar un

gobierno corporativo y una gestin de riesgos robustos.
Principio 12: Divulgacin y transparencia
El gobierno del banco debe ser adecuadamente transparente

para sus accionistas, depositantes y otras partes interesadas
y participantes del mercado relevantes.
Principio 13: El papel de los supervisores
Los supervisores deben proporcionar orientacin y supervisar el

gobierno corporativos de los bancos, mediante evaluaciones
integrales y la interaccin peridica con el Consejo y la alta
direccin, exigir las mejoras y medidas correctivas necesarias y
compartir informacin sobre el gobierno corporativo con otros
supervisores.

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Los bancos desempean un papel crucial en la economa mediante la intermediacin

La seguridad y robustez de los bancos son clave para la estabilidad financiera.

Un gobierno corporativo solidos puede permitir al supervisor depositar ms confianza

Las autoridades nacionales han adoptado medidas encaminadas a mejorar la

La cultura de riesgo, el apetito al riesgo y su relacin con la capacidad de riesgo de

La implantacin de estos principios deber ser proporcional al tamao,

El Consejo es el responsable del banco en general, incluida la

Los consejeros deben ser y permanecer aptos, a ttulo

El Consejo debe definir estructuras y prcticas de

Bajo a la direccin y vigilancia del Consejo de

En una estructura de grupo, el Consejo de la matriz es el

El consejo y la alta direccin deben conocer y comprender la

Los bancos deben contar con una funcin

Los riesgos se deben identificar, seguir y controlar de forma

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El Consejo de Administracin del banco es responsable de

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Los supervisores deben proporcionar orientacin y supervisar el

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