NESTL

Cmo funciona?
1 Visita al lugar Las auditoras asesoran a los proveedores en cuatro reas claves:
Estndares laborales
Seguridad y salud
Medioambiente
Integridad del negocio
2 Reporte
Despus de la visita, los auditores entregan un reporte a Nestl, identificando cualquier
inconveniente o incumplimiento.
3 Resolucin
Nestl apoya a los proveedores para que eliminen los incumplimientos, trabajando
conjuntamente en funcin de un plan acordado. Las auditoras de seguimiento monitorean
el progreso; si los proveedores no alcanzan los estndares acordados, Nestl evala las
oportunidades de mejora asegurando la sostenibilidad del negocio.

COCA COLA
EVALUACIN DE RIESGOS
Evaluamos peridicamente la efectividad del Sistema de Administracin de Riesgos
establecido para la deteccin, medicin, registro, evaluacin y control de riesgos de la
Compaa y sus Subsidiarias ms importantes, as como para la implementacin de
medidas de seguimiento que aseguren su eficiente funcionamiento.
Revisamos con la Administracin y los Auditores Externos e Internos, los factores crticos
de riesgo que puedan afectar las operaciones de la Compaa y su patrimonio,
determinndose que los mismos han sido apropiadamente identificados y administrados.
CONTROL INTERNO
Nos cercioramos que la Administracin, en cumplimiento de sus responsabilidades en
materia de control interno, haya establecido los lineamientos generales y los procesos
necesarios para su aplicacin y cumplimiento. En adicin, dimos seguimiento a los
comentarios y observaciones que al respecto, hayan efectuado los Auditores Externos e
Internos en el desarrollo de su trabajo.
Validamos las acciones realizadas por la empresa a fin de dar cumplimiento a la seccin
404 de la Ley Sarbanes Oxley, relativa a la autoevaluacin de control interno, as como
la correspondiente actualizacin del Marco de Control Interno COSO 2013 que efectu la
Compaa y deber reportar por el ao 2014. Durante este proceso, se dio seguimiento a
las medidas preventivas y correctivas implementadas relativas a aspectos de control
interno que requieran mejorarse.
AUDITORA EXTERNA
Recomendamos al Consejo de Administracin la contratacin de los auditores externos
(quienes han sido los mismos durante los ltimos siete aos) del Grupo y subsidiarias
para el ejercicio fiscal 2014. Para este fin, nos cercioramos de su independencia y el
cumplimiento de los requerimientos establecidos en la Ley. Analizamos con ellos, su
enfoque y programa de trabajo as como su coordinacin con el rea de Auditora Interna.
Mantuvimos una comunicacin constante y directa para conocer los avances de su
trabajo, las observaciones que tuvieran y tomar nota de sus comentarios sobre su revisin
a los estados financieros trimestrales y anuales. Conocimos oportunamente sus
conclusiones e informes sobre los estados financieros anuales y dimos seguimiento a la
implementacin de las observaciones y recomendaciones que desarrollaron en el
transcurso de su trabajo.
Autorizamos los honorarios pagados a los auditores externos por servicios de auditora y
otros servicios permitidos, asegurndonos que no interfirieran con su independencia de la
Compaa.
Tomando en cuenta los puntos de vista de la Administracin, llevamos a cabo la
evaluacin de sus servicios correspondientes al ao anterior e iniciamos el proceso de
evaluacin correspondiente al ejercicio 2014.
AUDITORA INTERNA
Con el fin de mantener su independencia y objetividad, el rea de Auditora Interna, le
reporta al Comit de Auditora. En consecuencia:
Revisamos y aprobamos con la debida oportunidad, su programa y presupuesto anual de
actividades. Para elaborarlo, Auditora Interna particip en el proceso de evaluacin de
riesgos y en la validacin del sistema de control interno, para cumplir con los
requerimientos de la Ley Sarbanes Oxley.
Recibimos informes peridicos relativos al avance del programa de trabajo aprobado, las
variaciones que pudiera haber tenido as como las causas que las originaron.
Dimos seguimiento a las observaciones y sugerencias que desarrollaron, as como su
implementacin oportuna.
Nos aseguramos que se tuviera implantado un plan anual de capacitacin.
Revisamos y comentamos con el funcionario responsable las evaluaciones del servicio de
Auditora Interna efectuadas por los responsables de las unidades de negocio y por el
propio Comit