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UNIVERSIDAD RURAL DE GUATEMALA

SEDE 31, SAN JUAN SACATEPEQUEZ

DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO

LICDA. YENNIFER GABRIELA URIZAR FIGUERA

ANALISIS DECRETO 19-2002

LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS

GRUPO No. 2.

KIMBERLY ESPERANZA VALDEZ DUARTE, CARNE No. 10-31-063

ZOILA VIRGINIA HERNANDEZ VALDEZ, CARNE No. 10-31-098

ILEANA MARLENI ELIAS VALDEZ, CARNE No. 10-31-001

ASTRID LIZETH ELIAS VALDEZ, CARNE No. 10-31-030.

SEXTO SEMESTRE DE DERECHO.

SAN JUAN SACATEPEQUEZ, 02 DE MARZO DE 2013.


CONTENIDO

INTRODUCCIN............................................................................................................................................................. 3
EVOLUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO. .......................................................................................................... 4
VINCULACIN ENTRE EL SISTEMA FINANCIERO Y EL DESARROLLO ECONMICO ...................... 5
FUNCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO ............................................................................................................ 6
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO ........................................................................................................ 7
ALGUNOS REQUISITOS DE TODO SISTEMA FINANCIERO: .................................................................... 7
PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE UN SISTEMA FINANCIERO ...................................................... 8
SERVICIOS QUE PRESTA EL SISTEMA FINANCIERO: ............................................................................... 8
SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO................................................................................................... 10
ESTRUCTURA DE LA LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS. 11
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS ................................................................................................ 14
CONSTITUCIN, AUTORIZACIN, CAPITAL Y ADMINISTRACIN DE BANCOS .................... 14
BANCA EN EL EXTRANJERO ........................................................................................................................ 15
ADMINISTRACIN ........................................................................................................................................... 16
GRUPOS FINACIEROS .......................................................................................................................................... 16
LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SUS SERVICIOS .............................................................................. 17
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES ................................................................................................................ 18
CAPITULO I PROHIBICIONES ...................................................................................................................... 18
LIMITACIONES .................................................................................................................................................. 18
ADMINISTRACION DE RIESGOS...................................................................................................................... 19
REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION............................................... 20
REGIMEN DE CONTABILIDAD .................................................................................................................... 20
CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES................................................................................................ 20
CAPITAL Y RESERVAS ......................................................................................................................................... 21
DEFICIENCIA PATRIMONIAL BANCOS NACIONALES, .......................................................................... 22
EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS: ........................................................................................................... 23
FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO. ........................................................................................ 24
SANCIONES ............................................................................................................................................................. 24
MEDIOS DE IMPUGNACION:............................................................................................................................. 27
REGIMEN PROCESAL: ......................................................................................................................................... 27
CUOTAS DE INSPECCIN. .................................................................................................................................. 28
ENTIDADES FUERA DE PLAZA: ...................................................................................................................... 29
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FIRMES ............................................................................................... 29
CONCLUSIONES .......................................................................................................................................................... 30
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................................................................ 31
INTRODUCCIN

La Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto No. 19-2002 del Congreso de la Repblica,
denomina banco a los constituidos en el pas y a las sucursales de bancos extranjeros, a quienes
autoriza a realizar intermediacin financiera bancaria, as como otras operaciones y servicios que
detalla en la misma Ley. La realizacin por parte de los bancos de las operaciones y la prestacin
de servicios, que legalmente tienen autorizados, lleva implcita la exposicin a una serie de riesgos
tales como los siguientes: de grupo financiero, financiero, de negocio, operacional, de pas y
transferencia, etc.; y a su vez, cada uno de estos riesgos puede originar otros ms. Derivado de la
exposicin a los riesgos del negocio bancario, y si adems, no existe una supervisin adecuada,
puede suceder que en un momento determinado, un banco presente problemas de iliquidez y /o
insolvencia, los cuales si no se controlan oportunamente, y se adoptan las medidas correctivas
necesarias, los depositantes pueden encontrarse en problemas restituyan su dinero. En ese
sentido, y principalmente para proteger a los depositantes, inversionistas y acreedores de las
entidades bancarias, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, para el caso de bancos con
problemas, contempla el procedimiento y plazos para efectos de la regularizacin por deficiencia
patrimonial de la entidad bancaria; las causales de suspensin de operaciones del banco de que
se trate.
EVOLUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO.

La economa guatemalteca en la dcada de los noventa registr un ciclo de altibajos en su


crecimiento econmico. Por ejemplo, en 1992, 1995 y 1998 se registraron expansiones de la
actividad econmica con tasas de crecimiento de aproximadamente 5% en trminos reales. No
obstante, luego de esas expansiones del ciclo econmico, se registraron desaceleraciones. Son
comunes los factores que incidieron, durante el perodo, tanto en los procesos de auge como en
los de desaceleracin. Entre los principales factores que influenciaron el auge econmico estn: el
incremento de la demanda interna, principalmente por el crecimiento del consumo privado; y, el
incremento en la actividad comercial va mayores exportaciones. Por su parte, entre los factores
que determinaron los procesos de desaceleracin estn los siguientes: la disminucin en el
dinamismo de las exportaciones; la sobreoferta de productos primarios en el mercado
internacional; desventaja en los trminos de intercambio derivado de bajas en los precios
internacionales de los productos exportables; el nivel de las tasas activas del sistema bancario, que
influyeron directamente en una reduccin de la inversin; cada en la demanda de productos
guatemaltecos por parte del resto de los pases centroamericanos, que al igual que Guatemala
registraron tasas de crecimiento econmico desfavorables; y, factores de carcter poltico, que
incrementaron la incertidumbre de los agentes econmicos.

Uno de los aspectos ms relacionados con el crecimiento econmico es el crdito al sector privado,
de ah la importancia que tiene la tasa de inters activa en el proceso de inversin. Sin embargo,
para el anlisis de la industria bancaria es necesario contar con elementos adicionales que ayuden
a visualizar la relacin que debe existir entre el crecimiento y el crdito.

Guatemala tiene un sistema financiero muy slido, con excelentes niveles de reservas
internacionales y un bajo nivel de deuda externa de US$ 4,815 millones (2008), la ms baja de la
regin. Mientras que la mayora de los recursos financieros son manejados por bancos
comerciales, una pequea parte est distribuida entre entidades no bancarias. En los ltimos
cuatro aos, las reservas internacionales ha continuado su crecimiento y a diferencia de muchos
otros pases de la regin.

El sistema financiero guatemalteco est regulado por las siguientes leyes:

Decreto 16-2002 Ley Orgnica del Banco de Guatemala


Decreto 17-2002 Ley Monetaria
Decreto 18-2002 Ley de Supervisin Financiera
Decreto 19-2002 Ley de Bancos y Grupos Financieros
Decreto 67-2001 Ley Contra El Lavado de Dinero u Otros Activos
Decreto 58-2005 Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
Decreto 94-2000 Ley de Libre Negociacin de Divisas
Decreto 34-96 Ley del Mercado de Valores y Mercancas
Decreto 136-96 Ley de Especies Monetarias
Decreto 82-78 Ley General de Cooperativas
Decreto Ley 208 Ley de Sociedades Financieras Privadas.
VINCULACIN ENTRE EL SISTEMA FINANCIERO Y EL
DESARROLLO ECONMICO

En el pasado, el desarrollo y crecimiento econmico de los pases se vinculaba al proceso de


industrializacin, y se argumentaba que para salir del subdesarrollo era necesario promover la
creacin de un sector industrial dinmico; pocos aos despus se sustent la teora de que el
crecimiento del sector agropecuario era tambin indispensable para poder proceder a la
industrializacin misma. No fue sino mucho ms tarde que se consider la importancia del sector
financiero y se le incorpor sistemticamente al debate sobre la teora y prctica del desarrollo
econmico, argumentando que dicho sistema se justifica slo en tanto promueva el mejoramiento
general de la productividad y de esta manera propicie el desarrollo y crecimiento econmico ms
acelerado.

En la actualidad, como una respuesta a las nuevas ideas planteadas por el fenmeno de la
globalizacin de los mercados, y dentro de stos, es importante considerar la necesidad del
mejoramiento, consolidacin y sistematizacin del sistema financiero para alcanzar un desarrollo
econmico sostenido. En tal sentido, la movilizacin y asignacin de recursos, constituyen dos
factores primordiales en el proceso de desarrollo econmico.

El sistema financiero permite tambin una mejor asignacin de los recursos de cualquier pas. En
efecto, la intermediacin financiera desplaza recursos de proyectos, actividades y sectores de una
rentabilidad relativamente baja o reducida, a otros de una rentabilidad ms elevada. De esta forma,
se logra ms plenamente el aprovechamiento de las mejores oportunidades de inversin, lo cual
significa que, con igual cantidad de recursos (tierra, capital y trabajo), el pas logra una mayor
produccin, mejorando la relacin producto/capital que, a la vez, propiciara un crecimiento
econmico ms acelerado.

El sistema financiero tambin provoca un efecto importante en la distribucin del ingreso. En este
sentido se han mencionado tres diferentes aspectos:

El desarrollo econmico ms acelerado gracias al fortalecimiento del sistema financiero


generar nuevas oportunidades de empleo, que constituye la fuente principal de ingresos de una
alta proporcin de la poblacin El sistema financiero ofrece a los ahorrantes, incluso a los
pequeos, mayor rentabilidad y mayor seguridad, debido a la participacin de la intermediacin
financiera y, El sistema financiero ofrece a los productores e inversionistas, incluyendo a los
pequeos, mayor acceso al crdito y un precio ms reducido (menor tasa de inters), gracias a la
competencia que se desarrolla entre los intermediarios financieros.
FUNCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

El sistema financiero tiene como funcin principal contribuir con el logro de los objetivos de
estabilizacin y crecimiento econmico de un pas. Asimismo, existen ciertas funciones especficas
tales como la creacin, el intercambio, la transferencia y distribucin de activos y pasivos
financieros.

Para el cumplimiento de estas funciones, se utiliza la produccin y el suministro de ciertos


servicios, de acuerdo con determinadas tecnologas, los cuales se compran y venden en una red
de mercados en los que opera un conjunto instituciones y empresas especializadas, contactndose
con las familias o ahorradores que ofrecen recursos financieros y con los inversionistas y
productores que los demandan. Estos grupos de ahorradores, inversionistas y productores pueden
ser privados o pblicos, o bien personas individuales o jurdicas (empresas o corporaciones),
nacionales o extranjeras. De esta forma, el sistema financiero se convierte en un sector ms de la
economa, dedicado a satisfacer la oferta y demanda de servicios financieros para atender, entre
otras cosas, las necesidades de produccin.

Estos factores de la produccin, insumos e informacin, tienen la caracterstica de ser escasos, por
lo que el funcionamiento creacin, fortalecimiento y expansin del sistema financiero
representa un costo de oportunidad importante para la comunidad, lo cual significa que el sistema
se justifica slo en tanto promueva el mejoramiento general de la productividad y de esta manera
propicie el desarrollo y el crecimiento econmico ms acelerado del pas.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO

Generalmente, el sistema financiero de un pas est compuesto por el sistema bancario y por las
instituciones financieras no bancarias. Asimismo, dentro del sistema existen otras instituciones
como las compaas de seguros, los fondos mutuales y de pensiones, asociaciones de ahorro y
prstamo, cajas de ahorro y los fondos de mercado de dinero. En algunos casos el desequilibrio
entre oferta y demanda de fondos provoca el surgimiento de un sector financiero informal, que
realiza actividades de similar importancia.

Corresponde a las autoridades monetarias de cada pas (Junta Monetaria o Directorios), la


direccin del funcionamiento del sistema financiero. Para el efecto, la mayora de los sistemas
monetarios se rigen por un banco central que tiene como objetivo principal la estabilidad del nivel
de precios. De igual manera existe la institucin encargada de la supervisin de las actividades de
los intermediarios financieros.

ALGUNOS REQUISITOS DE TODO SISTEMA FINANCIERO:

Para que el sistema financiero pueda cumplir sus objetivos, es necesario que se cumplan algunos
requisitos a fin de lograr su adecuado funcionamiento, entre los cuales se pueden enumerar los
siguientes:

- Desarrollo institucional. La creacin y promocin de instituciones financieras es una condicin


necesaria para el buen funcionamiento del sistema financiero. Estas instituciones han de ser
slidas, solventes, y de diversas especialidades. La diversidad es importante, porque de ella
depende que se pueda ofrecer en el mercado financiero una amplia gama de servicios y
transacciones financieras.

. -Sistema de regulacin y supervisin. Para el adecuado funcionamiento del sistema financiero se


requiere un detallado sistema de regulacin y supervisin. Esto implica un complejo conjunto de
leyes y reglamentos, de normas y disposiciones, a fin de asegurar que el sistema financiero cumpla
satisfactoriamente sus objetivos; es decir, se debe proteger al pblico ahorrante, propiciar la
competencia y asegurar la congruencia del sistema financiero. La labor de regular, supervisar y, a
veces, controlar a las entidades del sistema financiero, no es una caracterstica exclusiva de este
sector productivo. Muchas otras actividades estn tambin sometidas a las regulaciones legales y
de otra ndole. En general, la regulacin y supervisin financiera deben tener como metas: i)
buscar solidez y liquidez de las instituciones financieras; ii) garantizar la adecuada informacin al
pblico; y, iii) prevenir y evitar sorpresas desagradables en cuanto a la observancia de las
regulaciones vigentes por parte de los entes financieros.

Las nuevas prerrogativas concedidas a los bancos comerciales los ha expuesto a mayores riesgos,
por lo que la regulacin debe cambiar, tomndose prudentes medidas preventivas, hacindolas
ms estrictas y aumentando los estndares en reas especficas. La confianza del pblico
depende mucho de la regulacin y supervisin a las cuales deben estar sometidas las entidades
financieras.

Propiciar un flujo de informacin adecuado y evitar la informacin asimtrica


Un flujo de informacin veraz y suministrada oportunamente, es otro de los elementos bsicos para
dar debida proteccin al pblico, as como propiciar la competencia entre las diversas entidades
financieras. Por ello, la informacin es de primordial importancia desde diversos puntos de vista: i)
representa un elemento de juicio para que el pblico pueda tomar mejor sus decisiones; ii) es un
instrumento indispensable para que los entes encargados de la regulacin y supervisin puedan
apreciar la situacin y el desenvolvimiento de las instituciones financieras; y, iii) exige a cada una
de las entidades financieras suministrar informacin que sirve de base a las dems para formarse
un criterio sobre su condicin actual y expectativas futuras.

Marco legal:

El funcionamiento del sistema financiero requiere un marco legal claro, preciso y que pueda ser
revisado y renovado permanentemente. Cuanto mejor se pueda hacer cumplir los contratos y
cuanto ms expedito sea el sistema de sanciones y penas para quien lo incumpla, mejor
funcionar dicho sistema financiero.

PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE UN SISTEMA FINANCIERO

En la medida en que se cumplan satisfactoriamente los requisitos antes mencionados, mayores


sern las posibilidades de asegurar una operacin adecuada del sistema financiero, el cual, como
mnimo, debe reunir tres caractersticas:

1. Crear confianza. El sistema financiero debe ser capaz de crear confianza en los agentes
econmicos (ahorradores, inversionistas, productores, etc.). Esta confianza ha de
basarse en: La seguridad jurdica, la cual ayuda a reducir el riesgo sistemtico del
mercado, de toda transaccin financiera.

La seguridad financiera, a fin de reducir el riesgo de quienes participan en las transacciones


financieras y, La informacin, ya que un flujo adecuado de sta es otro de los elementos
esenciales para crear un clima de confianza en el sistema.

2. Promover competencia. Todo sistema financiero depende no slo de la flexibilidad y


libertad de que disponen los entes financieros, sino en forma fundamental del grado de
competencia que exista efectivamente entre ellos; solo as, los intermediarios financieros
se preocuparn por mejorar los servicios y aumentar la productividad, reducindose los
costos de las operaciones financieras.

3. Propiciar la congruencia. Los intereses legtimos de las diversas entidades del sistema
financiero con frecuencia son diferentes. Ello podra ocasionar pautas de conductas que
impidan o an socaven las polticas econmicas emanadas de los entes rectores del
sistema financiero.

SERVICIOS QUE PRESTA EL SISTEMA FINANCIERO:

A nivel microeconmico, las entidades financieras proporcionan servicios relacionados con uno o
ms de los siguientes temas:

Transformacin de activos financieros que se adquieren por medio del mercado financiero y su
conversin a diferentes o ms aceptados tipos de activos que llegan a ser sus pasivos.
Intercambio de activos financieros en beneficio de sus clientes Intercambio de activos financieros
para sus propias cuentas. Asistencia en la creacin de activos financieros de sus clientes y la venta
de esos activos financieros a otros participantes del mercado. Proporcionar avisos de inversin a
otros participantes del mercado y administracin de carteras de otros participantes del mercado.

A nivel macroeconmico, para apoyar el desarrollo nacional, el sistema financiero de cualquier pas
debe prestar, entre otros, los siguientes servicios:

- Proveer medios de pago de aceptacin general. La mayora de las transacciones que se hacen
actualmente no necesariamente se hacen en efectivo. En vez de ello existen productos financieros
utilizados como medios de pago, tal es el caso de cheques, tarjetas de crdito, tarjetas de dbito y
transferencias electrnicas de fondos. Estos mtodos son generalmente utilizados por los bancos
comerciales para realizar los pagos proporcionados por determinados intermediarios financieros.
Por lo tanto, las instituciones financieras transforman activos que no pueden ser utilizados como
medios de pago, por otros activos que s proporcionan esa propiedad.

En efecto, todo sistema financiero debe crear y transformar activos y pasivos financieros que son
utilizados por los miembros de la comunidad para llevar a cabo transacciones cuyo valor se
expresa en medios de pago. Se trata del proceso de monetizacin de la economa, conocido
tambin con el nombre de profundizacin monetaria. Es por esta razn que en un sentido amplio el
dinero cumple una de las principales funciones, la de ser un medio de cambio generalmente
aceptado, y de esta manera, permite vincular a todos los mercados de la economa.

- Suministrar servicios de intermediacin financiera. La intermediacin financiera mide la diferencia


entre las unidades econmicas superavitarias de fondos prestables y aquellas otras unidades
econmicas deficitarias o que requieren recursos financieros adicionales (inversionistas o
productores). Si no hubiera intermediarios financieros en el sistema, las unidades econmicas
estaran limitadas al autofinanciamiento. Es por esta razn que el autofinanciamiento a base del
ahorro individual es ineficiente, por cuanto la fragmentacin de los mercados ocasiona un uso y
una asignacin deficiente de los factores de la produccin con que dispone la comunidad. En
cambio, el servicio de intermediacin financiera presenta ciertas ventajas al permitir: i) trasladar
recursos de unas unidades econmicas a otras; ii) que las unidades que ahorran y las que invierten
obtengan simultneamente ganancias adicionales; y, iii) que el sistema financiero obligue a los
inversionistas a aprovechar las mejores oportunidades de inversin y a desarrollar los proyectos
ms rentables.

- Manejar el problema de disparidad de plazos en las transacciones financieras


Esto se presenta porque generalmente el ahorrador desea colocar sus recursos en el corto plazo, a
efecto de rotar y mantener la mayor liquidez posible y as desplazar sus recursos de acuerdo con
las condiciones de rentabilidad y riesgo, mientras que el inversionista desea obtener recursos al
mayor plazo posible y as disponer de ms tiempo para pagar sus obligaciones.

- Facilitar la administracin de la cartera de activos de las unidades econmicas


Por lo general, la riqueza se guarda por razones de precaucin y de especulacin. De acuerdo con
Eduardo Lizano (1987), si no existieran mercados financieros, la riqueza se mantendra en diversos
activos fsicos: tierra, joyas, oro, ganado, divisas, etc. Ahora bien, el sistema financiero ofrece
importantes alternativas de inversin en ttulos o valores de diferentes categoras. De esta manera
se reduce el costo de oportunidad de mantener la riqueza y se liberan recursos para el pblico
demandante. Adems, por medio de la diversificacin de los activos de una cartera, se reduce el
alto riesgo de algunos activos por otros con un riesgo menor.

- Ofrecer servicios de apoyo a las finanzas pblicas Conforme se ampla y se perfecciona el


sistema financiero, se abren nuevas posibilidades de obtener recursos financieros, no slo para el
sector privado sino para el sector pblico. Esto puede representar una ventaja en pases en los
cuales el sistema tributario es incipiente y frgil, ya que se puede recurrir al endeudamiento interno.

La contribucin que puede hacer el sistema financiero al desarrollo econmico es la de operar


eficientemente, por tal razn, las reformas al sistema financiero deben estar orientadas a lograr
este objetivo.

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

Definicin: Se define como sistema financiero, al conjunto de empresas, que debidamente


autorizadas operan en la intermediacin financiera. En la economa de los pases, el sistema
financiero desempea un papel muy importante.
DECRETO 19-2002

DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA

LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS

ESTRUCTURA DE LA LEY

LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS

TITULO I

DISPOSICIONES GENERALES

CAPITULO UNICO

TITULO II

CONSTITUCION, AUTORIZACION, CAPITAL Y ADMINISTRACION DE

BANCOS

CAPITULO I

CONSTITUCION Y AUTORIZACION

CAPITULO II

CAPITAL

CAPITULO III

ADMINISTRACION

TITULO III

GRUPOS FINANCIEROS

CAPITULO I

AUTORIZACION Y ORGANIZACIN

CAPITULO II

EMPRESA CONTROLADORA

CAPITULO III

REGIMEN DE EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS

FINANCIEROS Y EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIOO EMPRESA


RESPONSABLE

TITULO IV

LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SERVICIOS

CAPITULO UNICO
TITULO V

PROHIBICIONES Y LIMITACIONES

CAPITULO I

PROHIBICIONES

CAPITULO II

LIMITACIONES

TITULO VI

ADMINISTRACION DE RIESGOS

CAPITULO UNICO

TITULO VII

REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION

CAPITULO I

REGIMEN DE CONTABILIDAD

CAPITULO II

CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES

TITULO VIII

CAPITAL Y RESERVAS

CAPITULO UNICO

TITULO IX

REGULARIZACION, SUSPENSION DE OPERACIONES Y EXCLUSION

DE ACTIVOS Y PASIVOS

CAPITULO I

REGULARIZACION POR DEFICIENCIA PATRIMONIAL

CAPITULO II

EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS

TITULO X

FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO

CAPITULO UNICO

TITULO XI

SANCIONES

CAPITULO UNICO
TITULO XII

MEDIO DE IMPUGNACION

CAPITULO UNICO

TITULO XIII

REGIMEN PROCESAL

CAPITULO UNICO

TITULO XIV

CUOTAS DE INSPECCION

CAPITULO UNICO

TITULO XV

ENTIDADES FUERA DE PLAZA

CAPITULO UNICO

ENTIDADES FUERA DE PLAZA

TITULO XVI

DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES

CAPITULO I

TRANSITORIAS

CAPITULO II

FINALES
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS

Disposiciones generales

Objeto

Regular lo relativo a la creacin, organizacin, fusin actividades, operaciones, funcionamiento,


suspensin de operaciones y liquidacin de bancos y de grupos financieros, as como al
establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de representacin de bancos extranjeros

Denominacin

Banco comprende:

1. Bancos constituidos en el pas,


2. Sucursales de bancos extranjeros establecidos en el mismo.

Intermediacin financiera bancaria

Son las actividades que los bancos pueden realizar:

Captacin de dinero:

1 Recepcin de depsitos

2. Colocacin de bonos

3. Colocacin de ttulos y otras obligaciones

Excepciones:

Quedas exceptuada:

Cooperativas

Sociedad mutualista

Las asociaciones comunitarias de desarrollo,

Empresas comunitarias asociativas

Organizaciones no gubernamentales

Organizaciones privadas de desarrollo

Solo estn obligadas a presentar las informaciones peridicas que requiera la Superintendencia de
Bancos.

CONSTITUCIN, AUTORIZACIN, CAPITAL Y ADMINISTRACIN DE BANCOS


Bancos privados nacionales

Deben constituirse en forma de Sociedades Annimas

mbito de bancos privados

1. Establecer sucursales en la Repblica


2. Registrar oficinas de representacin para la promocin de negocios y otorgar
financiamientos en el territorio nacional.

Por lo cual debe nombrar un Representante legal, el cual debe inscribirse en el Registro que
establezca la Superintendencia de Bancos, y remitirla a esta la informacin de los negocios
que realice en el territorio nacional.

No podr autorizarse una sucursal extranjera sin dictamen previo de la Superintendencia a de


bancos.
Requisitos:

A) Que el estudio de factibilidad presentado de amplio y suficiente para fundamentar la


entidad.
B) Que el origen y el monto del capital aseguren razonablemente el ahorro y la inversin-
C) Que la solvencia econmica, seriedad honorabilidad y responsabilidad de los socios,
aseguren un respaldo financiero y prestigio para la entidad.

Si los solicitantes presentaron informacin falsa la Juna Monetaria podr revocar La


autorizacin otorgada y cancelar la inscripcin correspondiente.

Procedimiento:

La solicitud debe presentarse a la Superintendencia de Bancos, indicando la entidad que se


quiere constituir, y acompaado de la documentacin.

LA Superintendencia ordenara a costa de los interesados la publicacin en el Diario Oficial y


otro de amplia circulacin, con el Nombre de los organizadores.

Las personas jurdicas, deben proporcionar a la Superintendencia de Bancos la nmina de los


accionistas individuales que posean ms del 5 % del capital pagado; con las acciones del
cnyuge e hijos menores de edad.

Inicio de operaciones, apertura y traslado

Los bancos y sucursales de bancos extranjeros deben iniciar a los 6 meses siguientes de la
autorizacin, la cual puede ser prorrogada una sola vez hasta por igual plazo.

EL traslado o clausura, se puede realizar sin ms que dar aviso por escrito a la
superintendencia de Bancos, por lo menos con un mes de anticipacin.

Uso del nombre:

nicamente los bancos autorizados podrn usar la razn social: banco banquero
operaciones bancarias

Impedimentos para actuar como organizadores, acccionistas y adiministradores.

a) Los menores de edad


b) Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados.
c) Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta
d) El legalmente incapaces etc.

BANCA EN EL EXTRANJERO

Los bancos nacionales podrn establecer sucursales en el extranjero, autorizados por la


Superintendencia de Bancos, siempre que el pas anfitrin exista Supervisin
internacionales que permitan la supervisin consolidada.

Capital social.

Est dividido y representado por acciones, las cuales deben ser normativas.

Capital pagado mnimo inicial

Ser revisado por la Superintendencia de Bancos mnimo cada ao, el cual debe ser
totalmente en efectivo y lo publicara en el Diario Oficial.

Aumento del capital


Para bancos extranjeros:
Deben informarlo a la Superintendencia de Bancos, dentro de los 5 das siguientes al aumento.
Para bancos nacionales:
Las acciones que representen el aumento deben ser nominativas.

Adquisicin de acciones
Las personas que adquieran con la cantidad igual o mayor del 5 % del capital pagado del banco,
deben contar con la autorizacin de la Superintendencia de Bancos.
Los bancos deben presentar en el mes de enero de cada ao a la Superintendencia de Bancos:
-La integracin de sus accionistas
-EL monto y porcentaje de participacin de cada uno en el capital social, referido al 31 de
diciembre del ao anterior.
ADMINISTRACIN
Concejo de administracin y gerencia
Los bancos deben tenerlo, integrado por 3 o ms administradores, quienes son los responsables
de la direccin general de los negocios.
Las cuales deben acreditar:
a) Que son personas solventes
b) Honorables
c) Con conocimiento y experiencia en el negocio bancario financiero y en la administracin de
riesgos financieros.

Deberes y atribuciones del concejo de administracin

a) Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco.


b) Definir la poltica financiera y crediticia del bando y controlar su ejecucin,
c) Velar porque la operaciones activas y contingentes no excedan los lmites establecidos por
esta ley
d) En general, cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones que sean aplicables al
banco.

Responsabilidades concejo de administracin

Son civil, administrativa y penalmente responsables por sus acciones y omisiones en su


cumplimiento y atribuciones.

Todo lo que cause dao o perjuicio al banco lo hace responsable para con el mismo y con terceros
y respondern ilimitadamente ante stos con sus bienes personales.

Impedimentos:

No podrs ser miembros de administracin

Concejo de administracin ni gerentes:

a) Los miembros de Concejo


b) Gerentes generales
c) Funcionarios
d) Y empleados de cualquier otro banco.

Restricciones por parentesco

Ningn banco podr contratar como funcionario o empleados:

A personas que tengan parentesco:

Dentro del cuanto grado de consanguinidad o


segundo de afinidad,

Con los miembros del Concejo de administracin, gerente general y dems funcionarios.

GRUPOS FINACIEROS

Grupo financiero

Es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan actividades de naturaleza


financiera, de las cuales una debe ser banco, donde existe control comn por relaciones de
propiedad, administracin o uso de imagen corporativa.

Supervisin consolidada

ES la vigilancia e inspeccin que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero.

Objeto:

Que las entidades que lo formen adecen sus actividades y funcionamiento a las normas legales,
reglamentarias y otras disposiciones y los riesgos que asumen y que puedan afectar al banco.

Facultades de las empresas del grupo financiero


a) Actuar de manera conjunta frente al pblico
b) Usar en su razn social, en su nombre comercial o su descripcin de negocios Grupo
Financiero

Declaratoria de la existencia de grupos financieros

El plazo para conformarse a partir de la notificacin de la declaratoria es de 6 meses, el cual puede


ser prorrogado una sola vez hasta por el mismo perodo.

Objeto social exclusivo de la empresa controladora

Es la direccin, administracin, control y representacin del grupo financiero.

Debe velar para que las empresa integrantes cumplan con las disposiciones de la Ley con las
referentes a lo miso de la Junta Monetaria.

Debe mantener una participacin accionaria de ms del 50% del capital pagado en cada una de las
empresas.

Objeto social exclusivo de empresas especializadas en servicios financieros

Deben tener uno o ms de los siguientes:

a) Emitir y administrar tarjetas de Crdito


b) Realizar operaciones de arrendamiento financiero;
c) Realizar operaciones de factoraje.

Empresas de apoyo al giro bancario

Son aquellas que sin asumir riesgo, prestan a los bancos los servicios de:

a) cajeros automticos,
b) Procesamiento electrnico de datos

Obligaciones:

A) Proporcionar a la Superintendencia de Bancos todas las informaciones y reportes


peridicos que sta la requiera.
B) Permitir a la Superintendencia de Bancos, el libre acceso a todas sus fuentes y sistemas
de informacin
Para verificar el servicios a los bancos.

LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SUS SERVICIOS

Operaciones en moneda nacional o extranjera.

A) Operaciones pasivas:
Recibir depsitos monetarios
Recibir depsitos a plazo
Recibir depsitos de ahorro
Crear y negociar obligaciones convertibles
Realizar operaciones de reporto como reportado
B) Operaciones activas:
Otorgar crditos
Realizar descuento de documentos
Emitir y operar tarjeta de crditos
Realizar arrendamiento financiero
Realizar factoraje

C) Operaciones de confianza:
Cobrar y pagar por cuenta ajena
Comprar y vender ttulos valores por cuenta ajena
D) Pasivos contingentes:
Otorgar garantas
Prestar avales
Otorgar fianzas Emitir y confirmar cartas de crdito
E) Servicios:
Actuar como fiduciario
Apertura de carta de crdito
Arrendar cajillas de seguridad
Tasas de inters, comisiones y recargos

Sern pactadas entre los bancos y los usuarios.

En todos los contratos de ndole financiera de debe hacer constar de forma expresa y de
forma anual.

Horario de operaciones y servicios


Debe ser en el determinado.
Los cambios deben comunicarse a la Superintendencia de Bancos, por lo menos con 5
das de anticipacin de entrar en vigencia.

TITULO V

PROHIBICIONES Y LIMITACIONES

CAPITULO I PROHIBICIONES

A bancos.
a) Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de especulacin.
b) Conceder financiamiento para pagar la suscripcin de las acciones del propio banco
c) Admitir en garanta o adquirir sus propias acciones;
d) Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles que no sean
necesarios para el uso de la entidad.
e) Transferir por cualquier ttulo, los bienes, crditos o valores de la misma entidad
a sus accionistas, directores, funcionarios y empleados
f) Emprender actividades comerciales, agrcolas, industriales y mineras
u otras que no sean compatibles con su naturaleza bancaria
g) Simular operaciones financieras y de prestacin de servicios;
h) Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria
considere incompatibles con el negocio bancario.

A empresas del grupo financiero.


a) Otorgar financiamiento directo o indirecto para la adquisicin de acciones
representativas de su capital
b) Efectuar operaciones financieras o de prestacin de servicios entre s, en condiciones
diferentes
c) Realizar operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere
incompatibles.
CAPITULO II

LIMITACIONES

Concentracin de inversiones y contingencias. no podrn efectuar operaciones que


impliquen financiamiento directo e indirecto de cualquier naturaleza que excedan los
porcentajes siguientes:
a) Quince por ciento (15%) del patrimonio computable a una sola persona
b) Treinta por ciento (30%) del patrimonio computable a dos o ms personas

Definiciones
Personas relacionadas:
son dos o ms personas individuales o jurdicas independientes a la institucin bancaria
que les concede el financiamiento, pero que mantienen una relacin directa o indirecta entre
s, por relaciones de propiedad, de administracin o de cualquier otra ndole que defina la
Junta Monetaria.
Personas vinculadas:
son las personas individuales o jurdicas, relacionadas directa o indirectamente con la
institucin bancaria que les concede el financiamiento, por relaciones de propiedad, de
administracin o cualquier otra ndole que defina la Junta Monetaria.

Unidad de riesgo:
La constituyen dos o ms personas relacionadas o vinculadas que reciban y/o mantengan
financiamiento de un banco.
Gastos de organizacin.
Cinco por ciento (5%) del capital pagado inicial.

TITULO VI

ADMINISTRACION DE RIESGOS

Concesin de financiamiento.
1. Capacidad de pago
2. Informacin del solicitante
3. Posterior

Garantas.
Bebern estar respaldados por
- garanta fiduciaria
- hipotecaria,
- Prenda
(Prendas: 70%; Hipotecarias (80%)

Requisitos.
a) Informacin de capacidad de pago.
b) Toda prrroga debe ser expresa.

La prrroga o cancelacin podr hacerse por medio de razn al pie del documento respectivo. Con legalizacin de
firma por Notario.

Valuacin de activos, contingencias y otros instrumentos financieros.


Los bancos y las empresas del grupo financiero que otorguen financiamiento deben
evaluar sus activos, operaciones contingentes y otros instrumentos financieros que impliquen
exposiciones a riesgos.

En caso de incumplimiento, la Superintendencia de Bancos podr ordenar

- la reclasificacin de los activos y la correspondiente constitucin de


reservas o provisiones, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.

Cuando a juicio del Superintendente de Bancos, en determinados activos, contingencias y


otros instrumentos financieros existan factores de riesgo que requieran la constitucin de
reservas o provisiones especiales adicionales deber ordenar la constitucin de las mismas
con el fin de cubrir el riesgo en la medida necesaria.

Activos extraordinarios.
El grupo financiero podrn recibir toda clase de garantas, siempre que tal aceptacin
o adquisicin sea hecha de buena fe, en los casos siguientes:

a) Como garanta adicional, a falta de otra mejor.


b) Cuando a falta de otros medios para hacerse pago tuvieren que aceptarlos en
cancelacin, total o parcial, de crditos a favor del propio banco
c) Cuando tuvieren que comprarlos, para hacer efectivos crditos a su favor, o bien para
la seguridad de su propia acreedura; y,
d) Cuando le fueren adjudicados en virtud de accin judicial promovida contra sus
deudores.

*Debern ser vendidos en dos aos.


*Estarn obligados a ofrecerlos en pblica subasta (cada tres meses).
TITULO VII

REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION

CAPITULO I

REGIMEN DE CONTABILIDAD

Registro contable.
Deber efectuarse con base en:
1. las normas emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de
Bancos
2. en principios de contabilidad
3. en normas internacionales de contabilidad.

Los registros contables debern reflejar fielmente todas las operaciones derivadas de los actos,
contratos, operaciones y servicios realizados y prestados por las empresas autorizadas

Los registros de contabilidad y los documentos legales que los respalden producen fe en juicio, salvo
prueba en contrario.

Consolidacin de estados financieros.


1. Debe realizarse por la empresa controladora o por la empresa responsable,
2. De acuerdo con los procedimientos que para el efecto dicte la Superintendencia de
Bancos
3. Con principios de contabilidad generalmente aceptados
4. Las normas internacionales de contabilidad.

Presentacin de informacin.
Al fin de cada mes y de cada ejercicio contable deber proporcionar la informacin
detallada de sus operaciones conforme a las instrucciones generales que les comunique la
Superintendencia de Bancos.
Asimismo, estarn obligados a proporcionar la informacin peridica u ocasional que les
requiera la Superintendencia de Bancos o la Junta Monetaria.

Los balances y estados de resultados de fin de cada ejercicio contable de las empresas
supervisadas consideradas individualmente, y del grupo financiero en forma consolidada,
debern contar con la opinin de un auditor externo, que cubra las materias que fije la
Superintendencia de Bancos.

La Superintendencia de Bancos determinar de manera general las operaciones contables


y los requisitos mnimos que deben incorporarse en la contratacin y alcance de las
auditoras externas. Verificar que los auditores externos estn debidamente inscritos en el
registro que para el efecto lleve la Superintendencia de Bancos.

Divulgacin de informacin de bancos y grupos financieros.


Los bancos debern divulgar al pblico informacin suficiente sobre sus actividades y su
posicin financiera, la cual debe ser precisa, correcta y oportuna, conforme a las instrucciones
generales que les comunique la Superintendencia de Bancos.

CAPITULO II

CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES

Confidencialidad de operaciones.
Salvo las obligaciones y deberes establecidos por la normativa sobre lavado
de dinero u otros activos no podrn proporcionar informacin.

Se excepta la informacin que los bancos deban proporcionar a la Junta Monetaria, al


Banco de Guatemala y a la Superintendencia de Bancos.
Los miembros de la Junta Monetaria y las autoridades, funcionarios y empleados del Banco de
Guatemala y de la Superintendencia de Bancos no podrn revelar esta informacin, salvo que
medie orden de juez competente.

TITULO VIII

CAPITAL Y RESERVAS

CAPITULO UNICO

Adecuacin de capital.
Los bancos y las sociedades financieras debern mantener permanentemente un monto
mnimo de patrimonio en relacin con su exposicin a los riesgos de crdito, de mercado y
otros riesgos.

El monto mnimo ser fijados por la Junta Monetaria con el voto favorable de las tres
cuartas partes de los miembros que la integran. Dicho monto no podr ser menor al
equivalente del diez por ciento (10%) de los activos y contingencias, ambos ponderados de
acuerdo a su riesgo.

Patrimonio computable.
Capital Primario (+)
Capital Complementario (-)
Formula del Patrimonio Computable Inversiones en acciones=
Patrimonio computable

El capital primario: se integra por el capital pagado, otras aportaciones permanentes, la


reserva legal y las reservas de naturaleza permanente provenientes de utilidades retenidas, y
las aportaciones del Estado en el caso de los bancos estatales.

El capital complementario: se integra por las ganancias del ejercicio, ganancias de


ejercicios anteriores, el supervit por revaluacin de activos, otras reservas de capital,
instrumentos de deuda convertible en acciones y deuda subordinada contratada a plazo
mayor de cinco aos. El supervit por revaluacin de activos no se podr distribuir hasta que
se venda el activo revaluado.

*Solo pueden computarse hasta el cincuenta por ciento (50%) del capital primario.

Posicin patrimonial.
Patrimonio Computable (-)
Patrimonio Recurrido =
Posicin Patrimonial

Deficiencia patrimonial.
Cuando el patrimonio computable sea menor al patrimonio requerido
existirdeficiencia patrimonial.

Capital de grupos financieros.


La empresa controladora o la empresa responsable deber consolidar mensualmente los
estados financieros de las empresas que integran el grupo financiero.

Deficiencias patrimoniales de grupos financieros.


Deber ser subsanada por la entidad controladora o la empresa responsable, para lo cual
se aplicar la regularizacin patrimonial contenida en esta Ley.
DEFICIENCIA PATRIMONIAL BANCOS NACIONALES,

El ttulo IX de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se refiere a la regularizacin, suspensin


de operaciones y exclusin de activos y pasivos. Para el efecto dispone que cuando un banco o
una sociedad financiera presenten deficiencia patrimonial, estn en la obligacin de informarlo
inmediatamente a la Superintendencia de Bancos, y dentro del plazo de cinco das siguientes a la
fecha del informe, deber presentar a la Superintendencia de Bancos, para su aprobacin, un plan
de regularizacin. En caso que la deficiencia patrimonial fuera detectada por la Superintendencia
de Bancos, el banco o la sociedad financiera de que se trate, presentar el referido plan de
regularizacin, dentro de los cinco das siguientes a la fecha en que la Superintendencia de
Bancos lo notifique a la entidad correspondiente.

El Artculo 70 establece los PROCEDIMIENTO Y PLAZOS: Cuando un banco o una Sociedad


financiera presente deficiencia patrimonial deber informarlo inmediatamente a la Superintendencia
de Bancos, de no hacerlo quedar sujeta a las sanciones previstas en esta Ley.

Dentro del plazo de cinco das siguientes a la fecha de su informe, deber presentar a dicha
superintendencia, un plan de regularizacin.

La Superintendencia de Bancos, en el plazo de cinco das siguientes a la fecha de presentacin del


plan por parte del banco lo aprobar, lo rechazar por considerarlo no viable o le formular las
enmiendas que estime pertinentes.

De ser rechazado el plan o requerir enmiendas, el Banco o la Sociedad Financiera debern


presentar el plan corregido dentro del plazo de cinco das siguientes a la fecha en que la
Superintendencia de Bancos se lo notifique.

En el caso de rechazado del plan corregirlo, o si la entidad de que se trate no lo presente en los
plazos establecidos, se proceder a la aplicacin de las dems medidas establecidas por esta ley.

El banco o la sociedad financiera deber ejecutar el plan de regularizacin aprobado por la


Superintendencia de Bancos, dentro del plazo fijado por sta, el cual no podr exceder de tres
meses contados a partir de la fecha de la aprobacin. Las medidas adoptadas debern
mantenerse en tanto no se subsane la deficiencia patrimonial.

El plan de regularizacin deber contener como mnimo alguna o todas las medidas siguientes,
segn el caso.

a. La reduccin de activos, contingencias y/o la suspensin de operaciones sujeto a


requerimiento patrimonial.
b. La capitalizacin de reservas y/o utilidades necesarias para cubrir las deficiencias
patrimoniales
c. El aumento del capital autorizado y la emisin de acciones en el monto necesario para
cubrir las deficiencias patrimoniales
d. El pago con sus propias acciones a sus acreedores, con el consentimiento de sos,
e. La contratacin de uno o mas crditos subordinados dentro de la estructura de capital del
banco.
El Artculo 71, regula lo concerniente a los Informes: estableciendo que los bancos y las
sociedades financieras que estn sujetos a regularizacin por deficiencia patrimonial debern
rendir informes a la Superintendencia de bancos sobre su posicin patrimonial con la periodicidad
que sta ltima determine.

En el artculo 73 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se establece que los planes de


regularizacin, tambin deben presentarse en la forma definida en los artculos 70 y 71 de la
mencionada ley, en los casos que la Superintendencia de Bancos detecte lo siguiente:
Incumplimiento de manera reiterada de las disposiciones legales y regulatorias aplicables, as
como de las instrucciones de la Superintendencia de Bancos; Deficiencias de encaje legal por dos
meses consecutivos o bien por tres meses distintos durante un perodo de una ao; Existencia de
prcticas de gestin que a juicio de la Superintendencia de Bancos pongan en grave peligro su
situacin de liquidez y solvencia; y, Presentacin de informacin financiera que a juicio de la
Superintendencia de Bancos no es verdadera o que la documentacin sea falsa.

En el Artculo 74 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros se establece lo relacionado al


Delegado de la Superintendencia de Bancos de la manera siguiente: La Superintendencia de
Bancos podr designar durante el perodo de la regularizacin un delegado con derecho a veto en
las decisiones que adopte el banco encaminadas a impedir la realizacin del plan de
regularizacin.

Atribuciones del Delegado:

Asistir a las sesiones del Consejo de Administracin , en caso de oposicin al veto


Las acciones legales que se ejerciten contra el mismo no suspendern sus efectos.

El Artculo 75 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, tambin contempla las causales de


suspensin y rgimen especial para un banco o una sociedad financiera, siendo las siguientes:

Suspensin del pago de obligaciones;


Deficiencia patrimonial superior al 50% del patrimonio requerido;
Falta de presentacin de un plan de regularizacin patrimonial;
Rechazo definitivo del plan de regularizacin por parte de la Superintendencia de
Bancos; -
Incumplimiento del plan de regularizacin; u Otras razones debidamente
fundamentadas en informe del Superintendente de Bancos. Como se observa, las
dos primeras causales obligan a la autoridad monetaria a suspender de inmediato
las operaciones de la entidad en cuestin, en tanto que las otras son potestativas.
En esta parte se considera indispensable mencionar que la suspensin de
operaciones implica que a ms tardar al da siguiente, la Junta Monetaria deber
nombrar una Junta de Exclusin de Activos y Pasivos (JEAP),

En el Artculo 77 de la presente Ley se establece el Rgimen Especial: el cual indica que


mientras dure el rgimen de suspensin todo proceso de cualquier naturaleza o medida cautelar
que se promueva contra el banco o la sociedad financiera de que se trate quedar en suspenso.

EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS:


En el artculo 78 se establece la Junta de Exclusin de Activos y pasivos: la Junta Monetaria a
propuesta de la Superintendencia de Bancos, a ms tardar al da siguiente de dispuesta la
suspensin de operaciones deber nombrar una Junta de Exclusin de Activos y Pasivos,
conformada por tres miembros, quienes estarn relevados como cuerpo colegiado o
individualmente considerados a prestar fianza de garanta por su actuacin.

En el artculo 79 de dicha Ley. Facultades de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos:


estar facultada ara adoptar la aplicacin de una o todas sin orden determinado de las medidas
siguientes:

a. Determinar las prdidas y cancelarlas con caro a las reserva legales y otras reservas y, en
s caso, con cargo a las cuentas de capital;
b. Disponer la exclusin de los activos en el balance de la entidad sus pendida,

Artculo 83. Declaratoria de Quiebra: la Junta Monetaria dentro del plazo de 15 das de recibido
el informe a que se refiere, instruir a la Superintendencia de Bancos para que solicite a un Juez
de Primera Instancia del Ramo Civil la declaratoria de quiebra de la entidad suspendida de que se
trate .

El Juzgado que conozca de tal solicitud deber resolver la declaratoria de quiebra a que se refiere
el prrafo anterior, dentro del plazo de cinco das, contados a partir del da en que reciba dicha
solicitud.

FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO.

En el Titulo X, capitulo nico de la presente Ley se regula el Fondo para la proteccin del Ahorro
de la siguiente manera:

Artculo 85. Creacin y Objeto: se crea el Fondo para la proteccin del ahorro, con el objeto de
garantizar al depositante en el sistema bancario la recuperacin de sus depsitos , ellos trminos a
que se refiere el presente ttulo.

El Artculo 87 establece a cerca de la Cobertura. El fondo para la proteccin del ahorro, cubrir
hasta un mono de veinte mil quetzales o su equivalente en moneda extranjera, por persona
individual o jurdica que tenga depsitos constituidos en un banco privado nacional o sucursal de
banco extranjero.

El artculo 90, regula la Administracin del Fondo para la Proteccin del Ahorro: los recursos
del Fondo para la proteccin de ahorro sern administrados por el Banco de Guatemala.

S ANCIONES

El Ttulo XI de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en su capitulo nico establece las


sanciones de la siguiente manera:

El Artculo 96. Habla a cerca del Delito de intermediacin financiera y dice que Comete delito
de intermediacin financiera toda persona individual o jurdica, nacional o extranjera, que sin estar
autorizada expresamente de conformidad con la presente Ley o leyes especficas para realizar
operaciones de tal naturaleza, efecta habitualmente en forma pblica o privada, directa o
indirectamente, por s misma o en combinacin con otra u otras personas individuales o jurdicas,
en beneficio propio o de terceros, actividades que consistan en, o que se relacionen con, la
captacin de dinero del pblico o de cualquier instrumento representativo de dinero, ya sea
mediante recepcin de especies monetarias, cheques, depsitos, anticipos, mutuos, colocacin de
bonos, ttulos u otras obligaciones, incluyendo operaciones contingentes, destinando dichas
captaciones a negocios de crdito o financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente
de la forma jurdica de formalizacin, instrumentacin o registro contable de las operaciones. En el
caso de personas jurdicas son responsables de este delito los administradores, gerentes,
directores y representantes legales.

El o los responsables de este delito sern sancionados con prisin de cinco a diez aos
inconmutables, la cual excluye la aplicacin de cualesquiera de las medidas sustitutivas
contempladas en el Cdigo Procesal Penal, y con una multa no menor de diez mil ni mayor de cien
mil unidades de multa, la cual tambin ser impuesta por el tribunal competente del orden penal.

Simultneamente a la imposicin de la multa indicada, dicho tribunal ordenar la cancelacin de la


patente de comercio de las personas individuales, as como la liquidacin de las personas jurdicas
a que se refiere este artculo conforme al procedimiento establecido en ley; en este ltimo caso,
una vez concluida su liquidacin, ordenar al Registro Mercantil la cancelacin de la inscripcin
respectiva.

En el artculo 97. Se refiere a los Grupos financieros de hecho. Dice: Toda empresa que
sin ser integrante de un grupo financiero acte como si fuera parte del mismo ser sancionada por
la Superintendencia de Bancos con multa diaria de quinientos a cinco mil unidades de multa, a
partir de la fecha de notificacin de la sancin y hasta que regularice su situacin, sin perjuicio
de que, si transcurridos dos meses no regulariza su situacin legal, se le apliquen los regmenes
de suspensin de operaciones y/o de liquidacin establecidos en esta Ley.
Artculo 98. Infracciones. Las infracciones que cometan los bancos, sociedades financieras y las
empresas integrantes de grupos financieros, a cualesquiera de las disposiciones de esta Ley y
otras que les sean aplicables, a las disposiciones que emita la Junta Monetaria, a su ley o
escritura constitutiva, a reglamentos o estatutos, a rdenes administrativas o disposiciones de la
Superintendencia de Bancos, as como la presentacin de informaciones, declaraciones o
documentos falsos o fraudulentos, obstruccin o limitacin a la supervisin de la Superintendencia
de Bancos, y cuando realicen o registren operaciones para eludir el encaje bancario, o que
conlleven el incumplimiento de los requerimientos patrimoniales, sern sancionados por el rgano
supervisor, con observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa,
conforme lo dispuesto en la presente Ley.

En el articulo 99. establece las Sanciones. Las infracciones a que se refiere el


artculo anterior se sancionarn de la manera siguiente: a) A los bancos, sociedades financieras y
entidades fuera de plaza: 1. En la primera infraccin, una sancin pecuniaria de quinientos a
cuarenta mil unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la infraccin.
2. En la segunda infraccin sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, una
sancin igual al doble de unidades de multa impuesta en la primera infraccin; y,
3. En la tercera infraccin sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, una
sancin igual al doble de unidades de multa indicadas en el numeral anterior.
b) A otras empresas integrantes de grupos financieros, cuyas leyes especficas no establezcan
sanciones para las infracciones a que se refiere el artculo 98 de la presente Ley, se aplicar una
sancin de cien a diez mil unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la infraccin.
La imposicin de las sanciones anteriores es sin perjuicio de que el Superintendente de Bancos
pueda adoptar cualesquiera de las medidas preventivas que, a su juicio, sean necesarias para el
reajuste de las operaciones a los lmites y condiciones sealados en las disposiciones
legales.

Los ingresos por multas impuestas conforme este artculo incrementarn el Fondo para la
Proteccin del Ahorro. La Junta Monetaria reglamentar lo referente a la gravedad de las
infracciones y al ciclo de recurrencia de las mismas, para los efectos de lo previsto en el presente
artculo, as como el nmero de unidades de multa que sern aplicadas segn la gravedad de la
infraccin.

El articulo 100. Regula el Pago de multas. Dictada la resolucin por la Superintendencia de


Bancos, por la que se impone la multa correspondiente, si la entidad afectada no interpone recurso
de apelacin o si habindolo interpuesto la Junta Monetaria lo declara sin lugar, se proceder de la
manera siguiente: en el caso de los bancos y sociedades financieras, la resolucin se har del
conocimiento del Banco de Guatemala quien sin ms trmite debitar la respectiva cuenta encaje o
cuenta de depsito legal, con el importe de la multa; en los dems casos,
las multas debern pagarse en el plazo mximo de diez das, contado a partir de la fecha de
notificacin de la resolucin que las imponga, la cual constituye ttulo ejecutivo.
De no cancelarse en el plazo establecido, sern cobradas por la Superintendencia de Bancos en la
va econmico coactiva.

Asimismo el articulo 101. Establece Otras medidas. Y dice que: Los miembros del consejo de
administracin, el gerente general, gerente, subgerentes, representantes legales, mandatarios,
auditores y dems ejecutivos que resulten responsables de infracciones que afecten la situacin
financiera, pongan en peligro la solvencia o liquidez de sus respectivas entidades, que
tiendan a ocultar informacin, distorsionar las cifras de los estados financieros de las entidades, o
eviten que se conozcan aspectos de las mismas o que afecten intereses de terceras personas, sin
perjuicio de plantear las acciones legales que correspondan, sern sancionados, con
observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa, a requerimiento de la
Superintendencia de Bancos, por el consejo de administracin, junta directiva, o quien haga sus
veces, de la entidad de que se trate, de la manera siguiente:

a) En la primera infraccin, apercibimiento por escrito;

b) En la segunda infraccin, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya


sancionado, deber inhabilitarles por un mes para ejercer sus funciones en la entidad;
c) En la tercera infraccin, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado,
deber inhabilitarles por seis meses para ejercer sus funciones en la entidad; y,

d) En la cuarta infraccin, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado,


deber removerlo de su cargo. No obstante lo anterior, si la gravedad de la falta cometida lo
amerita, el Superintendente de Bancos podr requerir al consejo de administracin, junta directiva,
o quien haga sus veces, para que remuevan inmediatamente a las personas a que se refiere este
artculo.
Sobre las sanciones impuestas, por parte del consejo de administracin, junta directiva, o quien
haga sus veces, se deber informar a la Superintendencia de Bancos en un plazo de tres das
contado a partir de la notificacin al sancionado.

En el articulo 102. Se refiere al Uso indebido de nombre. Toda persona individual o jurdica que
utilice en su razn social o denominacin, nombre comercial o descripcin de sus negocios, segn
sea el caso, las palabras banco, banquero, financiera, financiadora, operaciones bancarias,
grupo financiero u otras derivadas de dichos trminos, sin estar autorizada conforme esta Ley,
ser sancionada por la Superintendencia de Bancos, con una multa diaria no menor de cien, ni
mayor de quinientas unidades de multa a partir de la fecha de notificacin de la sancin y hasta
que regularice su situacin.

El articulo 103 establece: Valor de las unidades de multa. El valor de cada unidad de multa
ser de un dlar de los Estados Unidos de Amrica, o su equivalente en Quetzales al tipo de
cambio de referencia establecido por el Banco de Guatemala, vigente a la fecha de la imposicin
de la sancin

MEDIOS DE IMPUGNACION:

El Decreto 19-2002, establece en su Ttulo XII y su capitulo nico, todo lo relativo a los medios
de impugnacin de la siguiente manera:

El en Artculo 104, se establece el Recurso de Apelacin, contra las resoluciones del


Superintendente de Bancos con relacin a sus funciones de vigilancia e inspeccin sern
obligatorias pero admitirn recurso de apelacin ante la Junta Monetaria.

Se interpondr dentro del plazo de cinco das contado a partir del da siguiente de
notificacin de la resolucin de que se trate y deber presentarlo por escrito ante
la Superintendencia de Bancos,
quien lo elevar dentro de los cinco das siguientes de su recepcin con sus
antecedentes a la Junta Monetaria.
La interposicin del recurso de apelacin no tiene efectos suspensivos, por lo que
la resolucin apelada es de cumplimiento inmediato y obligatorio.
das a partir de la fecha en que lo haya recibido.

REGIMEN PROCESAL:

El Titulo XIII, en su capitulo nico del Decreto 19-2002, establece el rgimen Procesal o los
rganos competentes para conocer los juicios ejecutivos en la forma siguiente:

El artculo 105 establece el Derecho Comn y Tribunales Ordinarios: Estableciendo que los
juicios ejecutivos que las instituciones bancarias y las empresas de los grupos financieros planteen
quedarn sujetos a los preceptos de esta Ley y en lo que no fuere previsto en ella, a las
disposiciones del derecho comn.

El conocimiento y la resolucin de los negocios y cuestiones litigiosas entre los bancos y grupos
financieros y entre stos y terceros, corresponde a los tribunales ordinarios.
En el artculo 106. Se establece quienes son los Jueces Competentes: ser Juez competente
para conocer de los juicios que planteen los bancos y las empresas de los grupos financieros:

El del lugar en el que estn instaladas las oficinas principales del ejecutante.
El del lugar donde estn ubicados los bienes gravados
O en donde se contrajo o debe cumplirse la obligacin, a eleccin del ejecutante.

Los juicios ejecutivos sern impulsados de oficio y los jueces estarn obligados a velar porque se
cumplan estrictamente los plazos que para acto procesal determine la ley.

El Artculo 107 la forma de Ejecucin de los juicios ejecutivos: los cuales se iniciaran con
sealamiento del da y hora para el remate, y en el propio auto podr decretarse la intervencin del
inmueble si as lo pidiere el ejecutante.

El sealamiento del da y hora para el remate se notificar a las personas que legalmente
corresponda. En caso de no poderse realizar la notificacin en la forma indicada en este artculo en
un plazo de quince das, tal notificacin podr realizarse por medio de:

Un edicto en el Diario Oficial


Y en uno de los de amplia circulacin en el pas.

El Artculo 109, establece las Excepciones: indicando que el Juez solo dar trmite a las
Excepciones de prescripcin o de pago, debiendo en este ltimo caso el ejecutado presentar:

a. El documento emitido por el banco con el que acredite que se ha pagado la cantidad que
motiva la ejecucin, que debe incluir capital, intereses y costas judiciales o,
b. Certificacin de un Tribunal de la resolucin que apruebe el pago por consignacin.

Cualquier ora excepcin ser rechazada de plano.

En el Artculo 110 del mismo cuerpo legal se establece que documentos son Ttulo ejecutivo ,
adems de los contemplado en el Cdigo Procesal Civil y Mercantil, sin necesidad de
reconocimiento:

Las libretas de ahorro


Certificados de depsitos
Certificados de inversin
Bonos
Ttulos valores

CUOTAS DE INSPECCIN.

El titulo XIV de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece que los bancos y las
Sociedades financieras estn obligados a cubrir una cuota de inspeccin.

El artculo 111, se refiere a la Cuota de Inspeccin: el que indica que los bancos y sociedades
financieras costearan los servicios de vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos, la
cuota no exceder de uno por millar sobre el activo de las instituciones, deduciendo de dicho activo
el efectivo e caja y los depsitos de inmediata exigibilidad que mantengan en el Banco de
Guatemala.
ENTIDADES FUERA DE PLAZA:

Las Entidades fuera de plaza se encuentra regulado en el Titulo XV, capitulo nico de la Ley
de Bancos y Grupos Financieros, de la siguiente forma:

En el artculo 112 de dicho cuerpo legal se encuentra la Definicin: El cual indica que se
entender por entidades fuera de plaza o entidades Off Shore, para los efectos de esta ley,
aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediacin financiera, constituidas o
registradas bajo leyes de un pas extranjero que realizan sus actividades principalmente fuera de
dicho pas.

El Artculo 113 de la Ley se establecen los Requisitos para su funcionamiento: indicando que
para poder operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades Off Shore debern
obtener la autorizacin de funcionamiento de la Junta Monetaria previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala as
como acreditar el cumplimiento de los requisitos

DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FIRMES

En el Ttulo XVI de la Ley de Bancos y Grupos Financieros se encuentran las disposiciones


transitorias siguientes:

Artculo 115 establece a cerca de las Empresas especializadas en servicios financieros.


Indicando que para pertenecer a un grupo financiero, las empresas especializadas en servicios
financieros actualmente constituidas, debern adaptar su objeto social a las disposiciones del
artculo 36 de la presente ley dentro del plazo de seis meses a partir de su vigencia.

El artculo 117, contempla lo relacionado al mbito temporal de la ley. Los expedientes


formados y los trmites iniciados al amparo de las leyes que mediante la presente se derogan se
resolvern con base e la le vigente a la fecha de su inicio y dems disposiciones de la Ley del
Organismo Judicial, excepto lo referente a solicitudes de constitucin de bancos o establecimiento
de sucursales de bancos extranjeros, las cuales se resolvern de acuerdo con lo que sobre el
particular establezca la presente Ley.

En consecuencia de lo anterior, para la tramitacin y conclusin de los procesos administrativos y


judiciales pendientes de resolucin por parte de la autoridad administrativa o jurisdiccional
competente en los que se est dirimiendo la situacin jurdica de instituciones bancarias o
sociedades bancarias o sociedades financieras privadas debern aplicarse las disposiciones
legales contenidas en el Decreto numero 315, Ley de bancos y el Decreto 5-99, Ley para la
proteccin del ahorro, ambos del Congreso de la Repblica, siempre que dichos procesos se
hayan iniciado bajo la vigencia de los citados decretos.

El artculo 130 de dicha Ley se establece la Urgencia Nacional, indicando que el presente
Decreto fue aprobado con el voto favorable de ms de las dos terceras partes de los diputados que
integran el Congreso de la Repblica, ser publicado en el Diario oficial y entrar en vigencia el
uno de junio del ao dos mil dos.
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA