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importancia
La conciliacin bancaria es un proceso de control entre los registros contables de tu
empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Llevar un control as te ayudar
a descubrir y corregir errores en tu contabilidad.
As que cuando hablamos de conciliacin bancaria nos referimos a poner en sintona las
cuentas de nuestra empresa con las de nuestro banco.
Grosso modo, este es el gran mtodo de la conciliacin bancaria que, por cierto, hoy en
da muchos programas de facturacin y contabilidad te resuelven en un santiamn.
Con solo subir el extracto bancario a la aplicacin, sta te relaciona automticamente tus
facturas y gastos con dichos movimientos. As de fcil, rpido y cmodo.
Por lo general, es normal que el extracto del banco y el registro de tus cuentas no
coincidan. No hay que alarmarse. El objetivo ltimo de la conciliacin bancaria es
precisamente ese: averiguar por qu se da esa diferencia (que puede ser porque aparecen
ingresos o gastos correspondientes al mes anterior, por ejemplo), si hay algn error, qu
tipo de error y encontrar una explicacin razonable y sin alarmismos.
Qu es la conciliacin bancaria?
Es una comparacin que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de
su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre
la misma cuenta
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de
una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el banco le suministra por
medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
Proceso de conciliacin
El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en un libro
auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele enviar a cada uno de
sus clientes, un estado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados, un
extracto bancario.
A continuacin, se realiza una verificacin en la que se revisan y comprueban los
movimientos que la empresa ha registrado con los del banco y determinan si coinciden o
cul es la causa de la diferencia.
Por ejemplo, hay hechos econmicos que la empresa ya ha apuntado en sus libros
contables pero que el banco an no ha registrado porque los contabiliza la semana
siguiente.
La conciliacin bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores
que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores
que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los
movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques,
consignaciones, notas debito, notas crdito, anulacin de cheques y consignaciones, etc.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la
empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y
las causas por las que esos valores no coinciden.
Entre las causas ms comunes que conllevan a que los valores de los libros auxiliares y
el extracto bancario no coincidan, tenemos:
- Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del
cheque.
- Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha
abonado a la cuenta de la empresa.
- Notas crdito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que sta aun no las
ha registrado en sus auxiliares.
Recordemos que en este caso, las notas debito significan una erogacin para la
empresa, puesto que una nota debito significa un ingreso para quien la emite, que en
este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de la cuota de manejo de la
cuenta, por la chequera, etc.
Las notas crdito significan un ingreso para la empresa, puesto que una nota crdito
significa un egreso para quien la emite, es decir el banco, el cual la puede emitir por
pago de intereses, por ejemplo.
En el caso de los errores, se restan los que disminuyen en los auxiliares, y se suman
aquellos que suman en los auxiliares, de esta forma, partiendo del saldo del extracto, se
llega al saldo que figura en el auxiliar.
Una vez identificados los conceptos y valores que causan la diferencia, se procede a
realizar los respectivos ajustes, con el objetivo de corregir las inconsistencias y los
errores encontrados.
En le eventualidad que el error sea del banco (algo que no es comn), se debe hacer la
respectiva reclamacin, y si se trata de un valor considerable, entonces se debe proceder
a contabilizar esta reclamacin que es un derecho a favor de la empresa, y como tal se
debe contabilizar.