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2017
1
COSULTORA GUTAGUI SERVICIOS Srl.
COMERCIAL L.M
NDICE
CAPTULO I..................................................................................................................5
GENERALIDADES.......................................................................................................5
1.1. Antecedentes.......................................................................................................5
1.2. Introduccin..........................................................................................................6
1.3. Objetivos..............................................................................................................7
1.1.1. Objetivo General............................................................................................7
1.1.2. Objetivos Especficos...................................................................................7
1.4. Justificacin..........................................................................................................8
CAPTULO II...............................................................................................................10
ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................................10
2.1. Identificacin del producto..................................................................................10
2.2. Anlisis PEST......................................................................................................12
2.3. Mercado potencial para el proyecto....................................................................15
2.4. Estudio de la demanda........................................................................................16
2.4.1. Estimacin de la demanda actual..............................................................16
2.4.2. Proyeccin de la demanda.........................................................................18
2.5. Estudio de la oferta.............................................................................................20
2.5.1. Precios..........................................................................................................23
2.5. Canales de comercializacin..............................................................................25
2.6. Distribucin..........................................................................................................25
2.7. Balance oferta y demanda..................................................................................26
CAPTULO III..............................................................................................................27
TAMAO Y LOCALIZACION......................................................................................27
3.1. Localizacin.........................................................................................................27
3.2. Anlisis de los factores de localizacin...............................................................27
3.2.1. Cercana al Mercado....................................................................................27
3.2.2. Disponibilidad de mano de obra................................................................28
3.2.3. Disponibilidad de Servicios bsicos.........................................................28
3.2.4. Servicio de transporte.................................................................................28
3.2.5. Cercana al mercado para la Planta...........................................................28
3.2.6. Requerimiento de infraestructura industrial y condiciones
socioeconmicas...................................................................................................29
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3.3. Tamao...............................................................................................................29
CAPTULO IV.............................................................................................................31
INGENIERIA DEL PROYECTO..................................................................................31
4.1. Definicin del bien...............................................................................................31
4.2. Proceso de almacenaje y comercializacin........................................................31
4.3. Flujo grama de proceso de comercializacin......................................................32
4.4. Proceso de Importacin del producto.................................................................33
4.4.1. Documentacin para Importar...................................................................34
4.4.2. Caractersticas de las fases del Proceso de Importacin.......................35
4.5. Estrategias De Publicidad..................................................................................37
4.5.1. Pgina Web..................................................................................................37
4.5.2. Anuncios en Revistas Afines.....................................................................37
4.5.3. Participacin Ferias....................................................................................37
4.5.4. Material Publicitario....................................................................................37
4.6. Requerimiento de servicios bsicos....................................................................38
4.7. Requerimiento de maquinaria y equipo..............................................................38
4.7.1. Montacargas.................................................................................................38
4.9. Programa de comercializacin............................................................................40
4.10. Requerimiento de mano de obra.......................................................................40
4.11. Control de calidad..............................................................................................41
4.11.1. Control de calidad en los procesos de almacenamiento:...............41
4.12. Seguridad e Higiene Industrial..........................................................................43
4.12.1. Identificacin de peligros y riesgos laborales..................................43
4.12.2. Equipo de Proteccin Personal..........................................................44
4.12.3. rea de Almacenamiento y Manipuleo de Productos......................44
4.13.Aspectos Ambientales........................................................................................45
4.13.1. Evaluacin de los impactos en la etapa de Operacin de la Planta45
CAPTULO V..............................................................................................................48
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN....................................................................48
5.1 Organizacin para el funcionamiento de la empresa........................................48
5.1.1. Tipo de empresa y/o sociedad...................................................................48
5.1.2. Razn social de la empresa.......................................................................48
5.1.3 Tipo de industria...........................................................................................48
5.2. Estructura orgnica............................................................................................48
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CAPTULO I
GENERALIDADES
1.1. Antecedentes
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1.2. Introduccin
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Esto motiva la formulacin de nuevos retos de crecimiento que dan como resultado
el presente proyecto de implementacin de una Planta de comercializacin de
materiales de embalaje industrial.
1.3. Objetivos
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1.4. Justificacin
Se tienen que cumplir con normas y reglamentos cada vez ms complejos, con
requerimientos en lo que se refiere a la proteccin de la salud, la seguridad y el
medio ambiente. Las normas y reglamentos para el comercio exterior e interior, al
igual que las expectativas de los importadores y compradores, estn cambiando.
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debido a la alta demanda de este tipo de artculos por las empresas de la ciudad de
Santa Cruz, considerando el crecimiento poblacional de la ciudad; producto de ello
se da el crecimiento de la demanda de estos para el uso de embalaje de productos
de consumo masivo que demanda el mercado.
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CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado tiene por propsito dar las pautas para poder comercializar
materiales de embalaje industrial. La metodologa del estudio se basa en los
registros estadsticos de fuentes oficiales y de la empresa Comercial L.M.
Conocer las caractersticas del mercado de comercializacin productos de embalaje
industrial con el cual se enfrentar la empresa, es de vital importancia para el estudio
de factibilidad; en una primera parte nos servir para realizar una estimacin de la
cuanta de los ingresos proyectados de la actividad comercial, factor indispensable
para poder determinar la sustentabilidad privada del proyecto y su sensibilidad ante
el comportamiento caracterstico de la demanda, oferta, precios y sistema de
comercializacin de los productos. El estudio tiene como objetivo cuantificar la
cantidad que se podran vender a los establecimientos consumidores, durante la vida
til del proyecto, estimando los precios probables que regir al producto y los
canales de comercializacin en los cuales estar inmerso.
2.1. Identificacin del producto
% Estimado de
Listado de Productos para ser Participacin en el Mercado
Unidad
Comercializados Nacional con Respecto a la
Competencia
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Factor Poltico
La creacin de polticas que incentivan a mejorar las condiciones de vida para la
poblacin a travs del alza del sueldo bsico, implementacin de normas que
benefician a los trabajadores como la afiliacin obligatoria al seguro social,
reparticin de utilidades, entre otros.
De acuerdo a la publicacin del Balance Preliminar de las Economas de Amrica
Latina y el Caribe CEPAL 2013 se menciona alguna de las polticas y medidas
econmicas tomadas por los Gobiernos de cada pas con el objetivo de impulsar el
sector productivo de diversos sectores econmicos,
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Factor Econmico
En los ltimos aos la economa ha estado en una etapa de continuo crecimiento,
despus del pago de la deuda con el Fondo Monetario Internacional (FMI) pudo
crear sus propias polticas de desarrollo productivo y social, antes que Bolivia pague
la deuda externa al FMI, institucin financiera que estableca normas imponentes
que no permitan el avance en el desarrollo del pas debido a que restringa del gasto
pblico y controlaba la economa nacional.
A lo largo de estos aos el gasto pblico en el pas se ha centrado en proyectos que
benefician a la mejora de la matriz productiva y el bien social como la construccin
de las hidroelctricas, carreteras, universidades, colegios, entre otros.
Segn datos del Banco Central del Bolivia el crecimiento econmico del pas en el
ao 2013 en su producto interno bruto fue del 5.8% interanual, superando las
expectativas
Factor Social
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Factor de Tecnologa
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Los clientes potenciales que necesiten nuestros productos, pueden ser de diversos
tipos:
1. Fbricas de cermicas
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7. Empresas de medicamentos
Los negocios del embalaje y envase han evolucionado a gran escala debido a las
innovaciones que se han aplicado en la industria facilitando as el ejercicio y el
crecimiento de este tipo de negocios.
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La produccin ha crecido ante las necesidades de una demanda que requiere los
servicios de esta industria que para muchos es desconocida. Proporcionar un
sistema de materiales de embalaje industrial constituye una de las necesidades ms
urgentes del mercado.
En la base del crecimiento sostenido del sector comercial, en el cual se incluyen las
actividades de comercio de envases industriales, podemos percibir una tendencia de
crecimiento en la ltima dcada
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AO Demanda en $us
2013
1.822.464,00
2014
2.004.710,40
2017
2.405.652,48
2016
2.024.757,50
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TASA DE
CRECIMIENTO
PROYECTADO
AO %
2017 9,54
2018 9,67
2019 9,75
2020 9,84
2021 9,95
2022 10,34
2023 10,22
2024 10,80
Fuente: Elaboracin propia
AO Demanda de
Empaques y
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Envases
Industriales en
($us)
2017 2.227.233,25
2018 2.427.684,25
2019 2.646.175,83
2020 2.884.331,65
2021 3.143.921,50
2022 3.426.874,44
2023 3.735.293,14
2024 4.071.469,52
Fuente: Elaboracin propia
2.5. Estudio de la oferta.
Las cifras del IBCE a septiembre del 2014 reflejan que Bolivia ha importado ms de
9.987 toneladas de empaques y envases industriales por un valor de 21.382.662 de
dlares; registrando un leve crecimiento en volumen 343 toneladas a comparacin
del mismo periodo del 2013, cuando se import 9.644 toneladas, por un valor de
19.110.184 dlares.
Existen empresas que comercializan Productos similares en Bolivia sobre todo las
herramientas manuales para el embalaje. En lo que respecta a las maquinas
enzunchadoras o flejadoras
En cuanto a los Zunchos los Flejes de Plstico de Polipropileno existen dos fbricas
en Bolivia siendo de gran competencia para estos materiales importados.
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2.5.1. Precios.
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Maquinas Enzunchadoras/Flejadoras
Automticas Para el Embalaje Industrial
Pza. 3.800,00 100%
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Son muchas las decisiones que se adoptarn respecto de la estrategia comercial del
Proyecto, las decisiones aqu tomadas tendrn repercusiones directas en la
rentabilidad del proyecto por las consecuencias econmicas que se manifiestan en
sus ingresos y egresos.
2.6. Distribucin
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CAPTULO III
TAMAO Y LOCALIZACION
3.1. Localizacin
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Los accesos al Parque Industrial son por el, 5to, 6to y 7mo anillo y las avenidas 2 de
agosto y la Virgen de Lujan que interconecta con la Doble Va Virgen de Cotoca. Los
cuales estn pavimentados y asfaltados y en buenas condiciones, permiten el paso
de vehculos livianos y pesados.
De acuerdo a datos del mercado las empresas ubicadas en la ciudad de Santa Cruz
constituyen nuestros mercados, por lo tanto, tomando en cuenta la cercana al
mercado consideramos que el Parque Industrial est destinado para la
implementacin de este tipo de emprendimientos.
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3.3. Tamao
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CAPTULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
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GENERACION DE LA ORDEN DE
COMPRA
RECEPCION DE MERCADERIA
INGRESO DE FACTURA
DIRECCIONAMIENTO DE LOS
MATERIALES
ALMACENAMIENTO DE
PRODUCTOS EN EL AREA
PLANEAMIENTO DE ENVIO
EMBALAJE
ENVIOS
ARCHIVO DE DOCUMENTOS
REGISTR DE VENTAS
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Es muy importante tener buena relacin con los proveedores elegidos, ya que ellos
pueden proporcionarle informacin acerca de ciertos materiales y sus
compatibilidades dentro de la formulacin que se quiere lograr. Se sugiere solicitar y
exigir el proveedor las hojas tcnicas y de seguridad de los productos que se les
compre. Ello permitir tener datos los materiales y su correcto uso, as como los
elementos de seguridad necesarios para su manipulacin.
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Para iniciar una importacin, es necesario efectuar un estudio del mercado nacional,
a fin de definir si comercialmente es competitivo el negocio de traer mercancas
desde el extranjero en la eventualidad que los mismos productos sean fabricados a
nivel nacional. A fin de llevar a trmino exitosamente la importacin, es necesario
evaluar los requerimientos tcnicos y administrativos asociados al proceso de
importacin de las mercancas dependiendo de su naturaleza y uso final
(certificaciones, anlisis, declaraciones etc.).
El proceso de importacin va desde el contacto con el vendedor del exterior,
pasando por toda la logstica aplicada segn los casos para el arribo de la
mercadera al pas, el seguimiento correspondiente y la preparacin de
documentacin y declaracin aduanera para que ese proceso sea dinmico y fluido
Requisitos fundamentales:
-Factura original del vendedor debidamente confeccionada con el detalle amplio del
producto, precios, condicin de venta, datos completos del destinatario.
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INICIO
CONTACTAR
Cotizaciones
PROVEEDORES
Proveedores
ANALIZAR
OFERTAS
No
Ofrece
Ofrece el
el
proveedor
proveedor los
los
productos
productos
requeridos?
requeridos?
Si
Escoger proveedor
Factura
Poner orden de
compra
Final
Realizar pago al
exterior 35
COSULTORA
NotificarGUTAGUI SERVICIOS Srl.
al proveedor
datos agencia
transportista
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Importacin
Notificar nueva
de
compra
mercadera
Firmar Declaracin
documentos de de Aduana en
aduana Valor
Pago
Entrega de
liquidacin de
mercadera
aduana
Almacenamiento e
Inventario en
bodega
Cotizacin
Cliente
potencial
Venta de
productos
Entrega de
mercadera al
cliente
FIN
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El negocio contar con su propia pgina web en donde los clientes podrn identificar
la imagen corporativa junto con los datos del mismo para mayor seguridad y
contactos.
Tambin se encontrar toda la informacin detallada de los productos que se ofrece
junto con las imgenes de los mismos para una mejor visualizacin y descripcin.
Mediante la pgina web los clientes podrn aportar con sus comentarios y
sugerencias, as como exponer cualquier tipo de inquietud respecto a los productos.
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El material publicitario constar de los folletos a entregarse por medio del mailing,
adems de los artculos promocionales a repartirse en las distintas ferias.
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clase 1 son ideales para interiores, donde puede haber gente trabajando, se debe
evitar la contaminacin o poseen poca o ninguna ventilacin.
Los costos y otros detalles de las maquinarias se observan en el captulo de
inversiones.
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Terreno M2 5.447,69
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Se verificar contra factura constatando que sean los mismos del detalle.
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Casco
Uniforme limpio y aseado
zapatos de seguridad (antideslizantes, proteccin contra golpes)
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Todas las normas de seguridad estarn documentadas de tal forma que todo el
personal afn al rea de produccin tenga pleno conocimiento sobre las tcnicas de
seguridad impuestas por la administracin de la empresa. Asimismo, se dotar de
toda la sealizacin respectiva, conforme lo dispone la normativa legal vigente
respecto a la prevencin de riesgos.
Para lograr los objetivos planteados en la gestin ambiental es necesario que cada
puesto de trabajo est consciente de la importancia de la minimizacin de los efectos
ambientales negativos de la produccin.
Los residuos slidos generados en la Planta, como son restos de papel, bolsas,
entre otros, son producidos en cantidades poco significativas
Una inadecuada disposicin de los desechos slidos podra afectar al sistema de
alcantarillado pluvial del sector o al suelo. El impacto sera negativo, de perturbacin
media, importancia media, puntual, duracin corta.
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CAPTULO V
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
El proyecto ser conformado como una Empresa Unipersonal con las siguientes
caractersticas.
TIPO SOCIETARIO: Comerciante Individual o Empresa Unipersonal
EXPLICACIN: Persona natural que es nico propietario o dueo de la
empresa.
NORMATIVA APLICABLE: Cdigo de Comercio (Art. 5, num. 1)
N DE SOCIOS: 1 (Propietario)
CAPITAL SOCIAL MNIMO: El Cdigo de Comercio no establece un mnimo
RESPONSABILIDAD: Ilimitada
RGANO QUE EXPRESA LA VOLUNTAD SOCIETARIA : Propietario
Comercial L.M
Empresa de Comercializacin
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RGANOS DE DIRECCION
Administrador
RGANOS DE APOYO
Secretaria Ejecutiva
RGANOS DE LINEA
Departamento de Operaciones
Departamento de comercializacin y ventas
a) RGANOS DE DIRECCIN
Administrador financiero
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Secretaria ejecutiva
Es la persona encargada de cumplir con todas las funciones del secretariado
ejecutivo y est bajo las rdenes del administrador; deber conocer todo el
mecanismo de trmite documentario y de correspondencia colaborar en la
elaboracin de planillas, contabilidad, relaciones pblicas tanto internas como
externas.
c) ORGANOS DE LINEA
Departamento de Operaciones
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5.2.1.2. Organigrama
ADMINISTRADOR
Encargado de
Encargado de
Almacn
importacin
Operarios de
Ejecutivo de
Almacn
ventas
Seguridad
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CAPITULO VI
PRESUPUESTO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1 Inversiones
Las inversiones en un proyecto, son los valores de los recursos asignados para la
fabricacin, creacin produccin o adquisicin de los bienes de capital con los cuales
el proyecto producir, durante la vida til, los bienes o servicios.
Los rubros que constituyen las inversiones de un proyecto son:
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de Trabajo
Dicha inversin se realiza sobre bienes tangibles por lo tanto sujetos a depreciacin
con excepcin del terreno que por efectos de la plusvala con el transcurrir del
tiempo adquiere mayor valor.
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Terreno 400.000,00
Obras civiles 360.000,00
Maquinaria y equipos 32.000,00
El total de la inversin fija que est destinada a erogarse en la puesta en marcha del
proyecto de la empresa asciende a 861.525,00$us.
Las obras civiles son todas las edificaciones que pertenecen a la empresa y que son
utilizadas para el funcionamiento de la misma. Para el proyecto las obras civiles
requeridas ser distribuidas en: rea de operacin, oficinas administrativas, cercado
perimetral y baos.
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b) Maquinarias y Equipos
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c) Muebles y enseres
El mobiliario necesario para cada una de las distintas reas que abarca la empresa,
est detallado en el siguiente cuadro.
Costo
Detalle Unidad Cantidad Unitario Valor Total
Costo adquisicin de muebles y Global 1 7.500 7.500
enseres
Total 7.500
Fuente: Elaboracin Propia en cotizaciones en el mercado local
d) Otros Equipos
Otros equipos necesarios para la planta como ser equipos de computacin, aparatos
telefnicos, mquinas de fax, aires acondicionados y otros alcanzan un valor de
5.000 $us.
e) Vehculos
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Los vehculos que se requieren para la planta son una camioneta de carga para
distribuir los materiales de embalaje industrial en venta local.Esta inversin alcanza
un valor de 15.000,00 $us.
f) Imprevistos
Los activos diferidos son bienes intangibles, por lo tanto no estn sujetos a degaste
fsico. Estn formados por gastos pre-operativos que se refiere a egresos de dinero
durante la fase Pre-operativa del proyecto en bienes intangibles; es decir,
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a) Gastos de Organizacin
Dentro de los gastos de organizacin se consideran los gastos legales y notariales y
algunos impuestos especiales originados por la implementacin de la planta.
Tambin se considera el pago al personal dedicado a conseguir la aprobacin legal
con todos los gastos que demanda esta actividad. El monto total asciende a
1.100,00 $us.
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Internos
Inscripcin en el Servicio
Nacional de Registro de
Comercio Global 1 400,00 400,00
Inscripcin en la Cmara
del sector industrial Global 1 300,00 300,00
Total 1.100,00
Fuente: Elaboracin Propia
b) Gastos de Pre-Operacin
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CAPITAL DE TRABAJO
Costo Variable ao 1 502.058,85
Meses del ao 12,00
N de meses 3,00
TOTAL 125.515,00
6.1.4. Resumen de Inversiones
Para la ejecucin y puesta en marcha del proyecto, las inversiones se han calificado
en inversiones fijas, inversiones diferidas y el capital de operaciones. El siguiente
cuadro muestra el resumen de estas inversiones.
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APORTE
DETALLE Valor Total
PROPIO
Inversin Fija 861.525,00 861.525,00
Terreno 400.000,00 400.000,00
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CAPITULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
% Estimado de
Precio
Cantidad Monto Total Participacin en
Unitario
Listado de Productos a Estimada de Aprox. de el Mercado
Unidad Promedio
ser Comercializacin Venta por Venta en Nacional con
Estimado
Ao USD Respecto a la
en USD
Competencia
Lnea: Materiales Para el Embalaje Industrial
Grupo: Zunchos/Flejes Plsticos
Sub-Grupo: Zunchos Plsticos de Polipropileno
Zunchos/Flejes Plsticos
de Polipropileno Manual
y Maquinas 52.668,00 Kg. 4,87 256.385,03 50%
Enzunchadoras o
Flejadoras de 5 a 19mm
Zunchos/Flejes Plsticos
de Polister (PET)
Manual y Maquinas 276 Rol. 78,38 21.633,00 70%
Flejadoras de 12 a
19mm
Zunchos/Flejes
Metlicos de Acero
Pulidos & Pintados
24.775,00 Kg. 3,46 85.754,14 70%
Manual y Maquinas
Flejadoras de 12 a
25mm
Esquineros de Plsticos
& Cartn Laminado Para Kg. &
28,683 2,22 63.702,58 100%
Zunchos Plsticos & Pza.
Metlicos
Grampas Metlicas Para
Zuncho Plstico de 9.892,00 Kg. 6,01 59.497,79 80%
Polipropileno
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Maquinas
Enzunchadoras/Flejador
1 Pza. 3.800,00 3.800,00 100%
as Automticas Para el
Embalaje Industrial
Grupo: Repuestos Para las Maquinas Enzunchadoras/Flejadoras Industriales
Repuestos Originales
Para la Reparacin de
las Maquinas 126 Pza. 65,84 8.295,80 100%
Enzunchadoras/Flejador
as
Repuestos Originales
Para la Reparacin de
110 Pza. 9,67 524,89 100%
las Herramientas Para el
Embalaje Industrial
Grupo: Servicio Tcnico Especializado en Reparacin de Herramientas & Maquinas
Enzunchadoras
Servicio de Reparacin
de Herramientas &
Maquinas 7 Pza. 253,57 1.775,00 100%
Enzunchadoras Para el
Embalaje Industrial
Grupo: Plstico Film Stretch de Polietileno Para el Embalaje Industrial
Bobinas de Plstico Film
Stretch de Polietileno
10,132,00 Pza. 15,8 160.050,80 50%
Para el Embalaje
Industrial Manual
Bobinas de Plstico Film
Stretch de Polietileno
Para el Embalaje 1.192,00 Pza. 71,64 85.392,40 70%
Industrial Para Maquinas
Envolvedoras de Paletas
TOTAL 820.351,09
Proyectando los ingresos para los diez aos de vida til del proyecto se tiene lo
siguiente:
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COMERCIAL L.M
Ao Ingresos $us
1 820.351
2 898.613
3 985.508
4 1.081.595
5 1.188.024
6 1.188.024
7 1.188.024
8 1.188.024
9 1.188.024
10 1.188.024
Fuente: Elaboracin Propia
7.2 Presupuestos de egresos
Los activos fijos debido al deterioro, obsolescencia y uso, sufren una disminucin en
su valor. Es necesario tomar en cuenta una prdida anual considerando la vida til
de dichos activos. La depreciacin es aquella cantidad de dinero que se reserva,
para reponer los activos tangibles cuando fenecen en su vida til, de tal manera que
la actividad de comercializacin de la empresa no sea afectada.
Para calcular la depreciacin de los activos fijos se emplear la frmula de
depreciacin lineal que se muestra a continuacin:
V
D
n
Dnde:
D = Depreciacin
V = Valor Presente
n = Vida til (aos)
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Activo fijo
420.500,00 26.900,00
depreciable
Obras Civiles 360.000,00 20 18.000,00 180.000,00
Maquinarias y Equipos 32.000,00 10 3.200,00 0,00
Muebles y Enseres 7.500,00 5 1.500,00 0,00
Otros Equipos 6.000,00 5 1.200,00 0,00
Vehculo 15.000,00 5 3.000,00 0,00
Activo fijo no
800.000,00 0 0
depreciable
Terreno 800.000,00 0
TOTAL 1.220.500,00 26.900,00 180.000,00
Fuente: Elaboracin Propia
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MANT.
DETALLE TOTAL % MANTENIMIENTO
ANUAL
Se emplear una pliza para cubrir los posibles riesgos (robos, incendios y otros) de
los activos fijos. El costo anual por este concepto es de 3.415,00$us.
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
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Para dar cumplimiento a las normas de seguridad (Ley 16998), es necesario dotar al
personal de equipo de proteccin, para este tipo de fbrica se debe contar con botas
de trabajo, casco y guantes, para ello se destinar 404,32 $us al ao, tomando en
cuenta que esta dotacin se la har cada 6 meses a todo el personal.
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad
unitario Total
Materiales de Escritorio y
Oficina Global 1 1.222,00 1.222,00
Total 1.222,00
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Corresponde al pago que se realizar por obtener los materiales a importar y otros
costos asociados al proceso de importacin necesarios para el proyecto.
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TOTAL 450.216,85
Americanos)
Costo
Otros costos
Anual
Transportes intermedios 647
Contratacin de Servicios de Estibaje 287
Embalajes 129
Pago de Impuestos (IVA/IT) 24.138
TOTAL 25.201
Fuente Elaboracin Propia
En este punto se considera todos los sueldos y salarios del personal que presentar
sus servicios a la empresa en forma permanente; incluyendo las cargas sociales y
otras retribuciones que deben darse a este personal .El monto anual requerido para
cubrir los gastos en personal asciende a 42.000,00$us.
Cantidad
Remuneracin Valor
Detalles de Meses
Mensual Total
Personal
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CAPITULO VIII
EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA
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Cuadro N 35: Presupuesto de ingresos y egresos proyectados (En Dlares Americanos)
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Fuente: Elaboracin Propia
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8.2. Impuestos
Por ltimo se calcula tambin el impuesto IUE, sobre la base de las utilidades
imponibles, en un 25%.
El cuadro de fuentes y usos de fondos arroja saldos disponibles a partir del primer
ao, logrando al final del proyecto un acumulado de 284.299,54 $us, demostrando la
capacidad de pago y la factibilidad econmica del proyecto.
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Cuadro N 36: Fuentes y uso de fondos (En Dlares Americanos)
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8.4. Evaluacin Econmica
Los indicadores econmicos que se emplearon para la evaluacin del proyecto son:
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna de Retorno (TIR)
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Cuadro N43: Flujo de caja para la empresa Sin Financiamiento (En Dlares Americanos)
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1.15. Anlisis Costo Beneficio
AO BENEFICIO COSTO
0 0,00 989.770,00
1 820.351,09 567.421,17
2 898.612,58 619.195,05
3 985.508,42 676.428,57
4 1.081.595,49 739.718,48
5 1.188.024,49 809.730,37
6 1.188.024,49 809.184,37
7 1.188.024,49 809.184,37
8 1.188.024,49 809.184,37
9 1.188.024,49 809.184,37
10 1.188.024,49 809.184,37
R B/C 1,29
FLUJO DE
AO
CAJA
0 -989.770,00
1 198.685,54
2 216.790,36
3 237.081,95
4 259.517,86
5 278.736,04
6 284.299,54
7 284.299,54
8 284.299,54
9 284.299,54
10 589.814,54
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5.2.1.15. a) Valor Actual Neto (VAN)
Llamado tambin Valor Presente (VPN), se define como el valor actualizado del
flujo de beneficios y costos anuales menos la inversin del proyecto. Para
actualizar estos montos se toma una tasa de descuento denominada tambin tasa
de actualizacin.
La tasa de descuento es aquella medida de rentabilidad exigida por el proyecto
que permite recuperar la inversin, cubrir los costos y obtener utilidades. La tasa
de actualizacin representa la tasa de inters a la cual los valores futuros se
actualizan al presente; por lo general esta tasa que se deja de percibir por
emplear los recursos en la alternativa A en lugar de la alternativa B. Para el
presente proyecto se toma una tasa de actualizacin del 12,73%.
El VAN para la empresa alcanza un valor de 481.450 $us y se muestra en el
cuadro anterior.
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en el proyecto. Los porcentajes a aplicarse dependen del grado de sensibilidad a
los cambio de cada variable.
En este sentido, una disminucin del 25% en los precios presenta indicadores
muy negativos). El proyecto soporta una disminucin mxima del 11,39 % en el
precio, un decremento superior a esta presentar indicadores no rentables. Por
otra parte, un incremento del 25% en el precio presentar indicadores ms
rentables.
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El presente anlisis de sensibilidad involucra los siguientes puntos:
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