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Como la g
gestin de precios
p puede
p aumentar la rentabilidad y agregar
g g valor
Marzo, 2011
Agenda
Presentaciones
H i d lla gestin
Haciendo ti dde precios
i y rentabilidad
t bilid d tangible
t ibl mitos
it y realidades
lid d
Preguntas
-2-
La gestin de precios y rentabilidad
-3-
La gestin de precios y rentabilidad
Qu es la gestin de precios y rentabilidad?
Esta estrategia ayuda a que las empresas incrementen sus mrgenes al mejorar la manera en la que establecen,
ejecutan y hacen cumplir polticas de precio de acuerdo a los objetivos empresariales
Cuales son los problemas tpicos que enfrentan las empresas respecto a la gestin de precios y rentabilidad?
Disminucin de mrgenes, con ingresos creciendo ms rpidamente que los mrgenes
Falta de informacin referente a precios y mrgenes, particularmente al momento de tomar decisiones o hacer
negociaciones
Dificultad para definir la reaccin adecuada en respuesta al movimiento de precio de la competencia
La participacin de mercado, el volumen o la rentabilidad satisfacen las expectativas de la gerencia
Ejecutivos de venta aprueban excepciones de precio regularmente
Falta de herramientas y datos para medir la eficacia de promociones o negociaciones
Cules son los beneficios de una estrategia efectiva de gestin de precios y rentabilidad?
Mejora el margen entre 1% y 3% los primeros 6 -12 meses
Aumento del margen bruto del 10% al 15%
Retorno de la inversin de 200% a 350% durante los primeros 12 meses
Mejor previsibilidad de rentabilidad y ventas
Mejor toma de decisiones a travs de mejor visibilidad de la informacin de precios y rentabilidad
-4-
La gestin de precios es una de las iniciativas ms poderosas para incrementar los
ingresos y la rentabilidad
Los analistas de la industria confirman el valor de la Nuestra experiencia demuestra que los
gestin de precios para mejorar la rentabilidad beneficios de la gestin de precios y rentabilidad
pueden ser aun mayores
Variable
Se identificaron mas de $500 millones en beneficios
Costo Variable 6.7%
Cost para un gran fabricante productos qumicos
especializados
Unit Volumen
Volume 3.6%
Fuente: Preslan, Laura, Gestin de Precios: La sabidura convencional se equivoca (Price Management: Conventional Wisdom is Wrong), AMR Research Outlook, 2 de Febrero, 2004;
Kiewell and Roegner, Una gua para el Gerente Financiero en Gestin de Precios (The CFO Guide to Better Pricing), McKinsey on Finance, Otoo 2002; Compustat, Deloitte analysis.
-5-
Existen seis capacidades clave en para el establecimiento de gestin de precios y
rentabilidad
Fundamentos
Ej
Ejecucin
i de
d Precios
P i
Ejecutar polticas y procesos definidos que llevan a decisiones rentables; utilizar promociones
estratgicamente y medir en comparacin con guas basadas en mtricas
Estrategia
g de Precios Alineacin Organizacional
g y
Definir una estrategia de precios que apoye los Gobernabilidad
mpetitiva
objetivos del negocio al comprender y capturar el Alinear la organizacin y los roles, desarrollar
Susten
valor de los productos/servicios en relacin a planes de compensacin y ejecutar
alternativas de la competencia y exigencias de
entrenamientos de acuerdo a metas de
Ventaja Com
los consumidores
ntabilidad
rentabilidad
Anlisis Avanzado de Rentabilidad Tecnologa para de Gestin de
y Optimizacin de Precios Precios y Administracin de Datos
Definir oportunidades de maximizacin de Disear e implementar herramientas de anlisis de
precios basadas en anlisis
de datos de precios, optimizacin y ejecucin para permitir la
precio y ventas toma de decisiones efectiva y mejorar la
calidad y consistencia de procesos
Retencin de margen
-6-
Dnde se encuentra el valor de la gestin de precios?
Opt
p Exec Strat Org
g Tech Reg
g
Policyde
Ejecucin Execution
Polticas 29.9%
3 3 3
Order Management
Administracin de Pedidos 17.6%
3 3
Venta deProducts
Sell Productos y Servicios
and Services 15.8%
3 3 3
ApoyoProvide
a la Toma de Decisiones
Decision Support 13.0%
3 3
SalesPost-Venta
Venta y Servicio & Support 5.4%
3 3
GestinManage Accounting
de Informacin and Control
Contable Data
y de Control 4.3%
3 3 3
Manage
Gestin Logistics
Logstica 4.1%
3 3
Promocin
MarketdeProducts
Productos y Servicios
and Services 3.2%
3 3 3
Planificacin y Gestin
Plan and Manage delBusiness
Negocio 2.8%
3 3 3
Produccin
ProcuredeMaterials
Materiales y Servicios
and Services 1.8%
3 3
Gestin de Programas
Manage Programs 1.1%
3 3
Deloitte ha presenciad ms de $1,000 MM en
DesarrolloDevelop
de Nuevos
NewProductos/Servicios
Products/Services 0.4%
3 3 3 beneficios derivados de iniciativas de gestin de
Fabricacin de Productos
Manufacture Products 0.3% precios
i en losl ltimos
lti 2 aos
3 3
Colaboracin
ValueenChain
la Cadena de Valor
Collaboration 0.2%
3 3
Proporcionar Servicio alSupport
Provide Customer Cliente 0.1%
3 3
ApoyoProvide
A Pa la
l id
T D
Decision
Toma di iD
de S
Supportt
Decisiones
i i 0 1%
0.1%
3 3
ApoyoProvide
a la Toma de Decisiones
Decision Support 0.1%
3 3
-7-
M
ValueMeter
Preliminary Findings
El enfoque integrado para el manejo de la gestin de
precios y rentabilidad
p
-8-
Estrategia de Precios: define el marco conceptual que apoya los objetivos de negocio mediante la
comprensin del valor de un ofrecimiento en comparacin con el de la competencia y con la demanda
Estrategia de Precios
Posicionamiento de
Anlisis de Anlisis de valor
Segmentacin de Gestin multi- precio y estructura
mercado y del cliente y
clientes y productos canal de gestin de
competitividad producto
precios
Anlisis de Anlisis
Anlisis Desarrollar modelos Testeo y control
informacin y estadsticos Definicin de
transaccional de de la elasticidad para el monitoreo
desarrollo de bases avanzados precios optima
gestin de precios demanda de resultados
de datos
Tener una estructura de gestin de precios consistente con Suministrar la habilidad de analizar e integrar informacin
interna y externa, tanto cuantitativa como cualitativa
objetivos y restricciones del negocio
No se base solo en los resultados de los anlisis tambin se
Incorporar el conocimiento de las variaciones, en las estructuras
requiere el conocimiento del negocio
de costos como en la disposicin a pagar del cliente
Evite tener muchas versiones de la verdad una nica fuente de
Predecir el impacto de cambios de precio en los volmenes de datos es clave para el xito
negocio y comparan ese desempeo estimado con el real
No implemente oportunidades de mejora sin establecer el nivel
Utilizar modelos predictivos para mejorar la rentabilidad de desempeo del que se parte
enfocndose en variables claves como ser la gestin de precios,
retencin de clientes, eficiencia en cobranzas, etc.
- 10 -
Ejecucin de Precios: ejecucin de polticas y procesos que gobiernan una toma de decisiones
rentable a nivel operativo
Ejecucin de Precios
Determinacin de Diseo y
Monitoreo del los lineamientos y comunicacin de Desarrollo de las Manejo de Medicin y reporte
entorno competitivo estructura de programas de transacciones de excepciones de del desempeo de
y de mercado establecimiento de gestin de precios y ventas y contratos precio precios
precios promociones
Alineacin
Organizacional
y Gobernabilidad
Estructura
Efectividad de Alineacin de la alta Gestin de Gestin del
organizacional y
Ventas gerencia cambio y adopcin desempeo
gobernabilidad
- 13 -
Efectividad en Materia de Impuestos y Regulaciones: gestin proactiva del cumplimiento
impositivo y regulatorio, y dems aspectos de gobierno vinculados con las decisiones de gestin de precios
Efectividad en Materia de
Impuestos
p y Regulaciones
g
Evitar fugas impositivas sistemticas que surgen de impuestos a Habitualmente, los impuestos solo son considerados en el marco
nivel de las transacciones del Estado de Resultados, y no desde la perspectiva de cascada
de precios
precios. Sin embargo
embargo, muchos
m chos incentivos
incenti os impositi
impositivos
os
Aprovechar la informacin detallada de gestin de precios para federales (EEUU) se derivan de la rentabilidad a nivel
mejorar el clculo y anlisis de sus declaraciones fiscales transaccional:
- Deducciones por produccin interna
Optimizar su habilidad para operar efectiva y eficientemente
- Ingresos de origen extranjero / crdito impositivo extranjero
g
dentro del entorno regulatorio aplicable
p instituyendo
y p
procesos,,
monitoreando cumplimiento, incentivando adherencia y Si bien el efecto impositivo no necesariamente es una variable a
suministrando mecanismos de correccin a nivel del individuo considerarse en la ejecucin de transacciones, debe tener su
lugar en la estrategia global de gestin de precios de otro modo
*ETR = Tasa de Impuestos Efectiva
la organizacin pierde ciertos beneficios que se derivan de la
- 14 - gestin de precios.
Comercializacin de empresa a empresa (B2B)
- 15 -
La cascada de precios muestra la fuga de margen; incluye descuentos explcitos
especficos y rebajas, as como tambin costos de oportunidad y de servir al cliente
- 16 -
Caso #1: Un fabricante y distribuidor de bebidas estaba perdiendo margen a causa de largo
historial de polticas de ventas basado exclusivamente en la generacin de volumen
Cien aos de nfasis en volmenes crearon una cultura que premiaba cada venta independientemente
de su rentabilidad. Como resultado, la compaa dejaba sobre la mesa cientos de millones de dlares
en utilidades cada ao
- 17 -
El enfoque integrado considera seis competencias centrales que conducen una
efectiva gestin de precios y rentabilidad
Tecnologa de gestin empresa que diera sustento a los nuevos procesos 203
204
30%
17%
16%
10%
29%
12%
-4%
-1%
-2%
-3%
28%
12%
-5%
-1%
-2%
-5%
206
13%
27%
12%
14%
12%
26%
+1%
0%
-1%
-2%
14%
27%
0%
0%
-3%
-2%
Legend:
Target Actual Baseline
Bonusasaa%ofCompensation
Alineacin ventas alineados con los objetivos de rentabilidad 11% 10%
7%
DC 2
Wk1 Wk2 Wk3 Wk4 Wk5 Wk6 Wk7 Wk8 Wk9 Wk10 Wk11 Wk12 Wk13 Wk14 Wk15 Wk16 Wk17 Wk18 Wk19 Wk20
precios y rentabilidad DC 3
Ejecucin
DC 4
Corporate HQ
la medicin del avance hacia los objetivos fijados Socialization at Corporate Level
Follow-up Work
Pilot closure
- 18 -
Se obtuvieron importantes beneficios financieros y organizacionales
Ampliacin del alcance a efectos de incluir una evaluacin del principal socio en distribucin en los Estados Unidos:
Identificacin de ms de $600 millones de dlares en beneficios anuales
- 19 -
y fueron realzados a travs del enfoque integrado
- 20 -
Comercializacin de empresa a consumidores finales(B2C/retail)
- 21 -
Modelo de gestin de precios y rentabilidad aplicado a empresas de comercio al por
menor (retail)
Mejores prcticas
Se debe definir en el marco de estrategias de negocio Contar con el patrocinio del liderazgo
ms amplias La estrategia debe ser determinada y apoyada por
Pricing de
Estrategia Estrategia Corporativa el manejo de categoras
Estrategia de Marca Entender y anticipar el comportamiento de la
Strategy
Precios
Estrategia de Clientes competencia
Estrategia
g de Canal Mantener la flexibilidad para poder refinarla con el
ti
tiempo
- 23 -
Con tantas cosas en que pensar, a menudo las compaas no saben qu combinacin
de preguntas deben plantearse o, tan siquiera, por donde comenzar
Alineacin Organizacional
Estrategia de Precios Ejecucin de Precios
y Gobernabilidad
Cun sofisticada deber ser la La solucin, se construir De que procesos disponemos para
configuracin que se desarrolle? internamente o por un tercero? garantizar que los precios establecidos
Qu factores
ac o es causa
causales
es debe
debern
C
Cmo
o se
seleccionar
ecc o a aal p
proveedor?
o eedo coincidan con el sistema?
incorporarse? Qu informacin/datos se Cmo garantizamos que los precios
Cmo debieran establecerse las requieren en el proceso? coinciden con los anunciados ?
reglas del negocio? Qu equipamiento adicional se Cmo garantizamos que cada tienda
Qu regalas debern establecerse? deber adquirir? tiene los incentivos de integridad
adecuados ?
Debieran existir reglas Cmo se integra la nueva
fundamentales que se apliquen a solucin con los sistemas Qu estados fiscalizan el
todas las categoras? existentes? incumplimientos ms agresivamente?
- 24 -
Nuestro enfoque simplifica el proceso utilizando dos corrientes de trabajo paralelas
el integral, que contempla la visin estratgica de largo plazo, as como el tctico que
contempla maniobras que se requieren en el futuro inmediato
- 25 -
Desarrollar un proceso de establecimiento de precios sostenible mediante la
implementacin de herramientas de tecnologa para la gestin de precios
Situacin
Un minorista de alcance internacional ($12 mil millones), que enfrentaba tasas de rendimiento decrecientes en conjunto
con un entorno incierto, contrat a Deloitte para asistir en el desarrollo de una estructura estratgica de gestin de precios
y ejecutar modelos informticos de determinacin de precios que concretaran mejoras en los mrgenes de los distintos
canales Tambin se le solicito a Deloitte
canales. Deloitte, que colaborara en la elaboracin de recomendaciones para mejorar la gestin de
rebajas y el cumplimento de la regulacin vigente de marcacin de precios.
Proyecto
Estrategia de Tecnologa de Anlisis de
Gestin de precios
gestin de precios gestin de precios gestin de precios
Se defini un marco de gestin de Se definieron las necesidades por Se elaboraron escenarios de Se document el proceso de
precios por categoras que apoyara funcin, estructur la hoja de ruta y gestin de precio y se implement determinacin de precios
los objetivos financieros y de suministr entrenamiento la gestin de precios habituales y Se cre una metodologa para
comercializacin de rebaja de ms de 30 grupos de corroborar la ejecucin de precios e
Se trabaj con los equipos internos
Se instituyeron reglas de gestin productos, afectando ms de 1,100 identificar posibles correcciones al
de administracin de datos en la
de precios multi-canal en funcin artculos (SKUs) y ms del 35% de proceso
definicin de los esquemas de
del entorno competitivo, las ventas
datos requeridos, el Se implement un proceso de
posicionamiento de mercado y establecimiento de los protocolos Se asisti en el desarrollo de auditoria de precios para verificar la
desempeo de marca de seguridad y la automatizacin mecanismos de testeo y control de implementacin de nuevos pecios en
Se increment el nfasis en el de transferencia de datos semanal mercados forma sistemtica
cliente alineando la gestin de q
Se dise la arquitectura de base Se condujeron anlisis de causa- Se facilit la revisin semanal del
precios a los patrones de conducta de datos necesaria para el manejo efecto del desempeo por cuadro de mtricas de control vigente
de demanda del cliente. de ms de 200M de registros categoras
Legend
Categora Canal Current
Proposed Scenario 2
Optimal Legend
Current
Proposed Scenario 2
Optimal
Competencia Cliente
Resultados
El programa de gestin de precios gener ms de $15M en beneficios
El proceso piloto de gestin de precios y su herramienta informtica, se convirtieron en la forma habitual de trabajar
- 26 -
Haciendo la gestin de precios y rentabilidad tangible mitos y realidades
- 27 -
Mito 1: El mercado determina el precio
Realidad: El mercado determina precios promedio, pero la fuerza de ventas es la que determina el
precio de cada transaccin
Demanda
$20
Precio
Unitario $18 $18.50
Precio
Precio de
Precio Equilibrio Facturado
$17.50 Promedio
$16.25 Ponderado
$15.50 $17.00
$17 00
$16
Oportunidad
Oferta $14
Cuentas
Pequea Mediana Grande
Nacionales
Cantidad S
Segmento
t dde Cli
Cliente
t
Perspectiva Macro: el precio lo fija el mercado Perspectiva Micro: el precio varia por transaccin
- 28 -
Mito 2: El mtodo de costo ms margen (cost-plus) funciona
Realidad: El mtodo de costo mas margen es peligroso, ya que puede generar precios por debajo de la
disposicin a pagar por el producto/servicio en cuestin
- Corto plazo: Encueste a sus consumidores ms relevantes a efectos de determinar los factores que definen valor desde
su punto de vista
- Largo Plazo: Encueste a todos sus consumidores a efectos de determinar los factores que definen valor desde su punto
de vista
- 29 -
Mito 3: El margen bruto es una excelente medida de desempeo
- Corto plazo: Documente como se calcula el margen bruto para cada producto y/o servicio
- Largo Plazo: Avance hacia la determinacin del margen neto o de bolsillo como medida de
desempeo central y redefina la forma en que se realiza la asignacin de costos
- 30 -
Mito 4: Premiar en funcin de volmenes genera crecimiento en el largo plazo
- Corto plazo: Confeccione un listado de aquellos vendedores que ejecutan las transacciones ms y
menos rentables
- Largo Plazo: Desarrolle un sistema de incentivos para la fuerza de venta para alinear los premios
con el desempeo deseado (rentabilidad)
- 31 -
Mito 5: La informacin es muy compleja
Realidad: Un gran volumen de informacin compleja puede administrarse efectivamente si se utilizan las
herramientas adecuadas
- Corto plazo: Centre su atencin en las herramientas tecnolgicas que le permitan atender
aspectos de ejecucin
- Largo Plazo: Centre su atencin en las herramientas tecnolgicas que le permitan atender
determinacin de precios
- 32 -
Establecer un enfoque integrado de gestin de precios y rentabilidad exitoso no
sucede de un solo golpe requiere de un continuo desarrollo de capacidades y la
adaptacin de las mismas a las necesidades puntuales de cada caso
Filosofa Lgica
A menudo, lo mejor es comenzar por comprender la rentabilidad a
Comprende los nmeros primero nivel transaccional esto informar y guiar iniciativas de gestin de
precios centradas en la generacin de valor
Lograr una transformacin exitosa requiere enfocarse en cada
Adopta un enfoque de avance proceso en forma independiente. Intentar abarcar el conjunto
progresivo generara demoras y puede conducir a decisiones de implantacin
i d
inadecuadas
d
Mantener la mira en el aumento de rentabilidad evita que la iniciativa
se vea dominada por la tecnologa. El valor se genera a travs de
Valor primero Tecnologa despus
mejoras de en la toma de decisiones y ejecucin de operaciones no
a travs de la implementacin de un nuevo software
El valor de la inversin en herramientas analticas se consolida si el
Transferencia de conocimiento y
conocimiento se adquiere de modo de desarrollar capacidades
capacidades
internas que permitan el uso de las mismas de forma reiterada.
Permite ajustes al plan y asignacin El plan debe contar con la flexibilidad necesaria que permita
de recursos que impliquen incorporar inesperados cambios en las prioridades del negocio
trastornos menores
Posibilita instancias de decisin Las inversiones se realizan en funcin de antecedentes exitosos
exitosos.
ejecutivas seguimos/no- Peridicas instancias de evaluacin con nfasis en la generacin de
seguimos valor permitirn minimizar el riesgo de la iniciativa
Entender y considerar la cultura organizacional y otras dinmicas
Entiende
E ti d lal cultura
lt organizacional
i i ly i t
internas es iimportante
t t para aprovechar
h lla iimplementacin
l t i d de
otras dinmicas internas mejores practicas. Estos factores suelen determinar el xito de una
iniciativa de transformacin de gestin de precios
- 33 -
Questions?
- 34 -
About Deloitte
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu, a others acts or omissions. Each of the member firms is a
Swiss Verein, its member firms and their respective separate and independent legal entity operating under the
subsidiaries and affiliates. Deloitte Touche Tohmatsu is an names Deloitte, Deloitte & Touche, Deloitte Touche
organization of member firms around the world devoted to Tohmatsu or other related names.
excellence in providing professional services and advice
advice,
focused on client service through a global strategy executed In the United States, Deloitte & Touche USA LLP is the U.S.
locally in nearly 140 countries. With access to the deep member firm of Deloitte Touche Tohmatsu and services are
intellectual capital of approximately 135,000 people worldwide, provided by the subsidiaries of Deloitte & Touche USA LLP
Deloitte delivers services in four professional areas, audit, tax, (Deloitte & Touche LLP, Deloitte Consulting LLP, Deloitte
consulting and financial advisory services
services, and serves more Financial Advisory Services LLP
LLP, Deloitte Tax LLP
LLP, and their
than 80 percent of the worlds largest companies, as well as subsidiaries), and not by Deloitte & Touche USA LLP. The
large national enterprises, public institutions, locally important subsidiaries of the U.S. member firm are among the nations
clients, and successful, fast-growing global growth companies. leading professional services firms, providing audit, tax,
Services are not provided by the Deloitte Touche Tohmatsu consulting, and financial advisory services through nearly
Verein and, for regulatory and other reasons, certain member 40,000 people in more than 90 cities. Known as employers of
firms do not provide services in all four professional areas. choice for innovative human resources programs, they are
dedicated to helping their clients and their people excel. For
As a Swiss Verein (association), neither Deloitte Touche more information, please visit the U.S. member firms Web site
Tohmatsu nor any of its member firms has any liability for each at www.deloitte.com.