SENA (Servicio Nacional de Aprendizaje)

CURSO: AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD - NTC ISO 9001(1482214).

Tutor (a): OLGA OSORIO DE QUIMBAYO

Taller 2: Programa y Plan de auditora - AA2

Preparada por

Edgar Alexander Illidge Araujo

Bogot, Colombia

2017
Programa y Plan de auditora - Econservices S.A

Objetivos

Realizar auditoras internas a los procesos y procedimientos de la Institucin,

partiendo de la valoracin de riesgos y haciendo nfasis en la efectividad de
los controles asociados a dichos riesgos, con el fin de garantizar la aplicacin
de acciones de mejoramiento, preventivas o correctivas para el mejoramiento
continuo.
Verificar, cuestionar y analizar el cumplimiento de los resultados y de las
reglas

Alcance

Dadas las caractersticas de la Institucin y la capacidad tcnica y operativa de la

oficina de Control Interno, las actividades de aseguramiento y consulta se
circunscribirn a los procesos que luego de la evaluacin se muestren con mayor
vulnerabilidad y las actividades que por sus caractersticas sean sometidas a
evaluacin por requisitos legales, por lo tanto, este plan no podr contemplar la
totalidad de los procesos incluidos en el Mapa de Procesos del Sistema Integrado
de Gestin.

Criterios de auditora.

Procedimientos internos y dems documentos establecidos en el Sistema de

Gestin de Calidad.
NTC ISO 9001:2015, NTC ISO 19011:2011
El examen de documentacin, la observacin de las actividades e
instalaciones de las reas a auditar
Normatividad vigente aplicable a la Entidad y a cada uno de los procesos,
Requisitos de los usuarios, del producto y del servicio.
 Cronograma de las auditoras a realizar en el ao.

Septiembre

Noviembre
Tipo de la

Diciembre
Febrero

Octubre
Agosto
Marzo
Enero

Mayo

Junio
Abril

Julio
Auditoria Objetivo de la Auditoria Equipo Auditor/responsable de la accin Mtodo de Auditoria

Auditorias Interna de Calidad

Identificar estado madurez, solidez y Anlisis documental, Entrevistas,

Equipo Auditor/responsable de la
Direccin, Subdireccin continuidad del Sistema de Gestin Encuestas y revisin de
accin
implementado publicacin
Identificar estado madurez, solidez y Anlisis documental, Entrevistas,
Equipo Auditor/responsable de la
Planeacin y Secretaria General continuidad del Sistema de Gestin Verificacion sistemas de
accin
implementado informacin
Verificar cumplimiento normativo y
Equipo Auditor/responsable de la Verificacin portal web y Anlisis
Comunicaciones estrategia institucional del proceso de
accin documental
comunicaciones y mejoramientos
Anlisis documental, Entrevistas,
Identificar planificacion y comunicacin con Equipo Auditor/responsable de la
Meritocracia Verificacion sistemas de
el cliente accin
informacin
Proceso Tecnologa, Infraestructura, Mdulo Seguridad de la Equipo Auditor/responsable de la Anlisis documental, Inspeccin
Cumplimiento normativo y funcional
Informacin accin y entrevistas
Anlisis documental, Entrevistas,
Verificar interaccion de procesos y Equipo Auditor/responsable de la
Procesos Industriales Encuestas y revisin de
cumplimiento de los objetivos del proceso accin
publicacin
Anlisis documental, Entrevistas,
Verificar cumplimiento normativo, y Equipo Auditor/responsable de la
Gestin Documental Encuestas y revisin de
mejoramiento implementados accin
publicacin
Verificar cumplimiento normativo, Anlisis documental, Entrevistas,
Equipo Auditor/responsable de la
Gestin Humana interaccion de procesos y mejoramiento Encuestas y revisin de
accin
implementados publicacin
Verificar cumplimiento normativo, Anlisis documental, Entrevistas,
Equipo Auditor/responsable de la
Gestion Administrativa interaccion de procesos y mejoramiento Encuestas y revisin de
accin
implementados publicacin
Verificar cumplimiento normativo, Anlisis documental, Entrevistas,
Equipo Auditor/responsable de la
Gestion Contractual interaccion de procesos y mejoramiento Encuestas y revisin de
accin
implementados publicacin
Anlisis documental, Entrevistas,
Verificar interaccion de procesos y Equipo Auditor/responsable de la
Servicio al Ciudadano Encuestas y revisin de
cumplimiento de los objetivos del proceso accin
publicacin
Verificar cumplimiento normativo, sistemas Anlisis documental, Entrevistas,
Equipo Auditor/responsable de la
Gestion Financiera de informacion y mejoramientos Encuestas y revisin de
accin
implementados publicacin
Auditores seleccionados por procesos.

Detalle Nombre Cargo FIRMA

Elaboro Sebastin Illidge Ingeniero Experto en Gestin
Revis Claudia Ochoa Gerente Control Interno
Aprob Alexander Illidge Lder Auditor

Recursos necesarios.

Humanos: Equipo de trabajo de la Oficina de Control interno, Coordinadora

de Calidad, Grupo de auditores de la Entidad
Financieros: Presupuesto asignado
Tecnolgicos: Equipos de cmputo, sistemas de informacin, sistemas de
redes y correo electrnico de la empresa.
Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo
de los auditores en la oficina de control interno.

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora.

Descripcion del Riesgo Consecuencias Impacto Probabilidad

Cambios y ajustes a
Desconocimiento de los procesos o funciones por
los procesos y Alto Alta
parte de los trabajadores
procedimientos establecidos
Baja participacin en
el desarrollo de las
Falta de informacin suficiente para la elaboracin
auditorias de calidad por Medio Alta
de conclusiones
parte de los auditores
calificados
Retrasos en el inicio de las actividades de la
Dificultad para la
Auditoria y posibles deficiencias en los procesos
Seleccin y/o contratacin Alto Baja
de auditoria en caso de contratar personal no
de auditores o ente auditor
calificado
Falta de profesionales
en la Oficina de Control Decisiones erradas basadas en informacin no
Alto Media
Interno para ejecutar ste ajustadas a las condiciones reales
programa de auditorias
2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:

A continuacin el Plan de Auditoria a realizar en la empresa Econservices.

Plan de Auditoria
Empresa Auditada Econservices
Direccin Carrera 50 # 128 -53 Bogot - Colombia

Objetivo: Evaluar la capacidad del sistema de gestin para asegurar el cumplimiento de los requisitos. Legales y reglamentarios
aplicables al alcance del sistema de gestin y a la norma de requisitos de gestin, Determinar la conformidad del sistema de gestin
con los requisitos de la norma de sistema de gestin.

Alcance: Realizar seguimientos, elaboracin de informes internos y externos, participacin comits institucionales, realizacin de
Comits de Coordinacin de Control Interno.

Criterios: Procedimientos internos y dems documentos establecidos en el Sistema de Gestin de Calidad, NTC ISO 9001:2015, NTC
ISO 19011:2011
Tipo de la
Mtodo de Auditoria Seguimiento
Anlisis documental, Entrevistas, Encuestas y revisin de publicacin Auditoria
Reunin de Apertura: 2/11/2017 Hora: 8:00 AM
Reunin de Cierre: 2/12/2017 Hora: 10:00 AM

Documentos a Utilizar: Procedimientos internos y dems documentos establecidos en el Sistema de Gestin de Calidad, Manual de
procedimientos, Plan de mejoramiento, Lista de verificacin, Manual de implementacin, Programa de auditoria, Manual de
competencias, Informes de auditoras anteriores, Formato de informe de auditora.
 11 de febrero
Duracin
2017
Auditor Responsable Procesos a Auditar Observaciones
Ubicacin Inicio Final

Secretaria General,
Direccionamiento Oficina de control 8:00 AM 11:00 AM Coordinar la
Estratgico y control interno y oficina de formulacin del
Lder Auditor Institucional planeacin plan sectorial
Realizar
Administracin del sistema Oficina de 11:00 AM 2:00 PM seguimiento
Auditor Administrativo integrado de Gestin planeacin y gestin sectorial
coordinacin de Coordinar la
comunicacin y 2:00 PM 5:00 PM elaboracin de
Auditor institucional Comunicacin institucional prensa planes de accin
Formulacin y adopcin de
polticas, planes, programas, Direccin de 5:00 PM 8:00 PM Coordinar la
Auditor auxiliar y Lder reglamentos y lineamientos coordinacin de elaboracin de
Auditor sectoriales grupo y misionales planes de accin

Favor devolver este plan diligenciado con los nombres y cargos de las personas que van a recibir la auditoria,
- Cualquier duda favor comunicarse al celular: 320 180 1341
- Los nombres de los procesos corresponden a la denominacin dada por la empresa.
- Durante la auditoria se cerraran las acciones correctivas planteadas para las no conformidades detectadas en la auditoria anterior
y que estn pendientes.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad:

Al evaluar la relevancia y racionalidad de los hallazgos o conclusiones del experto,

los factores importantes pueden incluir, si: estn bien presentados de manera que
sea consistente con cualquier norma de la profesin o industria del experto;
expresan claramente, incluyendo la referencia a los objetivos convenidos con el
auditor; estn basados en un periodo apropiado; estn sujetos a alguna reservas,
si esto tiene implicaciones para el auditor; y estn basados en la consideracin
apropiada de errores o desviaciones encontradas por el experto.

Entender el diseo del programa de auditoras y tener en cuenta la identificacin de

la empresa y los riesgos que puede haber y tener un manejo de un cronograma para
auditar cada proceso de cada empresa, reconocer diferente trminos y entenderlos.

Por otra parte se podra afirmar que la meta de una metodologa de auditora interna basada en
riesgos es confeccionar un programa de auditora que permita centralizar sus pruebas en los
controles crticos. Las formas y mtodos para estructurar una metodologa con este objetivo son
muy variadas, va a depender de mltiples aspectos tales como:

o La capacidad de los auditores para identificar el grado de madurez de la gestin de riesgos en

la organizacin o en la materia auditable.
o La fluidez en el intercambio o acceso a la informacin y documentacin que sustenta la
evaluacin de riesgos por los dueos de los procesos o Gerencia de Riesgos.
o La habilidad de los auditores de poder identificar y evaluar el nivel del riesgo inherente y
residual, as como la identificacin y medicin de los controles vigentes que permitan mitigar
dichos riesgos.
o La pericia de poder actuar los auditores como facilitadores en la realizacin de talleres de
autoevaluacin de riesgos y controles con los dueos de los procesos, con el fin de identificar
los controles crticos vigentes.
o La destreza para divulgar en los informes en un lenguaje claro el resultado de la revisin sin
incursionar en comentarios que corresponden propiamente a los gestores de riesgos.
o La experiencia que deben tener los auditores en el dominio de la identificacin de la
normatividad interna de la gestin de riesgos.
o El empleo de una diversidad de herramientas analticas que permitan al auditor tener la
seguridad del xito en su trabajo.
Finalmente, el ingenio e iniciativa del auditor para la mejora continua en sus metodologas de
trabajo y el empleo de informacin valiosa de sus papeles de trabajo de anteriores evaluaciones.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

Leer y analizar el material de formacin de la actividad de aprendizaje 2: Objeto

de aprendizaje llamado "Planificacin y preparacin de auditoras".

Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

Bibliografa

http://es.kioskea.net/contents/606-calidad

http://www.sgmconsultores.com/

http://www.mgar.net/soc/isoaud.htm

http://www.aec.es/c/document_library/