INDICADORES DE LIQUIDEZ

N PREGUNTA OBJETIVO FORMULA PERIODO INTERPRETACIN GRFICO

1.- Qu grado Determinar la 2016 Ha dimisminuido la
de liquidez capacidad de pago de 118,049 liquidez corriente en
LIQUIDEZ GENERAL O = 0.45
tiene la sus obligaciones 0.03 unidades entre
RAZON CORRIENTE = 261,657
empresa? corrientes pasivo ambos. Para el ao 2016
corrientes sin la empresa cuenta con
considerar las 2015 1.77 por cada sol que se
existencias y los gastos 72,202 debe.
pagados por = 0.48
150,924
anticipado
2.- Qu grado Medir la liquidez de la PRUEBA ACIDA o LIQUIDEZ 2016 Se ha incrementado la
de prueba empresa de manera INMEDIATA = 90,716 liquidez inmediata en
cida tiene ms rigurosa .. . = 0.35 0.11 soles entre ambos
261,657
la empresa? periodos por cada sol de
2015
pasivo corriente. Para el
46,940 ao 2016 la prueba cida
= 0.31
150,924 fue 0.93 por cada sol de
obligacin corriente.
3.- Cal es la Conocer la capacidad 2016 Para el ao 2016 por cada
capacidad de de pago tiene la PRUEBA DEFENSIVA(%) = sol de pasivo se ha
74,428
+
pago que empresa respecto a = 0.28 generado 0.06 soles de
261,657
tiene la sus obligaciones caja y bancos
2015
empresa con corrientes corrientes
el equiv. en el muy corto plazo, 26,976
= 0.18
efectivo e nicamente el efectivo 150,924
inversiones y equiv. efectivo y la
financieras inversin financiera
4.- Cul es Evaluar la capacidad 2016
= Ha disminuido en 60 833
ratio del que tiene la empresa 118,049 - 261,657 -143,608 soles el capital de trabajo
capital de para continuar con sus entre los aos 2015 y
trabajo de la actividades en el corto 2016
empresa? plazo
2015
72,202 - 150,924 -78,722
 INDICADORES DE GESTION
N PREGUNTA OBJETIVO FORMULA PERIODO INTERPRETACIN GRFICO
5a Cunto es la Conocer la velociad 2016
rotacin de de rotacin de las =656,611
= 47.53
cuentas por cuentas por cobrar 13,814
( )
cobrar comerciales se
2015
comerciales en convierten encaja
veces? 599,286
= 34.12
17,566
5b Cunto es el Medir el nmero de 2016
perodo medio de das que las cuentas PERIODO MEDIO DE COBRANZA = 13,814 x 365
= 7.68
cobranza en das? por cobrar estn en (. ) 365 656,611

circulacin o el
tiempo promedio
que tardan en PERIODO MEDIO DE COBRANZA 2015
convertirse en 17,566 x365
efectivo. =
599,286 10.70

6a Cunto es la Calcular el nmero 2016

ROTACION DE CUENTAS POR
rotacin de de veces que se ha PAGAR = 2015
cuentas por pagar efectivizado o
en veces? pagado las deudas .

contraidas en la
empresa

7a Cunto es el Clcular el nmero 2016

perdo medio de de veces con que 2015
=
pago en das? rotan los
inventarios al ao

7b Cunto es la Conocer el nmero 2016

rotacin de de das que las 365 27,124 x365
= =
existencias salen del 213979 46.27
 inventarios en almacn para su 2015
veces? venta 24,274 x365
=
197309 44.90

8 Cunto es la muestra el nmero 2016

rotacin del de veces que el 656,611
capital de capital de trabajo -143608
= - 4.57

trabajo? puede financiar las = 2015
ventas
599,286
= - 7.61
-78722

Cunto es la Saber que tal 2016

9a rotacin del productivo son sus 656,611
activo total? activos para generar 487,841 =
1.35
ventas o cuanto
= 2015
vendemos por cada
sol invertido 599,286 -
=
-78722 7.61
9 b Cunto es la Conocer el ndice de 2016
rotacin del ingresos por ventas 656,611
= =
activo fijo? que se generan por 317,166 2.07
la utilizacin del 2015
capital de trabajo
599,286 =
1.36
441,282
10 Cunto es el Calcular la cantidad 2016
margen bruto de de utilidad por cada 442,632
la empresa? unidad monetaria MARGEN BRUTO =
656,611 0.67
de ventas, despus
= 2015
de cubrir los costos 401,977
de bienes que =
599,286 0.67
produce o vende

11 Cul es el nivel Calcular la cantidad MARGEN OPERATIVO 2016

de margen de ganancias 171,288
operativo? operativas por cada = =
656,611 0.26
unidad vendida
2015
 INDICADORES DE SOLVENCIA
N PREGUNTA OBJETIVO FORMULA PERIODO INTERPRETACIN GRFICO
12a Cunto es el Calcular el nivel de GRADO DE 2016
grado de endeudamiento ENDEUDAMIENT 297,013
endeudamiento? apalancamiento = 0.61
O= 487,841
que opera la
2015
empresa y su riesgo
asociado. Mostrar la 293,777
= 0.67
proporcion de 441,282
activos han sido
financiados con
deuda.

12b Cul es el grado Clcular la relacin 2016

de propiedad? entre el patrimonio 190,828
total y los activos = 0.39
GRADO DE 487,841
totales
PROPIEDAD = 2015
147,505
= 0.33
441,282

13 Cul es el grado Medir el 2016

de endeudamiento endeudamiento del ENDEUDAMIENTO297,013
patrimonial? patrimonio con = 1.56
PATRIMONIAL = 190,828
relacion a deudas 2015
de corto y largo
293,777
plazo = 1.99
147,505

14 Cunto es la Buscar medir la 2016

cobertura de capacidad de la 166,072 - 6878
gastos financieros? empresa para COBERTURA DE GASTOS =
6878 23.15
FINANCIEROS =
generar resultados
. .. . 2015
suficientes para
respaldar 166,915 - 5308
=
obligaciones de 5308 30.45
caracter financiero
 2016
2015
2016
2015
2016
2015
INDICADORES DE SOLVENCIA
15 Cul es el ratio Clcular la 2016
RENTABILIDAD NETA
de rentabilidad rentabilidad 117,266
DEL PATRIMONIO = =
neta sobre el obtenida por los 84,406 1.39
patrionio ROE? propietarios de la 2015
empresa
118,905
=
84,406 1.41
15b Cunto de Hallar la utilidad RENTABILIDAD POR 2016
utilidad ha que genera cada ACCION =
generado cada accin 117,266 = 0.0003

accin? 382,502,106
2015
118,905
=
382,502,106 0.0003

16 Canto es la Medir la 2016

ROA =
rentabilidad por rentabilidad sobre 117,266
cada sol invertido? los activos totales =
487,841 0.24
2015
118,905
=
441,282 0.27
17 Cunto es el ratio Clcular la 2016
ROS=
de la rentabilidad rentabilidad que 117,266
sobre las ventas? genera la ventas =
656,611 0.18

2015
118,905
=
599,286 0.20
 2016

2016
2015
2016
2016
2015
2016
2016
2015
2016
2016
2015
2016

656,611 10 5
= 1.35
487,841 2

Hoja de clculo de
Microsoft Excel
 INDICADORES DE RENTABILIDAD
N PREGUNTA OBJETIVO FORMULA PERIODO INTERPRETACIN GRFICO
12a Cunto es el Calcular el nivel de GRADO DE 2016
grado de endeudamiento ENDEUDAMIENTO 297,013
endeudamiento apalancamiento que opera = 0.61
487,841
? la empresa y su riesgo =
2015
asociado. Mostrar la
proporcion de activos han 293,777
= 0.67
sido financiados con deuda. 441,282

12b Cul es el Clcular la relacin entre el GRADO DE 2016

grado de patrimonio total y los activos PROPIEDAD = 190,828
propiedad? totales = 0.39
487,841
2015
147,505
= 0.33
441,282
13 Cul es el Medir el endeudamiento del ENDEUDAMIENT 2016
grado de patrimonio con relacion a O PATRIMONIAL 297,013
=
endeudamiento deudas de corto y largo plazo = 1.56
190,828
patrimonial? 2015
293,777
= 1.99
147,505
14 Cunto es la Buscar medir la capacidad de COBERTURA DE 2016
cobertura de la empresa para generar GASTOS FINANCIEROS
166,072 - 6878
gastos resultados suficientes para = =
6878 23.15
financieros? respaldar obligaciones de . .. .
2015
caracter financiero
166,915 - 5308
= 30.45
5308
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015