Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
(SI) $ 20,000,000
(SI) $ 10,000,000
3115 APORTES SOCIALES
DEBE HABER
$ 30,000,000 (SI)
1110 BANCOS
DEBE HABER 1110 BANCOS
DEBE HABER
T1 ###
### ###
### ###
T7 ### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
$ 714,960 ###
### $ 714,960
T19 ### ###
T23 ### ###
###
###
### ###
### ### ###
### ### ###
###
220502
PROVEEDOR (SANTA ELENA) 220502
DEBE HABER
PROVEEDOR (SANTA ELENA)
DEBE HABER
###
T6 ### ###
### ###
T9 ### ###
### ###
T18 ### ###
### ###
$0 $0
220503
PROVEEDOR (DELFINOX)
DEBE HABER
###
T8 ###
###
T11 ###
###
T16 ###
### ###
236740
IVA RETENIDO 15%
DEBE HABER
$ 17,280
$ 21,600
$ 12,960
$ 51,840
240803
IVA TEORICO 15%
DEBE HABER
T14 $ 17,280
T20 $ 21,600
T25 $ 12,960
$ 51,840
526035
GASTO DEPRE VEHICULO
DEBE HABER
GD $ 58,333
$ 58,333
159235
DEPRE ACUM VEHICULO
DEBE HABER
$ 58,333
$ 58,333
1592
DEPRE ACUMU.MUEBLES Y ENS
DEBE HABER
$ 20,833
$ 20,833
2 CONTABILIZACION DE UNA COMPRA
1 $ 15,000,000 2 $ 15,000,000
110505 CAJA
DEBE HABER
$ 15,000,000 2
1 $ 17,000,000 2
1110 BANCOS
DEBE HABER
$ 17,000,000 2
1 $ 16,500,000
05 Proveedores
HABER
$ 15,000,000 1
2205 Proveedores
DEBE HABER
$ 17,000,000 $ 17,000,000
2205 Proveedores
DEBE HABER
$ 16,500,000
3 CONTABILIZACION DE UNA VENTA
1 $ 6,500,000
$ 3,500,000
130505 CLIENTES
DEBE HABER
1 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $2
SEGUNDO PASO: PAGO EN EFECTIVO INGRESA A CAJA Y SALE CLIENTES
2 $ 2,500,000
1 $ 950,000
135 COMERCIO AL POR MAYOR
AL POR MENOR
HABER
$ 6,500,000 1
$ 3,500,000 1
A $ 950,000
$ 2,500,000
CLIENTES
$ 950,000 1
4 CONTABILIZACION DE UN GASTO
1 $ 1,980,000 2 $ 1,980,000
PAGO DEL GASTO EN EFECTIVO SALE DE CAJA E INGRESA A COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
110505 CAJA
DEBE HABER
$ 1,980,000 $2
4 CONTABILIZACION DE UN GASTO
DEBE HABER
1 $ 670,000 2
PAGO DEL GASTO EN CHEQUE SALE DE BANCOS E INGRESA A COSTOS Y GASTOS PO
1110 BANCOS
DEBE HABER
$ 670,000 $2
335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
HABER
$ 1,980,000 1
DEBE HABER
$ 670,000 $ 670,000 1
A A COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
TRANSACCIONES
1435 2408
MERCANCIA NO FAB. * EMPR IVA
DEBE HABER DEBE HABER
T5
T6 $ 3,200,000 T3 $ 560,000
$ 2,400,000 T7 T6 $ 512,000
T8 $ 2,100,000 $ 764,736 T7
T9 $ 2,400,000 T8 $ 336,000
T10 $ 1,575,000 T9 $ 384,000
$ 840,000 T12 T10 $ 252,000
$ 800,000 T13 $ 251,917 T12
T14 $ 720,000 $ 254,912 T13
T15 $ 1,600,000 T15 $ 256,000
T16 $ 1,260,000 T16 $ 201,600 T3
$ 720,000 T17 $ 223,104 T17
$ 1,575,000 T19 $ 472,344 T19
T20 $ 900,000 $ 1,147,104 T21
$ 3,600,000 T22 $ 314,896 T22
$ 1,050,000 T22 $ 195,216 T23
$ 630,000 T23 $ 111,552 T26
T25 $ 540,000 $ 2,501,600 $ 3,735,781
$ 360,000 T26 $ 1,234,181
$ 14,295,000 $ 11,975,000
$ 2,320,000
220504 130501
PROVEEDOR (SABORES DEL VALLE) CLIENTES (COPACABANA)
DEBE HABER DEBE HABER
130502 130503
CLIENTES (LA FERIA) CLIENTES (MELAO BAR)
DEBE HABER DEBE HABER
4135 135515
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR ANT RETEFUENTE
DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,779,600 T7 T7 $ 167,286 T7
$ 1,574,480 T12 T17 $ 48,804 T12
$ 1,593,200 T13 T19 $ 103,325 T13
$ 1,394,400 T17 T21 $ 250,929 T17
$ 2,952,150 T19 T23 $ 42,703 T19
$ 7,169,400 T21 $ 613,047 T21
$ 1,968,100 T22 T22
$ 1,220,100 T23 T23
$ 697,200 T26 135517 T26
$ 23,348,630 IVA RETENIDO 15%
DEBE HABER
135518
RETEICA T7 $ 114,710
DEBE HABER T17 $ 33,466
T22 $ 47,234
T7 $ 47,796 $ 195,410
T17 $ 13,944
T19 $ 29,522 GP
T21 $ 71,694
T22 $ 19,681
T23 $ 12,201
$ 194,838
516020 159220
GASTO DEPRE. EQ COMPUTO DEPRE ACUM. EQ. COMPUTO
DEBE HABER DEBE HABER
GD $ 20,000 $ 20,000
$ 20,000 $ 20,000 DA
5135 5120
SERVICIOS PUBLICOS ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 300,000 $ 300,000
T27 $ 300,000 T28 $ 300,000
5105 519530
GASTOS DE PERSONAL GASTO PAPELERIA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,062,267 $ 62,216
T29 $ 4,062,267 $ 62,216
514005
GASTOS NOTARIALES 1110 BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 500,000 T1 $ 23,670,000
$ 500,000 $ 4,060,000 T3
$ 3,712,000 T6
T7 $ 5,214,544
$ 1,170,750 T8
$ 2,784,000 T9
154030 $ 2,926,875 T11
VEHIC. MOTOCICLETA $ 1,404,900 T16
DEBE HABER $ 714,960 T18
$ 1,856,000 T18
$ 3,500,000 T19 $ 3,291,647
$ 3,500,000 T23 $ 1,360,412
$ 4,062,267
514015 $ 16,226,313
TRAMITES Y LICENCIAS $ 49,762,916 $ 22,691,752
DEBE HABER $ 27,071,164
$ 256,000
$ 256,000
171020 220502
UTILES Y PAPELERIA PROVEEDOR (SANTA ELENA)
DEBE HABER DEBE HABER
$ 400,000 $ 3,712,000 T6
$ 62,216 AM T6 $ 3,712,000
$ 400,000 $ 62,216 $ 2,784,000 T9
$ 337,784 T9 $ 2,784,000
$ 1,856,000 CxP
220501 T18 $ 1,856,000
PROVEEDORES (HONDA) $ 8,352,000 $ 8,352,000
DEBE HABER $0 $0
$ 4,060,000 T3 220503
$ 4,060,000 PROVEEDOR (DELFINOX)
$ 4,060,000 $ 4,060,000 DEBE HABER
$0 $0
$ 2,341,500 T8
T8 $ 1,170,750
$ 1,756,125 T10
T11 $ 2,926,875
$ 1,404,900 T16
T16 $ 1,404,900
$ 5,502,525 $ 5,502,525
236540 236740
RETEFUENTE COMPRAS IVA RETENIDO 15%
DEBE HABER DEBE HABER
236840 240803
RETEICA IVA TEORICO 15%
DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,400,000 GD $ 58,333
$ 840,000 $ 58,333
$ 800,000
$ 720,000
$ 1,575,000 159235
$ 3,600,000 DEPRE ACUM VEHICULO
$ 1,050,000 DEBE HABER
$ 630,000
$ 360,000 $ 58,333
$ 11,975,000 $ 58,333 DA
5160 1592
GASTO DEPRE. MUEBLES Y ENS DEPRE ACUMU.MUEBLES Y ENS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 20,833 $ 20,833
$ 20,833 $ 20,833 DA
BALANCE DE PRUEBA
1105 Caja $ -
11100501 Bancos $ 27,071,164
1305 Clientes $ -
135515 Anticipo de retencin en la fuente $ 613,047
135517 IVA retenido (15%) $ 195,410
135518 Rete Ica $ 194,838
1435 Mercancas no fabricadas por la empresa $ 2,320,000
152405 Muebles y enseres $ 2,500,000
1528 Equipo de cmputo $ 1,200,000
154030 Vehculo $ 3,500,000
1592 Depreciacin acumulada (muebles y enseres)
159220 Depreciacin acumulada (equipo de cmputo)
159235 Depreciacin acumulada (flota y equipo de transporte)
171020 Papelera (diferido) $ 337,784
2205 Proveedores (sabores del valle)
236540 Retencin en la fuente
236740 Rete IVA (15%)
236840 Rete Ica
2408 Impuesto al valor agregado
240803 IVA descontable (15%) $ 51,840
3115 Aportes sociales
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal $ 4,062,267
512010 Arrendamientos $ 300,000
5135 Servicios pblicos $ 300,000
514005 Gastos notariales $ 500,000
514015 Gastos de trmites (licencias) $ 256,000
5160 Gastos depreciacin (muebles y enseres) $ 20,833
516020 Gastos depreciacin (equipo de cmputo) $ 20,000
519530 Gastos papelera $ 62,216
526035 Gastos depreciacin vehculo $ 58,333
6135 Comercio al por mayor y al por menor (cv) $ 11,975,000
TOTALES $ 55,538,732
CREDITO
$ -
$ -
$ 20,833
$ 20,000
$ 58,333
$ 536,220
$ 204,225
$ 51,840
$ 64,470
$ 1,234,181
$ 30,000,000
$ 23,348,630
$ 55,538,732
BOUQUET'S S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS DE NOVIEMBRE 01 A 30 DE NOVIEMBRE DEL 2014
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
INGRESOS NETOS
COSTO
6135 COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
5105 GASTOS DE PERSONAL
512010 ARRENDAMIENTOS
5135 SERVICIOS PUBLICOS
514005 GASTOS NOTARIALES
514015 GASTOS DE TRAMITES (LICENCIAS)
5160 GASTOS DEPRECIACION(MUEBLES Y ENCERES)
516020 GASTOS DEPRECIACION (EQUIPO DE COMPUTO)
519530 GASTOS PAPELERIA
526035 GASTOS DEPRECIACION VEHICULO
TOTAL GASTOS
UTILIDAD OPERACIONAL
2,014
$ 23,348,630
$ 23,348,630
$ 11,975,000
$ 11,373,630
$ 4,062,267
$ 300,000
$ 300,000
$ 500,000
$ 256,000
$ 20,833
$ 20,000
$ 62,216
$ 58,333.33
$ 5,579,649.33
$ 5,793,980.67
$ 1,738,194.20
$ 4,055,786.47
ACTIVOS
1105 Caja $ -
11100501 Bancos $ 27,071,164
1305 Clientes $ -
135515 Anticipo de retencin en la fuente $ 613,047
135517 IVA retenido (15%) $ 195,410
135518 Rete Ica $ 194,838
1435 Mercancas no fabricadas por la empresa $ 2,320,000
152405 Muebles y enseres $ 2,500,000
1592 Depreciacin acumulada (muebles y enseres) $ (20,833)
1528 Equipo de cmputo $ 1,200,000
159220 Depreciacin acumulada (equipo de cmputo) $ (20,000)
154030 Vehculo $ 3,500,000
159235 Depreciacin acumulada (flota y equipo de transporte) $ (58,333)
171020 Papelera (diferido) $ 337,784
PASIVOS
PATRIMONIO
El Plan nico de Cuentas est compuesto por un catlogo de cuentas y la descripcin y dinmica par
La codificacin del Catlogo de Cuentas est estructurada sobre la base de los siguientes niveles:
Clase 1: Activo.
Clase 2 : Pasivo.
Clase 3 : Patrimonio.
Clase 4 : Ingresos.
Clase 5 : Gastos.
Clase 6 : Costos de Ventas.
Las clases 1, 2 y 3 comprenden las cuentas que conforman el balance general; las clases 4, 5, 6 corre
operaciones econmicas realizadas por los comerciantes con el fin de permitir la transparencia de la informacin contable y por consiguien
as y la descripcin y dinmica para la aplicacin de las mismas, las cuales deben observarse en el registro contable de todas las operacione
ce general; las clases 4, 5, 6 corresponden a las cuentas del estado de ganancias o prdidas o estado de resultados
macin contable y por consiguiente, su claridad, confiabilidad y comparabilidad