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AACASTELLON S.A.

S
Propuesta De Revisora Fiscal
RF-001-2017

Cartagena D.T y C., 13 de agosto de 2017

Seores:
Gabriel romero Company

Atencin:

Ciudad.

PROPUESTA DE SERVICIOS DE REVISORIA FISCAL 2018

Atendiendo su amable invitacin, presento propuesta de servicios profesionales de


Revisora Fiscal para el perodo 2018.

1. ALCANCE

La Revisora Fiscal dictaminara los estados financieros con corte a diciembre 31


de 2018.

- Revisin del manejo de libros de contabilidad, de acuerdo con las Normas de


Contabilidad Generalmente Aceptadas para Colombia, las orientaciones
profesionales del Consejo Tcnico de la Contadura Pblica y las instrucciones de
la Superintendencia de Sociedades;

- Revisin de Libros de actas;

- Revisin de Estados financieros, con sus correspondientes notas;

- Revisin de Nmina, aportes parafiscales, seguridad social, prestaciones sociales


y dems asuntos relacionados con los trabajadores.

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Direccin.: Barrio Bocagrande edif. Proteccin Of. 201
Telfonos: 323-364-5205/660-5678
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2. REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN

Para desarrollar nuestra labor solicitamos que se nos facilite la siguiente


informacin:

- Copia de los estatutos de la sociedad y de los reglamentos internos vigentes;

- Copia de los estados financieros a 31 de diciembre de 2017 con sus respectivas


notas, preparados de acuerdo a NIIF.

3. METODOLOGA APLICABLE

El trabajo ser realizado aplicando tcnicas de interventora de cuentas contables


de Normas de Revisora Fiscal Generalmente Aceptadas; a travs pruebas
sustantivas y de cumplimiento, con base en muestreo selectivo. Se aplicarn los
siguientes tipos de pruebas:

1. Pruebas de recorrido que me permitirn evidenciar lo siguiente:

- Conciencia de control

- Segregacin de funciones

- Proteccin de activos y registros

2. Pruebas de cumplimiento, tendrn como objetivo comprobar la validez de los


saldos de las cuentas que presentan los estados contables. Estas pruebas tambin
me permitirn verificar la efectividad del Sistema de Control Interno.

3. Pruebas sustantivas: Son pruebas detalladas para obtener evidencia suficiente y


apropiada acerca de la razonabilidad de los estados financieros.

4. As las cosas nuestro enfoque al riesgo nos permite identificar riesgos


estratgicos, financieros, operacionales y de tecnologa, que se evidencia con el
desarrollo de Revisoras que cuentan con ese mismo enfoque, las cuales buscan
contribuir al cumplimiento de los objetivos de la organizacin, pues la identificacin
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oportuna permite a la organizacin responder a las amenazas identificadas. Nuestra
metodologa, est enfocada a identificar riesgo de negocio, fraude y procesos, as
como evaluar el diseo y la efectividad de los controles claves que mitigan esos
riesgos, lo que nos permite supervisar el modelo de negocio, el sistema de control
interno, la presentacin de reportes y el cumplimiento de leyes y normas aplicables.

3. 4. De la auditoria
1. Planeacion de 2. Evaluacion de
Procedimientos y la emision de
auditoria los procesos
Sustantivos informes

1. planeacion de la auditoria : En esta fase obtenemos un


entendimiento de las fuerzas internas y externas que pueden
constituirse en riesgos del negocio y fraude y que tienen impacto
significativo sobre los estados financieros, los controles de alto nivel
(controles de la gerencia) y la determinacin de las transacciones
significativas.

Evaluacin de los procesos: En la fase II enfocamos nuestro trabajo a


conocer los procesos clave y de apoyo determinados en la fase de
planeacion identificar riesgos de los procesos y los controles que los
mitigan y verificar a traves de pruebas selectivas la eficiencia y
efectividad de los controles que mitiguen los riesgos asociados a la
informacin contable.

Procedimientos Sustantivos. En la fase III realizamos pruebas sustantivas


para obtener evidencia suficiente y apropiada acerca de la razonabilidad
de los estados financieros de la compaia (integridad,
existencia,exactitud, valuacin, propiedad, presentacin y revelacin)

Terminacin de la Auditoria y Emisin de Informes: Conclusin acerca


de la razonabilidad de los estados financieros y formacin de la opinin
como auditores Externos.

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8. EQUIPO DE TRABAJO

JENNIFER CASTELLON CASTRO

Contadora Pblica de la universidad de Cartagena, con 11 aos de experiencia en


los campos contable y de Revisora Fiscal a travs de los cuales ha atendido
importantes clientes nacionales e internacionales en diversos sectores de la
industria. Su experiencia en revisora fiscal fue adquirida en las firmas
PricewaterhouseCoopers, En la firma internacional de Auditora
PricewaterhouseCoopers atendi clientes como: Compaa Colombiana Automotriz
S.A., TIGO, Bavaria, Parmalat, entre otros. Tambin ha trabajado en firmas
nacionales

IVAN MARTELO TORRES

Contador pblico con formacin multidisciplinar, orientada al sector. energtico


(minera, petrleo, y gas). Manejo de temas tcnicos y econmicos dentro del
sector. Con experiencia en el rea de impuestos, finanzas, evaluacin de proyectos,
anlisis financiero y fiscal. Conocimientos en SAP. Candidato a maestra en
Derecho con nfasis en Regulacin Energtica, Universidad Externado de
Colombia. Administracin y planeacin financiera en la ejecucin y seguimiento de
contratos en las epatas de exploracin y explotacin de hidrocarburos.

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ADRIANA VEGA OVIEDO

Contadora pblica de la universidad de Cartagena con un perfil profesional


multifactico y enriquecido por las diferentes reas en las que me he desempeado,
tanto en el rea contable, administrativa y logstica. Tambin mi formacin humana,
acadmica y laboral se ha enfocado hacia el desarrollo e implementacin de nuevas
propuestas tiles a la industria. Muy comprometida con la investigacin de tiempos
y movimientos alcanzando una capacidad de liderazgo para fomentar el trabajo en
equipo, con 7 aos de experiencia en manejo de empresas de trasporte, maquinas
industriales, mantenimiento industrial, con gran facilidad de comunicacin con el
personal a cargo, mis superiores y compaeros de trabajo. Poseo don de mando,
soy dinmica y puedo trabajar bajo presin, conocimientos en sistemas informticos

9. EXPERIENCIA

Algunos de nuestros clientes

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10. INFORMES A ENTREGAR

- Cartas de recomendaciones: Se entregar un informe trimestral sobre las labores


realizadas por la Revisora fiscal, hallazgos, debilidades y sobre las irregularidades
de importancia que encuentre en las operaciones de la compaa.

- Al finalizar la revisin de los estados financieros del ao se entregar la Opinin


sobre la razonabilidad de las cifras reveladas en los estados financieros para el
periodo cubierto por la Revisora.

- Impuestos: Mensualmente se revisarn y firmarn los impuestos de acuerdo con


el calendario establecido por la DIAN, solicito que sean entregados al menos 3 das
hbiles antes del vencimiento.

- Otros informes que soliciten al Revisor fiscal; las entidades de inspeccin,


vigilancia y control del Estado; el alcance de este trabajo es limitado y en ningn
caso reemplaza las revisiones que debe realizar la administracin de la compaa.

11. HONORARIOS PROFESIONALES Y FORMA DE PAGO

Por estos servicios como Revisores Fiscales nuestros honorarios ascienden a


treinta Millones Cuatrocientos Cincuenta mil pesos mensuales ($30 450.000). El
estimado del tiempo a ser incurrido depender considerablemente de la
colaboracin y cooperacin a recibir de los directivos y funcionarios de la compaa,
as como la entrega oportuna y completa de la informacin que se solicite. El
promedio de tiempo en sus instalaciones corresponde a un da a la semana ms el
tiempo obligatorio mensual que exija la revisin de los impuestos nacionales y
municipales.

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12. GASTOS DE VIAJE Y OTROS

Los gastos por desplazamientos a ciudades diferentes de Cartagena, Barranquilla,


Santa Marta, Bogot; hoteles, alimentacin y otros menores; sern negociados
directamente una vez se establezcan los honorarios y las condiciones del trabajo.

13. OTRAS CONSIDERACIONES

Responsabilidad: La prestacin de nuestros servicios est limitado por las


siguientes situaciones.

El Revisor Fiscal no se obliga a realizar labores distintas de las previstas en esta


propuesta.

El anlisis de Revisora se hace de forma selectiva, por la cual no se garantizar


la deteccin de errores e irregularidades que se estn presentando durante las
revisiones realizadas.

Nuestra responsabilidad como Revisores fiscales no es la identificacin de


fraudes. Sin embargo, la Revisora Fiscal comunicar cualquier acto ilegal, error
significativo o evidencia de que puede existir un fraude, identificado en el curso del
trabajo de Revisora.

La responsabilidad sobre el funcionamiento del sistema de control interno es de la


administracin, razn por la cual nuestra responsabilidad se limita a su evaluacin.

Es responsabilidad de la administracin:

La administracin de la compaa es responsable de la preparacin y adecuada


presentacin de los estados financieros de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye
disear, implementar y mantener el control interno relevante a la preparacin y
presentacin de los estados financieros, que estn libre de errores de importancia
relativa, ya sea debidas a fraude o error, seleccionando y aplicando polticas

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contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en
las circunstancias.

La administracin de la compaa es responsable de la preparacin y presentacin


oportuna y de acuerdo con la ley de sus declaraciones tributarias, cambiarias y de
toda la informacin presentada a las autoridades reguladoras.

La responsabilidad de la administracin de la compaa no se remplaza ni


disminuye por el ejercicio del servicio de Revisora Fiscal.

Para el logro de nuestros objetivos, la administracin de la compaa nos


suministrar toda la informacin que sea requerida por nosotros y dispondr del
personal y tiempo necesario para atender a nuestros funcionarios durante el
desarrollo de nuestro trabajo.

Propender por ayudar a la realizacin de los procedimientos de la Revisora con


la documentacin soporte valida y suficiente, permitiendo la evaluacin de sus
reas, transacciones y documentos en el momento en que sean requeridos.

Obrar en forma leal y transparente con la Revisora Fiscal.

Confidencialidad:

Toda la informacin suministrada por la compaa para el desarrollo de nuestro


trabajo como Revisores fiscales, se considera informacin confidencial y por tanto
ser utilizada nicamente para el cumplimiento de los servicios establecidos en la
propuesta, as como no ser divulgada a terceros sin la previa autorizacin de la
administracin, excepto cuando sea solicitada por entes reguladores o judiciales.

Otros:

Una opinin sin salvedad no constituye afirmacin alguna en el sentido de que no


existan desviaciones significativas, nicamente implica que los estados financieros
estn exentos de errores o irregularidades significativas.

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Nuestro trabajo ser desarrollado de acuerdo con las normas de Revisora
generalmente aceptadas y dems normas propias de la profesin contable
aplicables, con total libertad autonoma administrativa y tcnica.

Los papeles de trabajo que preparemos en relacin con nuestra Revisora externa
son de propiedad exclusiva del Revisor y constituyen informacin confidencial y
reservada que ser retenida por nosotros de acuerdo con nuestras polticas y
procedimientos.

Al final de nuestra Revisora, la administracin de la compaa nos suministrar


una carta en la que nos manifieste, entre otras que los estados financieros incluyen
todas las operaciones realizadas por la compaa y las contingencias que de estos
se deriven.

En el caso de que las operaciones de la compaa sean incrementadas


sustancialmente en relacin con el ao inmediatamente anterior, o que no
recibamos la cooperacin esperada para el desarrollo eficiente de nuestro trabajo,
analizaremos con ustedes su efecto en los honorarios aqu estimados, para efectuar
los ajustes a que haya lugar de comn acuerdo. Con gusto atenderemos sus
observaciones.

Atentamente,

____________________________________

Adriana Prez Flrez


Jefe Servicios de Revisora fiscal
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