REGISTRO DE MOVIMIENTOS

ODM S.A.S

Inventario de Mercancas 1,080,000.00

IVA (Descontable) 172,800.00
1
Retencin en la fuente 37,800.00
Proveedores 1,215,000.00

Caja 2,000,000.00
Depreciacion acumulada 26,500,000.00
2
Propiedad Planta y Equipo 28,000,000.00
Utilidad por venta de equipo 500,000.00

Inventario de Mercancas 3,360,000.00

IVA (Descontable) 537,600.00
3
Retencin en la fuente 117,600.00
Proveedores 3,780,000.00

OPERACIN UNIDADES C UNITARIO C TOTAL

Compra 120 9,000.00 1,080,000.00
Compra 280 12,000.00 3,360,000.00
Total 400 4,440,000.00
Promedio Unitario 11,100.00

CXC Clientes 7,031,250.00

Anticipo de renta 218,750.00
Retenciones en la fuente a favor
Autorretencin CREE 18,750.00
IVA (Generado) 1,000,000.00
4 Autorretencion por pagar
Retencion del CREE 18,750.00

Ingresos Operacional (Venta) 6,250,000.00

Costo de Ventas 2,775,000.00

Inventario de Mercancas 2,775,000.00

Gasto Arrendamiento 400,000.00

5 Iva (Descontable) 64,000.00
Bancos 464,000.00

Gasto Honorarios 300,000.00

IVA (Descontable) 48,000.00
6 Rete ICA 2,898.00
Retencin Renta 30,000.00
Bancos 315,102.00

Bancos 279,000.00

7
 Retencion Renta 21,000.00
7 Auto Retencin CREE 1,800.00
Retencin del CREE 1,800.00
Ingresos Rendimientos Fros 300,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
OMD S.A.S
del 01 de Febrero al 28 de Febrero del 20xx

Ingresos Operacionales 6,250,000.00

(-) Costo de Ventas (2,775,000.00)
(=) Utilidad Bruta 3,475,000.00
(-) Gastos Operacionales (700,000.00)
Honorarios 300,000.00
Arrendamientos 400,000.00
(=) Utilidad Operacional 2,775,000.00
(-) Gastos Financieros 0
(+) Ingresos Financieros 300,000.00
(+) Otros Ingresos 500,000.00
(=) Utilidad Antes de Impuestos 3,575,000.00
(-) Provisin Impuesto Renta (25%) 893,750.00
(-) Provisin Impuesto CREE (9%) 321,750.00
(=) Utilidad Neta 2,359,500.00
Con la implementacin de las NIIF es necesario eliminar las valorizaciones contra el patrimonio, e
ciones contra el patrimonio, este tema no esta contemplado en el nuevo modelo financiero ni para PYMES, micro ni plenas. De esta ma
S, micro ni plenas. De esta manera nos permite ver el valor real del activo fijo de una manera mas directa. En las NIIF , en la medicin p
. En las NIIF , en la medicin posterior de la propiedad, planta y equipo slo se permite el modelo del costo, es decir, no podr reconoce
o, es decir, no podr reconocerse contablemente las revalorizaciones de este tipo de activos. Sin embargo, la entidad podr revelar en l
, la entidad podr revelar en las notas a los estados financieros estas valorizaciones.