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ALMACENES "LA ESTRELLA" LTDA.

HOJA DE TRABAJO
(Al 31 de diciembre de 2008)
Expresado en Bolivianos
ESTADOS DE RESULTADOS
BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS BALANCE GENERAL CUENTAS DE ORDEN
RESULTADOS ACUMULADOS
N CDIGO CUENTAS
COSTO Y PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO DEBE HABER
GASTOS
01 3001011 Ajustes de capital - 600.00 - 2,536.00 - 3,136.00 3,136.00
02 1004012 Alquileres pagados por adelantado 8,550.00 - - 2,250.00 6,300.00 - 6,300.00
03 2003011 Anticipo de clientes - 3,920.00 545.00 - - 3,375.00 3,375.00
04 1002011 Anticipo a proveedores 4,690.00 - - 640.00 4,050.00 - 4,050.00
05 1005001 Acciones de empresas 4,400.00 - - - 4,400.00 - 4,400.00
06 3001010 Aportes por capitalizar - 10,000.00 - - - 10,000.00 10,000.00
07 2002002 Aguinaldos por pagar - 1,500.00 - - - 1,500.00 1,500.00
08 4003035 Amortizacin acumulada gastos de organizacin - 200.00 - 446.00 - 646.00 646.00
09 5001004 Aval de boletas 6,000.00 - - - 6,000.00 - 6,000.00
10 1001003 Banca La Paz S.A. 38,983.00 - - - 38,983.00 - 38,983.00
11 5002004 Boletas en garantia - 6,000.00 - - - 6,000.00 6,000.00
12 6001002 Compras X 30,000.00 - - 30,000.00 - -
13 1004002 Crdito Fiscal - IVA 5,270.00 - 255.00 3,737.00 1,788.00 - 1,788.00
14 1001001 Caja 24,690.00 - - - 24,690.00 - 24,690.00
15 3001006 Capital Limitado - 30,000.00 - - - 30,000.00 30,000.00
16 8002002 Comisiones percibidas - 2,950.00 - 5,863.00 - 8,813.00 8,813.00
17 2005002 Comisiones percibidas por adelantado - 11,706.00 4,731.00 - - 6,975.00 6,975.00
18 5002002 Consignante - 3,500.00 - - - 3,500.00 3,500.00
19 1002032 Cuentas del personal 2,100.00 - - - 2,100.00 - 2,100.00
20 2001001 Dbito Fiscal - IVA X - 3,070.00 3,737.00 667.00 - -
21 4003011 Depreciacin acumulada muebles y enseres - 285.00 - 636.00 - 921.00 921.00
22 1005004 Depsitos a plazo fijo 22,140.00 - - 945.00 21,195.00 - 21,195.00
23 1006002 Equipos de computacin 3,380.00 - 191.00 - 3,571.00 - 3,571.00
24 7001010 Gastos generales 3,450.00 - 182.00 - 3,632.00 - 3,632.00
25 7001011 Gastos de Mantenimiento 1,050.00 - 39.00 - 1,089.00 - 1,089.00
26 1008001 Gastos de organizacin 1,600.00 - 123.00 - 1,723.00 - 1,723.00
27 7002003 Fletes de venta 2,050.00 - 37.00 - 2,087.00 - 2,087.00
28 2001002 Impuesto a las Transacciones por pagar - 2,200.00 - 153.00 - 2,353.00 2,353.00
29 1003002 Inventario Inicial X 8,300.00 - - 8,300.00 - -
30 7002001 Impuesto a las Transacciones 3,600.00 - 242.00 - 3,842.00 - 3,842.00
31 1002002 Letras por cobrar 6,400.00 - - 1,187.00 5,213.00 - 5,213.00
32 2003002 Letras por pagar - 5,254.00 169.00 - - 5,085.00 5,085.00
33 4003004 Letras descontadas - 2,000.00 - - - 2,000.00 2,000.00
34 5001002 Mercaderas recibidas en consignacin 3,500.00 - - - 3,500.00 - 3,500.00
35 1006001 Muebles y enseres 5,700.00 - 438.00 - 6,138.00 - 6,138.00
36 2006001 Prstamos por pagar - 10,000.00 - - - 10,000.00 10,000.00
37 3003001 Resultados acumulados 5,094.00 - 1,738.00 - 6,832.00 - 6,832.00
38 9001003 Resultados por Exposicin a la Inflacin - 450.00 5,816.00 1,550.00 3,816.00 - 3,816.00
39 2002004 Subsidios por pagar - 1,250.00 - - - 1,250.00 1,250.00
40 2002001 Sueldos por pagar - 6,300.00 - - - 6,300.00 6,300.00
41 8001001 Ventas - 89,762.00 - 3,124.00 - 92,886.00 92,886.00
190,947.00 190,947.00
42 7001031 Depreciacin muebles y enseres 614.00 - 614.00 - 614.00
43 7001032 Depreciacin Equipos de Computacin 670.00 - 670.00 - 670.00
44 4003012 Depreciacin acumulada Equipos de Computacin - 670.00 - 670.00 670.00
45 9001004 Diferencias de cambio 2,097.00 1,260.00 837.00 - 837.00
46 1002021 Cuentas incobrables 1,125.00 - 1,125.00 - 1,125.00
47 7001026 Prdidas en cuentas incobrables 225.00 - 225.00 - 225.00
48 4003001 Previsin en cuentas incobrables - 225.00 - 225.00 225.00
49 7002010 Comisiones de venta 1,705.00 - 1,705.00 - 1,705.00
50 2003013 Comisiones de venta por pagar - 1,960.00 - 1,960.00 1,960.00
51 7001004 Indeminizaciones pagadas 3,750.00 - 3,750.00 - 3,750.00
52 2004008 Indeminizaciones por pagar - 5,000.00 - 5,000.00 5,000.00
53 7001014 Alquileres pagados 1,800.00 - 1,800.00 - 1,800.00
54 7001054 Amortizacin gastos de organizacin 431.00 - 431.00 - 431.00
55 1002036 Intereses por cobrar 3,375.00 - 3,375.00 - 3,375.00
56 8002003 Intereses percibidos - 2,936.00 - 2,936.00 2,936.00
57 1002035 Comisiones por cobrar 1,750.00 - 1,750.00 - 1,750.00
58 1003006 Inventario Final 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00
59 6001001 Costo de ventas 28,300.00 - 28,300.00 - 28,300.00
74,085.00 74,085.00 205,531.00 205,531.00 52,798.00 104,635.00
Utilidad Bruta del Ejercicio 51,837.00
104,635.00 104,635.00
Bajada de la Utilidad Bruta del Ejercicio 51,837.00
60 2001002 Impuesto sobre la utilidad por pagar 11,251.00 11,251.00
Utilidad Neta del Ejercicio 40,586.00
51,837.00 51,837.00
Bajada de la Utilidad Neta del Ejercicio 40,586.00
61 3002003 Reserva Legal (10%) 4,059.00 4,059.00
62 3002004 Reserva para capitalizacin (5%) 2,029.00 2,029.00
Utilidad Liquida del Ejercicio 34,498.00 34,498.00
40,586.00 40,586.00 6,832.00 34,498.00
63 3003001 Resultados acumulados (a la fecha) 27,666.00 27,666.00
34,498.00 34,498.00 136,401.00 136,401.00 9,500.00 9,500.00

X = Se anula al quedar saldo cero (0)