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La firma desde la perspectiva de

los costos de transaccin

Sergio Sols Tepexpa


Profesor-investigador, Departamento de Produccin Econmica, dcsh, uam-x

Introduccin una gran fuerza al demostrar que las empresas

A
no slo incurren en costos operativos. Dicha
ctualmente las empresas actan en un

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teora es ms asociada a los trabajos de Oliver
medio ambiente regido por la compe- Williamson (en especial con su libro Las insti-
tencia, que propicia una reduccin del tuciones econmicas del capitalismo), aunque
ciclo de vida de los productos, y al mismo tiem- los postulados importantes de esta teora son
po provoca que las empresas tengan que invertir retomados de otros autores, especialmente del
grandes cantidades en desarrollar nuevos pro- artculo de Coase. Dada la importancia de esta
ductos y procesos, lo cual genera un incremento teora, el objetivo del escrito es analizar a la teo-
en sus costos. Debido a estos factores las em- ra de los costos de transaccin (tct) y mostrar
presas se ven inmersas en una gran presin, que que la existencia de la empresa no se debe a las
ha propiciado el surgimiento de nuevas formas externalidades del sistema de precios, sino a la
de organizacin de la produccin y patrones de generacin de un ambiente organizacional que
competencia, en busca de desarrollar las lla- propicia el conocimiento, siempre y cuando se
madas economas de alcance y no las de esca- elimine el oportunismo, y a partir de ello, pos-
la como se haca en el pasado, dando lugar al tular temas de investigacin que permitan en-
desmembramiento de las ostentosas estructuras contrar las causas de la falta de desarrollo de las
verticales. Dentro de esta nueva visin, la eco- Mipymes mexicanas.
noma de costos de transaccin (ect) ha tomado

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La teora de los costos de transaccin cuantitativa y cualitativa se verifica por medio de


relaciones contractuales, ya que la existencia de
R. Coase (1937) fue uno de los primeros econo- fallas en el mercado genera condiciones para el
mistas en cuestionar la nocin de la empresa1 surgimiento de comportamientos estratgicos no
como una caja negra en su artculo La natu- cooperativos por parte de los agentes econmicos
raleza de la firma. En este trabajo Coase plan- y la recreacin de un contexto de incertidumbre
teaba que la nocin de un sistema econmico para la toma de decisiones. Ante la existencia de
coordinado por el sistema de precios era slo tales condiciones, la empresa puede optar por
una descripcin parcial, ya que consideraba que internalizar actividades que antes no llevaba a
existan por lo menos dos mecanismos de coor- cabo. Cuando la empresa internaliza activida-
dinacin econmica: los mercados y la empre- des que antes se cubran por medio de transac-
sa. Por un lado, en el mecanismo de mercado ciones de mercado, se sustituye este ltimo por
el sistema de precios es el que orienta, en forma una jerarqua. Esta teora de los costos de tran-
descentralizada, las necesidades y las oportuni- saccin sostiene que las instituciones tienen el
dades de la asignacin de recursos; por otra par- propsito fundamental de economizar los costos
te, en la empresa, el principio de organizacin de transaccin, por lo que centra su atencin en
es diferente, ya que es la jerarqua la que orienta las transacciones y en los esfuerzos de las insti-
la necesidades y oportunidades, por lo tanto, la tuciones para economizar el costo de las mis-
autoridad de la misma efecta las reasignacin mas. Para Williamson (1991) la aplicacin de la
de recursos. De acuerdo a Coase, la empresa y economa del costo de transaccin implica tres
el mercado son medios alternativos de organi- operaciones fundamentales:
zacin econmica de las mismas transacciones;
pero adems, la empresa es la que determina a) Exposicin de la unidad bsica del anli-
qu actividades organizar internamente (jerr- sis.
quicamente) y cules encargar a otras empresas b) Identificacin de los atributos rudimenta-
(a travs del mercado). Por lo tanto, la organiza- rios de la naturaleza humana.
cin intentar extender su campo bajo control, c) Descripcin de las transformaciones inter-
mientras sus costos de efectuar transacciones in- temporales del proceso de organizacin.
ternas fueran menores que los de lograr el mismo
resultado mediante transacciones de mercado. Es importante mencionar que la tct maneja
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En coincidencia con el planteamiento coa- dos supuestos conductistas: la racionalidad limi-


seano, Williamson (1985) da nfasis al hecho de tada y el oportunismo. Con la racionalidad limi-
que las transacciones se organicen dentro de una tada se reconocen los lmites de la competencia
empresa o entre empresas autnomas, es una va- cognoscitiva del ser humano y con ella se supone
riable de decisin y que la forma seleccionada que los individuos son intencionalmente racio-
va a depender de los costos de transaccin de nales, slo en forma limitada, ya que enfrentan
cada alternativa, lo que implica tener presente restricciones neurofisiolgicas y de lenguaje. En
los atributos observables de la transaccin, los cuanto al oportunismo, Williamson lo percibe
factores de comportamiento, causantes de la como la bsqueda del inters propio con dolo;
aparicin de las fricciones transaccionales y la se incluyen aqu tanto las formas activas como
incidencia de estas ltimas en las estructuras ins- las pasivas, tanto los tipos ex ante como los ex
titucionales (Taboada, 2004:2). La teora de los post. Este comportamiento oportunista se refiere
costos de transaccin de Williamson (1994) pos- a la revelacin incompleta o distorsionada de la
tula que en la medida en que las relaciones entre informacin, especialmente a los esfuerzos pre-
proveedores y usuarios transcurren en un am- meditados para equivocar, distorsionar, ocultar,
biente de incertidumbre, oportunismo y racio- ofuscar o confundir; deja claro que los agentes
nalidad limitada, el intercambio de informacin

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no cumplirn confiablemente sus promesas y de contratacin generalizada y motiva a la adop-


violarn letra y espritu de un acuerdo cuando cin de estructuras de gobierno organizacional
as convenga a sus intereses. especializadas.
En este marco, Williamson (1985) propone Es tambin importante destacar que normal-
como unidad bsica de anlisis a la transaccin, mente dentro del intercambio caracterstico se
cuando se trasfiere un bien o servicio a travs de involucra algo ms que capital fsico especia-
un interfase tecnolgicamente separable, o bien, lizado y se requieren otras inversiones durante
termina una actividad y se inicia otra. La contra- la ejecucin del contrato, por lo que, muchas
parte econmica de esto es el costo de transac- veces la dependencia proveedor-usuario es bi-
cin, el cual puede ser de tipo ex ante y ex post. lateral, comprometiendo no slo al proveedor,
Los primeros son aquellos en que se incurre al sino tambin al comprador, a no recurrir a otras
preparar y negociar los acuerdos y pueden va- fuentes de abastecimiento en trminos favora-
riar con el diseo del bien o servicio que se va a bles. Dado esto, la existencia de salvaguardas
producir. Los segundos incluyen a los costos de contra el riesgo de apropiacin es fundamental.
instalacin y operacin de la estructura de go- Una forma de salvaguardar es establecer des-
bernacin a la que se asigna el monitoreo y a de el principio los trminos de intercambio en
la cual se canalizan las disputas; junto con los un contrato de largo plazo. Sin embargo, desde
costos de regateo originados por los ajustes y los la visin de la teora de costos de transaccin, la
costos de aseguramiento de los compromisos. celebracin de contratos incrementa las deman-
Dichas transacciones se organizan de acuerdo das que posean sobre la racionalidad limitada y
a sus caractersticas respecto a la especificidad adolece de imperfecciones en la limitacin del
de los activos, la incertidumbre y la frecuencia oportunismo; adems, por la presencia de incer-
que involucran. Para Williamson, la especifici- tidumbre, los participantes en un contrato deben
dad de los activos es la dimensin caracterstica prever e idear respuestas a una gran cantidad de
ms importante y se refiere a inversiones dura- contingencias o prescribir un proceso para la
bles que se realizan en apoyo a transacciones ejecucin de adaptaciones, todo esto en trmi-
particulares, cuyo costo de oportunidad es mu- nos comprensibles y costos razonables para la
cho menor que en los mejores usos o usuarios partes.
alternativos, si la transaccin original se termi- Para la teora de Williamson los contratos y
nara prematuramente. Adems define cuatro ti- la gobernacin se presentan como las alternati-

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pos de especificiad: sitios, activos fsicos, activos vas que las partes de una transaccin tienen para
humanos y activos dedicados. En cuanto a la in- afrontar la incertidumbre, tratar de disminuir el
certidumbre, Williamson (1985) plantea que es oportunismo y economizar la racionalidad limi-
de carcter conductista por que se genera como tada. Pero, qu es el contrato? Para este autor el
consecuencia del comportamiento oportunista y contrato es un acuerdo entre un comprador y un
la racionalidad limitada de los agentes, actuando vendedor en el que los trminos del intercam-
respecto a una transaccin que involucra activos bio son definidos por precio, especificidad de los
especficos o idiosincrsicos. Por ltimo, la fre- activos y salvaguardas. Esto permite disminuir la
cuencia, segn Williamson, es la recurrencia de incertidumbre, adems abarata la obtencin y
las transacciones que se lleven a cabo o no procesamiento de informacin. Conforme a lo
de manera frecuente. Involucra trminos de los escrito por Williamson (1985) el contrato se es-
costos que implica su estructura de gobernacin, tablece para intercambios donde, en ausencia de
ya que elaborar contratos muy especficos y dar- alternativas de mercado estandarizadas, las par-
les seguimiento es muy costoso. Otro concepto tes han diseado normas de relaciones futuras
importante para este anlisis es la transforma- en las que pueden confiar. Adems, las partes
cin fundamental, pues sta tiene consecuencias del contrato tienen incentivos para respetar las

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instituciones porque ello facilita las posibilida- el contrato neoclsico. Este tipo de con-
des de monitorear a bajo costo la conducta y las trato se aplica para transacciones de tipo
decisiones. En este marco, existe una relacin recurrente y no estandarizada, lo que con-
estrecha entre el tipo de contrato y la forma de lleva a una empresa en estructuras de go-
gobernacin. Por ello, resulta de gran importan- bernacin bilateral o unificada.
cia la exposicin de los tres tipos de contratacin
que se plantea la tct: clsica, neoclsica y con- Como ya se mencion, los diversos tipos de
tratacin, mismas que a continuacin se expli- contrato tienen una estrecha relacin con las
can a detalle. formas de gobernacin, las cuales se refieren a
la forma en que las partes harn cumplir lo es-
i) C
 ontratacin clsica. En este caso la iden- tablecido en la contratacin de una transaccin,
tidad de las partes de la contratacin re- materializada en una estructura de gobierno que
sulta irrelevante, hay un gran nmero de depende del tipo de contratacin establecida y
compradores y vendedores da cada lado acorde a las caractersticas de la transaccin en
de la transaccin. El acuerdo est delimi- cuestin. Para la tct existen tres estructuras de
tado cuidadosamente, se prescriben las so- gobernacin adaptadas al tipo de transaccin y
luciones y se desalienta la participacin de contrato. La primera de ellas es conocida como
terceros, adems, se hace hincapi en las gobernacin de mercado, la cual es empleada
reglas, los documentos formales y las tran- en transacciones no especficas respaldadas por
sacciones de liquidacin automtica. Bajo contratacin ocasional y recurrente. En un escena-
este esquema no son tiles los contratos rio de transacciones recurrentes, las partes necesi-
de largo plazo ejecutados en condiciones de tan analizar su propia experiencia para evaluar si
incertidumbre, por lo que se aplica a to- continan con la relacin de intercambio, de no
das las transacciones estandarizadas, cual- ser as, se incurre en un pequeo gasto de transi-
quiera que sea su frecuencia. Esta forma de cin. Sin embargo, cuando son ocasionales, las
contratacin se aproxima a la gobernacin partes tienen menor experiencia directa a fin de
de mercado. salvaguardar las transacciones contra el oportu-
ii) C
 ontratacin neoclsica. Es una relacin nismo y en este caso se est hablando ms de
contractual que preserva la negociacin trminos de una venta simple que de un contrato
pero provee de una gobernacin adicional. de proveedura especfico, por lo que la iden-
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Se presenta para contratos de largo plazo tidad de las partes no tiene importancia. Bajo
ejecutados en condiciones de incertidum- estas circunstancias, el contenido sustantivo del
bre, ya que se aplica para las transacciones contrato se determina basado en la formalidad
de tipo ocasional y no estandarizadas. En que se apega a reglas legales y se protege a cada
este tipo de contratacin se pueden enfren- parte contra el oportunismo de su oponente. El
tar distintos tipos de problemas, dado que segundo tipo de estructura de gobernacin es la
no todas las contingencias futuras pueden llamada gobernacin trilateral, se relaciona con
preverse desde el principio y, en conse- transacciones ocasionales de clase mixta y espe-
cuencia, las adaptaciones apropiadas no cfica donde, una vez celebrado el contrato de
sern evidentes mientras no se materialicen este tipo de transaccin, hay fuertes incentivos
las circunstancias. Esta forma de contra- para vigilar su cumplimiento hasta su termina-
tacin se aproxima a la gobernacin trila- cin, debido a las inversiones especializadas ya
teral. realizadas. En este sentido, el derecho contrac-
iii) C
 ontratacin relacional. Surge por el aumen- tual neoclsico en lugar de recurrir de inmediato
to progresivo de la duracin y la compleji- al litigio judicial recurre a la asistencia, por ello
dad de la transaccin que hace insuficiente se denomina trilateral.

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Por ltimo, la tct plantea la existencia de la activos, por lo que la incertidumbre disminuye
gobernacin bilateral y unilateral. Estos dos ti- conforme madura la industria, como sucede ha-
pos de gobernacin aparecen en transacciones bitualmente.
recurrentes apoyadas por inversiones mixtas
o altamente especficas. Bajo este esquema las La razn de existencia de la firma
partes son bilateralmente dependientes, con lo
cual es necesario establecer salvaguardas con- Para Coase (1937) y Williamson (1985) la exis-
tractuales, ya que se presentan peligros de cara tencia de la empresa principalmente se debe a
a la contratacin incompleta y al oportunismo. que reducen los costos de transaccin; sin em-
En este sentido, tal estructura de gobernacin es bargo este argumento no puede ser justificado a
especializada, ya que se instaura considerando priori, pues segn Hodgson (2004), algunas orga-
la transformacin fundamental y para garanti- nizaciones pueden existir debido a los costos de
zar la continuidad de la relacin comercial; y es transaccin ms bajos, pero no hay fundamen-
la naturaleza recurrente de las transacciones la tos para presuponer que la existencia de todas
que permite potencialmente recuperar el costo las organizaciones y en todas las circunstancias,
de dichas estructuras de gobernacin. Para Wi- pueda ser explicada de esta manera. Por ello,
lliamson existen dos alternativas de estructura Hodgson propone mecanismos razonables que
de gobernacin bilateral, y aunque en ambas puedan dar origen a las organizaciones, pero,
existen dos partes, en la referida propiamente sin caer en la admisin de que los efectos del
como gobernacin bilateral, las dos partes son aprendizaje especfico de la organizacin pue-
autnomas; mientras que en la gobernacin uni- dan existir, esto seguira dndole un gran peso al
lateral, las dos partes son de la misma empresa, argumento de los costos de transaccin. Hodg-
por ejemplo, la relacin Coronado-Wonder de son (2002) establece que su planteamiento en El
proveedura de un insumo, donde ambas perte- aprendizaje especifico de la firma y la naturaleza
necen a Grupo Bimbo, S.A.B. De manera espec- de la firma, es una argumentacin directamente
fica, gobernacin bilateral involucra activos hu- contra Coase ms que contra Williamson, aun-
manos o fsicos altamente especializados, man- que es posible que se tengan implicaciones en la
teniendo la autonoma de las partes y incentivos economa de costo de transaccin como un todo.
de alta potencia, pero limitando las distorsiones Hodgson y Knudsen (2004) ubican a Coase en
burocrticas, por lo que, los problemas pueden primer plano porque sus argumentos son la base

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surgir cuando se consideran la adaptabilidad y de todos los dems, y adicionalmente, porque
el gasto contractual.2 En cuanto a la gobernacin la teora de operacionalizacin de los costos de
unilateral, los incentivos existentes para el inter- transaccin de Williamson elude mediciones di-
cambio se debilitan a medida que las transaccio- rectas de los costos de transaccin por s mismas,
nes se vuelven cada vez ms idiosincrsicas, por para enfocarse ms bien en otras variables, tales
lo que la transaccin se saca del mercado y se como la incertidumbre y los activos especficos.
organiza dentro de la empresa (integracin ver- Para mostrar que son posibles otras alternativas a
tical), sujeta a una relacin de autoridad (jerar- la de costos de transaccin, Hodgson y Knudsen
qua) bajo la propiedad unificada. Las decisiones desarrollan algunos modelos heursticos simples.
son adaptables, secuenciales, y sujetas a control Estos modelos difieren de los de otros autores,
administrativo con la asistencia de sistemas je- que colocan a los activos especficos como el
rrquicos de incentivos y controles. De esta ma- centro del argumento y asumen para propsi-
nera, se tiene que la contratacin de mercado tos heursticos que en sus modelos los costos de
cede su lugar a la contratacin bilateral y sta a produccin son iguales en la empresa que en el
su vez a la contratacin unificada, conforme se mercado y que la organizacin tiene costos de
acenta progresivamente la especificidad de los transaccin ms altos. Lo anterior, con el prop-

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sito de no rechazar el anlisis de los costos de negociacin, supervisin y hacer cumplir todos
transaccin sino para mostrar que ste puede ser los contratos, entonces no estar restringido a la
incompleto. concepcin coaseana del costo de uso del me-
Los modelos de Hodgson y Knudsen (2004) canismo de precios, sino tambin incluira los
muestran que los efectos dinmicos de aprendi- costos asociados con la supervisin y el hacer
zaje pueden reforzar las explicaciones basadas cumplir los contrato de empleo al interior de la
en competencias acerca de la existencia y relati- organizacin.
va rentabilidad de algunas organizaciones. Pero As mismo, Hodgson y Knudsen (2004) se-
los costos de transaccin pueden tambin ser to- paran dos tipos de costos que han sido puestos
mados en cuenta, ya que, si los efectos de apren- bajo la etiqueta de los costos de transaccin; por
dizaje estn ausentes, entonces slo los costos un lado, hay costos asociados con la definicin,
de transaccin pueden explicar la existencia de negociacin, supervisin y el hacer cumplir de
las firmas. Coase (1937) en su artculo no usa los contratos de empleo que incluyen los costos
el trmino costos de transaccin, en cambio comprometidos en contratacin, organizacin,
usa frases como costos contractuales, costos supervisin y administracin de los recursos hu-
de marketing, y costos de usar el mecanismo manos al interior de la organizacin. Por el otro
de precios. Tambin plantea que fuera de la or- lado, hay costos de definicin, negociacin, su-
ganizacin los precios mueven directamente la pervisin o hacer cumplir los contratos por otros
produccin, y al interior estas transacciones de servicios y bienes en la espera de los mercados o
mercado son eliminadas y en lugar de la com- el intercambio. Los autores usan el trmino cos-
plicada estructura de mercado con transacciones tos de transaccin para referirse a los segundos;
de intercambio existe la figura del empresario- para referirse a los primeros utilizan el trmino
coordinador, quien dirige la produccin. En- costos de supervisin. Hodgson y Knudsen
tonces la principal razn de por qu es rentable (2004) buscan dar razones tanto estticas como
establecer una organizacin parecera ser que dinmicas, a la posible existencia de la organi-
hay un costo de uso del mecanismo de precios. zacin, pero ello no quiere decir que la explica-
Coase claramente delimita el mercado de la or- cin de los costos de transaccin est mal, sino
ganizacin, con el mecanismo de precios por que en algunas circunstancias es suficiente, pues
un lado y por el otro su reemplazamiento. puede haber sido combinado con otros factores
Cabe destacar que Coase usa el trmino merca- explicativos. Esto mantiene la posibilidad de una
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do para referirse a un conjunto de productores teora hbrida de la firma, combinando costos


autoempleados, intercambiando productos uno de transaccin con explicaciones basadas en
con otro. Para Coase la alternativa a la organi- capacidades. En el caso esttico el argumento
zacin es la coordinacin de los productores in- de los autores descansa en la existencia de un
dividuales por el mercado. Consecuentemente, efecto de aprendizaje especfico que es estric-
la coordinacin de la produccin por parte del tamente dependiente del nmero de trabajado-
mercado involucra varios contratos por separa- res en la organizacin. La explicacin es que la
do entre los contratistas autoempleados. Desde existencia de la organizacin puede realzar las
el artculo de Coase (1937) el concepto de cos- habilidades o capacidades individuales para dar
tos de transaccin ha sido ampliado, adultera- un depositario del conocimiento tcito y codifi-
do y comparado con los conceptos de costos de cable encarnado en las rutinas y estructura orga-
dicho autor. Es ahora reconocido ampliamente nizacional. En pocas palabras, la organizacin
que el peligro en tal explicacin es que los cos- puede proporcionar un ambiente de aprendizaje
tos de transaccin no slo son empricamente en el cual las habilidades individuales puedan
difciles de medir, sino tambin que el concepto ser mejoradas.
tiene virtualmente una elstica calidad. Sin em- Sin embargo, existe un efecto dinmico que
bargo, si se define como el costo de definicin, se superpone a lo anterior, donde a cada nivel

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de actividad, las habilidades son incrementadas 3. Establecer los lmites ante la colectividad y
gracias a los efectos de aprendizaje que depen- el resto del mundo.
den del tiempo, tales como el aprender haciendo.
Hodgson y Knudsen (2004) argumentan que la Posiblemente, en el caso de la empresa, las
forma de este proceso dependiente del tiempo condiciones implican que sta actu como una
es tomada como idntica tanto en los mercados peculiar persona legal como un todo. En con-
como en las organizaciones. La intencin es traste, en el mercado, cada individuo puede actuar
mostrar, en un contexto dinmico, como apren- como una persona legal en su propio derecho. Es
der puede incrementar ms las posibilidades de la peculiaridad de su personalidad legal, una de
la existencia de las organizaciones, incluso si los las caractersticas claves que diferencian al mer-
efectos del aprendizaje dinmico en las empre- cado de la organizacin y proporciona una base
sas y mercados son funcionalmente idnticos. legal para el establecimiento de procedimientos
Ahora bien, en algunas circunstancias, los traba- delimitantes e integradores de delegacin de
jadores en las organizaciones adquieren ventajas autoridad. Para Hodgson y Knudsen (2004), el
cognitivas debido a los atributos organizaciona- aprendizaje se vuelve organizacional cuando
les y culturales que son especficos de la organi- no solamente est incrustado en la mente de los
zacin. Los argumentos para tales mecanismos miembros de una organizacin, sino tambin
son abundantes en estudios de comportamien- cuando es incorporado a las estructuras, ex-
to organizacional y psicologa industrial, tanto pedientes o rutinas de la organizacin misma.
como en la economa evolucionista. El punto La marca de aprendizaje organizacional es un
clave es que la empresa puede proporcionar un cambio en el ambiente en el cual los individuos
ambiente organizacional, consistente en rutinas, actan, llevando a un incremento de las capa-
imgenes, artefactos e informacin, lo que puede cidades individuales u organizacionales. Por lo
mejorar las capacidades de los trabajadores. Al- tanto, el aprendizaje organizacional es ms que
gunas rutinas particulares, imgenes e informa- conocimientos individuales; implica el desa-
cin almacenada dependen de la existencia de rrollo de caractersticas culturales, constituidas
la organizacin per se y por lo tanto no pueden en significados intersubjetivos y expresados en
ser encontradas en un contexto de mercado. prcticas comunes. A travs de las actividades
El mercado, segn Hodgson y Knudsen, tiene portadoras de significado, lenguajes y objetos, el
diferentes atributos y beneficios. Consecuente- conocimiento es reproducido y transmitido en la

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mente, incluso si el conocimiento es considerado organizacin. Por su parte, K. Conner y C.K. Pra-
como un fenmeno individual, existente solamen- halad identifican lo que llaman una posibilidad
te en la memoria de los individuos, entonces la de sustitucin de conocimiento, en el cual el
organizacin proporciona un ambiente estructural conocimiento y la autoridad de un administra-
consistente principalmente en prcticas rutinarias dor reemplaza el conocimiento e intenciones de
que pueden aumentar las habilidades individuales; cada trabajador; ellos argumentan que la coordi-
por lo tanto, la organizacin completa es ms que nacin ms rica y extensiva puede ser permitida
la suma de sus partes individuales. De acuerdo al al interior de la organizacin, pero tambin enfa-
argumento de C. Argyris & D. Schn, retomado tizan en que la capacidad de algunos ambientes
por Hodgson y Knudsen en su escrito, para llegar organizacionales permiten el conocimiento de
a ser una organizacin, un grupo se debe: los individuos por s mismos.
En una visin complementaria, se afirma que
1. Concebir procedimientos de acuerdos para la actividad cooperativa de una organizacin
tomar decisiones en nombre de la colectivi- produce un resultado ms grande que de otro
dad. modo no podra ser alcanzado y que el factor
2. Delegar a los individuos la autoridad de ac- subyacente en esa fuente de ganancias en la or-
tuar por la colectividad. ganizacin es el trabajo en equipo. Hodgson

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y Knudsen (2004) aaden a este argumento, que ambiente empresarial que en uno de mer-
una razn de por qu el trabajo en equipo puede cado.
algunas veces generar un producto ms grande,
se debe a que el equipo puede proporcionar un Esencialmente, la idea central a la que llegan
ambiente estructurado que mejora el aprendizaje Hodgson y Knudsen es que la organizacin pro-
individual. Por ello, una organizacin moderna porciona un ambiente que puede incrementar
intensa en conocimiento utiliza a los mecanis- las habilidades individuales y el desempeo de
mos culturales de identificacin corporativa, a los trabajadores, en algunas circunstancias este
la participacin y la confianza, como variables incremento ser ms grande que en un modo al-
importantes en la creacin de un ambiente de ternativo de gobernancia basado en el mercado.
aprendizaje, desencadenando una productividad Adems a diferencia de la tradicional economa
elevada. Sin embargo, en otras representaciones, de costos de transaccin, Hodgson y Knudsen
la organizacin puede elevar la productividad (2004) sostienen que los costos y beneficios de
principalmente por ejercer el control discipli- cualquier estructura de gobernancia significan
nario sobre el ritmo y modo de trabajo. Ahora ms que su agregado. Esto es porque tal estruc-
bien, el ejercicio del poder no es una condicin tura consiste en relaciones casuales y recprocas
suficiente para la existencia de la organizacin; entre individuos; por s mismas tienen un efecto
sin embargo, si el poder gerencial lleva a un in- sobre los individuos y sus transacciones. Por otro
cremento en la productividad que no se obtiene lado, estos autores aceptan completamente que
fuera de la organizacin, entonces el poder ge- algunas formas de aprendizaje son especficas
rencial es parte de la explicacin de la existencia de los mercados ms que de las organizacio-
y sobrevivencia de la organizacin. Este poder nes, pues el mercado tambin tiene propiedades
gerencial puede ser percibido como una forma emergentes y pueden adoptar capacidades de
de control y direccin de algunos procesos de aprendizaje. Para Hodgson y Knudsen, el anlisis
aprendizaje al interior de la organizacin. Con de los costos de transaccin no pronostica que la
base en lo anterior y tratando de extraer una idea creacin de una organizacin siempre har ms
central, como le llaman Hodgson y Knudsen, ha- bajos los costos de transaccin. De igual modo,
cen los siguientes supuestos: estos autores argumentan que la creacin de una
organizacin no siempre conlleva efectos de
a. Las capacidades individuales no son fijas pero aprendizaje especfico ms grandes que los co-
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son, en parte, adaptaciones a un ambiente. rrespondientes a los efectos proporcionados por


Las habilidades individuales son una funcin un ambiente de mercado. Adems, como la teora
de las condiciones ambientales del pasado y de costos de transaccin, plantea que las orga-
presente, incluyendo aspectos del ambiente nizaciones estn principalmente para sobrevivir
organizacional y cultural. cuando los beneficios netos de la organizacin
b. El ambiente organizacional y cultural que empresarial son ms grandes que los benefi-
reviste individuos al interior de la organiza- cios netos usando el mercado. Sin embargo, de
cin es diferente al ambiente organizacio- acuerdo con Hodgson y Knudsen, la teora de los
nal que se encuentra en el mercado. Estas costos de transaccin falla al especificar ade-
diferencias afectan a las estructuras organi- cuadamente todos los posibles beneficios netos
zacionales y a las rutinas, adems del desa- de cualquier sistema de gobernacia, pues segn
rrollo y uso de diferentes tipos de conoci- ellos el aprendizaje especfico de la organiza-
miento. cin tiene una importante dimensin dinmica.
c. La posibilidad existente bajo ciertas condi- Dicho mecanismo dinmico es diferente a las
ciones, los incrementos en las habilidades economas contractuales que son el centro de la
individuales pueden ser ms grandes en un explicacin basada en costos de transacciones.

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De acuerdo con los modelos heursticos de- las formas de gobernancia. Coase tambin lleg
sarrollados por Hodgson y Knudsen (2004), hay a estar convencido de que el oportunismo no era
razones para que las organizaciones existan un problema general y no debera ser incluido
incluso si los costos de transaccin son cero o en ninguna teora de la firma. Ahora bien, lo que
insignificantes. Adems, los efectos dinmicos Hudgson (2004) busca es contestar los argumen-
pueden mejorar estos factores, lo cual no implica tos de Williamson referentes a:
que los costos de transaccin sean importantes
en el mundo real, sino que stos proporcionan Si el oportunismo estuviera ausente enton-
slo parte de la explicacin de la existencia de ces las personas actuaran con el mismo
las organizaciones. Asimismo, el mercado tiene la compromiso.
capacidad de crear efectos de aprendizaje que Si el oportunismo estuviera ausente entonces
pueden ser compensados al interior de la orga- los conflictos y disputas desapareceran.
nizacin. Segn los autores, en un nivel terico- Si el oportunismo estuviera ausente enton-
conceptual se sugiere que la existencia de las ces los riesgos de compra asociados con el
organizaciones se debe a varias razones. Esto intercambio se extinguiran.
apunta a una teora hbrida de la organizacin en Si el oportunismo estuviera ausente enton-
la cual las capacidades y los costos de transac- ces la razn para que existan diferentes mo-
cin son combinados; eso significa que ambos dos de gobernancia para reforzar el acata-
conceptos seran una explicacin de la existen- miento contractual desaparecera.
cia de la organizacin. Ahora bien, para seguir
en el contexto de los costos de transaccin, y en Con base en esto, G. Hudgson (2004) argu-
el de por qu existen las organizaciones, el menta que incluso en la ausencia de oportu-
oportunismo surge como una de las razones de nismo, la lealtad completa puede ser escasa, el
la existencia o justificacin de la organizacin, conflicto y las disputas an se presentaran. Ms
desde la perspectiva de Wlliamson (1994). Sin importante, la ausencia de oportunismo no abo-
embargo, Geoffrey M. Hodgson, en su escrito lira el riego de compra asociado al intercam-
dedicado al oportunismo, plantea que hay razo- bio y los modos de gobernancia para reforzar
nes de mayor peso que el oportunismo para la o maximizar el cumplimiento de contratos an
existencia de las estructuras de gobernancia. seran necesarios. El objetivo de G. Hudgson en-
tonces es mostrar por qu el oportunismo no es

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El oportunismo en la teora de la firma la nica razn para la existencia de diferentes
estructuras de gobernancia, en contra posicin a
Wiiliamson (1994) ha dado un nfasis explicativo Wiliamson. Para ello, G. Hudgson nos dice que
en el concepto de oportunismo del anlisis de las los problemas gerenciales y de gobernancia apa-
transacciones. Este autor lo define como la bs- recen en contextos donde los individuos tienen
queda del inters propio con engaos, despus diferentes propsitos, incluso si algunos obje-
elabor un concepto de oportunismo en trmi- tivos son compartidos. Con este fin, se enfoca
nos de la incompleta y distorsionada revelacin en la comunicacin codificada y en la posibili-
de informacin, especialmente a esfuerzos deli- dad de que sta est presente despus. Tambin
berados de engaar, distorsionar, disfrazar, con- asume que por conveniencia es consistente en
fundir u otra manera de complicar. Su veredicto sus objetivos en un tiempo especfico. Este autor
humano est combinado con su creencia de que expone que si el principal tiene problemas para
el oportunismo es necesario para el anlisis de transmitir las instrucciones al resto de la orga-
los costos de transaccin. Sin embargo, Hodgson nizacin, originar problemas en cuanto a co-
& Langlois han propuesto que el oportunismo no dificacin de la informacin, desobediencia por
es un elemento necesario en la explicacin de parte de los trabajadores, mala interpretacin de

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Sergio Sols Tepexpa

las instrucciones, con todo esto se llega a una li- y el suministro de una instruccin ms peque-
mitacin para predecir los resultados que se ob- a que no consume tanto tiempo en su articu-
tendrn del funcionamiento de la organizacin. lacin. De acuerdo a esto, es previsible que el
As pues, las estructuras de gobernancia tienen oportunismo pueda ser parte de la realidad pero
que ser desarrolladas para minimizar el campo no es la nica explicacin de la existencia de
y efecto de todas las posibles transiciones distor- diferentes estructuras de gobernancia. Como Wi-
sionadas y no simplemente por el oportunismo. lliamson argumenta, el oportunismo es la fuente
Adems, los modos de gobernancia encargadas principal del posible incumplimiento de los con-
del oportunismo no pueden ser tan efectivas para tratos. Siguiendo esta lgica, todos los dficits
encargarse de otras fuentes de obediencia imper- seran principalmente causados por el oportunis-
fecta. G. Hudgson (2004) hace notar que incluso mo. Adems si el oportunismo es la principal ra-
si hubiera contratos descriptivamente completos, zn de que una estructura de gobernancia tiene
las diferencias de interpretacin podran existir, ventajas sobre otras, entonces alguna justifica-
adems algunas supervisiones podran ser nece- cin econmica de la jerarqua en los mercados
sarias. Las palabras y trminos usados en tales descansara principalmente en la existencia del
descripciones nunca pueden ser definidos com- oportunismo. Consecuentemente, la nica justi-
pletamente y con claridad. Si la informacin es ficacin de la jerarqua gerencial y la supervisin
tcita o no codificada, entonces el espacio para es vista como oportunismo, es proclamado que
la interpretacin errnea es ms grande. Asimis- el papel gerencial del principal es mantenerlo en
mo, el principal no puede conocer a detalle los jaque. Aunque no todos son oportunistas, Wi-
procesos de produccin para poder comunicar lliamson es obligado por la lgica de su propio
instrucciones detalladas, stas deben ser deduci- argumento a identificar al oportunismo como la
das por el agente. Por lo tanto hay un incremen- probable razn de cualquier dficit contractual.
to en la posibilidad de errores de inferencia, as Una concepcin alternativa desarrollada por G.
como de errores de interpretacin. Hudgson reconocera el realismo del oportunis-
En contraste, Williamson implcitamente asu- mo pero no una fuerza exclusiva. Por el contra-
me que la informacin es entendida con presteza rio, el papel de la jerarqua de las estructuras de
y claridad, a pesar de las diferentes estructuras gobernancia dirigida a los trabajadores, puede
cognitivas de los comunicadores. La percepcin, no ser simplemente para minimizar los efectos
interpretacin y marco cognitivo de la informa- del oportunismo, sino tambin para minimizar
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cin son ignorados. Los costos de transaccin todas las distorsiones en las transiciones cogni-
pueden implicar costos de formulacin de con- tivas y de comunicacin. Consecuentemente, el
tratos, interpretacin, supervisin y exigencia. papel de la gerencia puede no ser principalmen-
Williamson ve estos problemas como dados, te un gendarme sino ms un educador preocupa-
no como ventaja para jerarquizar si el oportu- do de la minimizacin de los malos entendidos
nismo est ausente. Por el contrario, la posicin y el desarrollo de una cultura corporativa comn
de G. Hudgson es que el origen de estos cos- donde los objetivos y nociones compartidas do-
tos es incluso ms general y omnipresente que minen los intereses seccionales. Las funciones
el oportunismo. Entonces el problema general y gerenciales de gendarme y educador pueden es-
esencial es la interpretacin. La comunicacin tar en conflicto una con otra. El fomentar una
de una instruccin siempre acarrea la posibili- cultura corporativa comn requiere un grado
dad de incumplimiento, debido a que siempre de confianza de los empleados con el emplea-
puede ser interpretada de manera diferente. La dor y de los empleados entre s. Sin embargo,
comunicacin por s misma es costosa, hay un los hbitos de confianza pueden ser debilitados,
intercambio (trade-off) entre el suministro prin- el excesivo uso del rol de gendarme y la pre-
cipal de un conjunto de instrucciones, de esta suncin por parte del administrador de que los
manera reducir la posibilidad de tergiversacin; empleados son potencialmente oportunistas. En

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La firma desde la perspectiva de los costos de transaccin, pp. 13-24

este caso sera apropiado ubicar este asunto en en el proceso, costos legales y otros asociados a
el centro del diseo del contrato y gobernancia. la incertidumbre. Sin embargo, estos costos de
Pero adems, la gerencia debera de tomar en transaccin no se incorporan directamente a los
cuenta los potenciales problemas de comunica- precios, a menos que sea posible determinar an-
cin y conocimiento. Incluso si el oportunismo ticipadamente su magnitud aproximada. Dadas
fuera generalizado, un nfasis explicativo sobre estas caractersticas, los costos de transaccin re-
el oportunismo no sera garanta. sultan mucho mayores en situaciones donde no
Es fundamental para la prctica gerencial que existe un mercado amplio y competitivo, cuando
la magnitud e intensidad del potencial o actual no hay seguridad fsica o legal para realizar las
oportunismo puede variar de institucin a insti- operaciones comerciales o cuando la inestabi-
tucin y de cultura a cultura. Consecuentemente, lidad poltica y social aumenta la incertidum-
hay peligro de que el oportunismo sea subesti- bre sobre el resultado de las transacciones. La
mado o sobreestimado en algunos contextos. La consecuencia de todo esto, segn la tct, es que
determinacin de la actual y potencial magnitud las empresas busquen minimizar los costos de
del oportunismo es una cuestin de investigacin, transaccin conformando una estructura verti-
anlisis de estructuras institucionales especficas y cal. Sin embargo, la actual crisis econmica ha
de gobernancia. Hay costos y beneficios compro- demostrado que la integracin de tipo vertical a
metidos de encargarse del oportunismo, de igual dado lugar a monstruos organizacionales como
manera hay costos y beneficios con cualquier General Motors, cuyo liderazgo gerencial fue in-
estrategia gerencial educativa. Los costos y be- suficiente para lograr un ambiente organizacio-
neficios tienen que ser evaluados en un contexto nal propicio para la subsistencia de la empresa,
especfico. No hay una razn a priori que asuma como lo postula la gobernancia bilateral, en su
que los costos netos del oportunismo generalmen- sentido unilateral. Esto no quiere decir que la tct
te dominarn, incluso si se hace bajo circunstan- no sea funcional, sino que resulta propicia slo
cias especficas. Es razonable argumentar que la para determinadas condiciones econmicas por
creacin de valores compartidos y conocimientos las que atraviese la organizacin, como se men-
comunes pueden ocurrir en otros escenarios in- cion anteriormente.
teractivos fuera de la organizacin. G. Hudgson En otro sentido, la propuesta de Hodgson esti-
(2004) afirma que la correccin de malas inter- mula el estudio de las organizaciones en un en-
pretaciones, la cultivacin de normas comunes, foque institucional, que permita la transmisin

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la reduccin de costos de comunicacin y el del conocimiento de manera fluida entre los
desarrollo de modos comunes de conocimiento recursos humanos y esto fortalezca de manera
pueden tambin ocurrir a travs de mecanismos significativa a la empresa. Este tema en particular
sociales en los mercados y organizaciones. ha sido dejado de lado en Mxico, y los estu-
dios y polticas pblicas sobre Mipymes se han
Comentarios finales centrado en la planeacin estratgica, estructura
y apoyo financiero. El panorama de la competi-
Hoy en da la tct es una de las ms acogidas en tividad est cambiando y se necesitan alternati-
el mundo acadmico y en la poltica de desa- vas de competitividad para manejar los desafos
rrollo econmico, e incluso en algunos sectores que presenta el futuro, por lo que se requiere de
empresariales estn preocupados por aquellos organizaciones flexibles y que se adapten rpi-
costos derivados de la bsqueda de informacin, damente al contexto. En este sentido, el diseo
de la negociacin, la vigilancia y la ejecucin organizacional cumple un papel esencial para el
del intercambio. Este auge de la tct ha provo- logro de este cometido, y desde una perspectiva
cado que surjan metodologas para tratar de econmica, se seala que el hecho de tener or-
medir el costo que generan rubros tales como: ganizaciones jerrquicas en lugar de mercados
obtencin de informacin, tiempo que se gasta transforma los problemas de coordinacin, mo-

23
Sergio Sols Tepexpa

tivacin y control en uno de carcter administra- of Business, Taylor and Francis Journals, vol.
tivo de la firma. Por ello, la administracin toma 9(1), pp. 37-60.
una funcin esencial, desdeada desde la eco- y Knudsen T. (2004). Firm-specific Learning
noma, que consiste en asegurar la coordinacin and the Nature of the Firm: why Transaction
a travs de la toma de decisiones y las acciones Costs Theory May Provide an Incomplete Ex-
a ejecutar, adems de lograr la motivacin y el planation, The Business School, University of
control de los individuos para alcanzar eficiente- Hertfordshire.
mente las metas organizacionales (2004). Opportunism is not the Only
En este sentido, Es importante destacar que Reason why Firms Exist: why an Explanatory
se han hecho intentos por estudiar a las Mipyes Emphasis on Opportunism May Mislead Ma-
desde la perspectiva de los costos de transac- nagement Strategy, Industrial and Corporate
cin, como es el caso del anlisis del microcr- Change, Oxford University Press, vol. 13(2),
dito desarrollado por Alonso, M. y Martnez, C., pp. 401-418.
pero slo en el sentido coaseano del trmino, y Taboada I. E. (2004). Teora de la economa de
no desde la perspectiva que plantea Hodgson. los costos de transaccin (Williamson), en
Qu hay detrs de la decisin de cooperar
Notas tecnolgicamente? Propuesta terica integra-
dora para explicar la cooperacin tecnolgica
1
 na empresa es una organizacin, unidad
U inter-firma (tesis doctoral). pp. 2-29. uam
econmico-social o institucin, integrada Teora de recursos (Penrose), en Qu
por elementos humanos, materiales y tcni- hay detrs de la decisin de cooperar tecnol-
cos, dedicada a actividades con fines econ- gicamente? Propuesta terica integradora para
micos o comerciales. Este concepto tambin explicar la cooperacin tecnolgica inter-firma
es aplicable al de Firma, desde la perspectiva (tesis doctoral). uam, pp. 30-55.
de la teora de los costos de transaccin. Williamson O. y S. Winter (comp.) (1991). The
2
Respecto a la adaptabilidad, el contrato re- nature of the firm. Origins, evolution and de-
lacional que se establece demanda adapta- velopment, Oxford University Press, N.Y. (tr.
ciones por medio de una interrelacin de al espaol de fce, La naturaleza de la empre-
mercado, y a travs de acuerdos mutuos y sa: orgenes, evolucin y desarrollo, Mxico.
continuos. Por su parte, el gasto contractual 1996.
Nm. 40, Julio / Diciembre 2011

de los ajustes se refiere al costo de los mis- (1975). Mercados y jerarquas: su anlisis y
mos, o si se pact en el contrato, expresa la sus implicaciones antitrust. fce, Mxico (1991,
necesidad de ajustes desde el principio, por primera edicin en espaol).
lo que el contrato resulta muy costoso. (1985). Las instituciones econmicas del ca-
pitalismo, fce. Mxico. 1989 (primera edicin
Bibliografa en espaol).
(1991). La lgica de la organizacin eco-
Coase, Ronald H. (1937). La naturaleza de la nmica en y S. Winter (comp.), La naturaleza
firma, en Oliver E. Williamson y Sydney G. de la empresa. Orgenes, evolucin y desarro-
Winter [1996] (comp.) La naturaleza de la fir- llo, fce, 1996 (primera edicin en espaol).
ma: orgenes, evolucin y desarrollo. Fondo (1994).Transaction cost economics and or-
de Cultura Econmica. ganization theory en The Handbook of Eco-
Hodgson, G. M. (2002). The Legal Nature of nomic Sociology. Smelser, N. y Richard Swed-
the Firm and the Myth of the Firm-Market Hy- berd (eds.), Princenton University Press.
brid, International Journal of the Economics

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