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Planilha CONTAFACIL.

XLS
Aplicando a Contabilidade no Excel

ATENO
ATENO
Esta planilha meramente organizacional e complementadora dos materiais de Aula e dos
Esta planilha meramente organizacional e complementadora dos materiais de Aula e dos
Exerccios de Fixao e est sujeita s interpretaes realizadas por ocasio da sua confeco,
Exerccios de Fixao e est sujeita s interpretaes realizadas por ocasio da sua confeco,
bem como s alteraes introduzidas pelo prprio aluno ou instrutor.
bem como s alteraes introduzidas pelo prprio aluno ou instrutor.
Cabe ao instrutor aplicar frmulas, exerccios ou contedo de conhecimento prprio a estas
Cabe ao instrutor aplicar frmulas, exerccios ou contedo de conhecimento prprio a estas
planilhas. Sua utilizao no obrigatria, porm, um grande anexo ao curso de Matemtica
planilhas. Sua utilizao no obrigatria, porm, um grande anexo ao curso de Matemtica
Financeira.
Financeira.
aconselhvel que as frmulas j inseridas no sejam apagadas, pois servem para o melhor
aconselhvel que as frmulas j inseridas no sejam apagadas, pois servem para o melhor
aproveitamento da planilha.
aproveitamento da planilha.
Os dados j inseridos so para a compreenso do funcionamento da planilha e para facilitar
Os dados j inseridos so para a compreenso do funcionamento da planilha e para facilitar
sua utilizao, mas podem ser apagados e substitudos.
sua utilizao, mas podem ser apagados e substitudos.
Atenciosamente
Atenciosamente
Ouro Moderno
Ouro Moderno
Nmero Cdigo
1 1.
2 1.1.
3 1.1.1
4 1.1.1.1
5 1.1.1.2
6 1.1.1.3
7 1.1.2
8 1.1.2.1
9 1.1.2.2
10 1.1.2.3
11 1.1.3
12 1.1.3.1
13 1.1.3.2
14 1.1.3.3
15 1.1.3.4
16 1.1.3.5
17 1.1.3.6
18 1.1.4
19 1.1.4.1
20 1.1.4.2
21 1.1.4.3
22 1.1.4.4
23 1.1.5
24 1. 1.5.1
25 1. 1.5.2
26 1. 1.5.3
27 1. 1.5.4
28 1.2
29 1.2.1
30 1.2.1.1
31 1.2.2
32 1.2.2.1
33 1.2.2.2
34 1.2.3
35 1.2.3.1
36 1.2.4
37 1.3
38 1.3.1
39 1.3.1.1
40 1.3.1.2
41 1.3.1.3
42 1.3.1.4
43 1.3.1.5
44 1.3.1.6
45 1.3.2
46 1.3.2.1
47 1.3.2.2
48 1.3.2.3
49 1.3.2.4
50 1.3.2.5
51 1.3.2.6
52 1.3.2.7
53 1.3.2.8
54 1.3.2.9
55 1.3.2.10
56 1.3.2.11
57 1.3.3
58 1.3.3.1
59 1.3.3.2
60 1.3.3.3
61 1.3.3.4
62 2
63 2.1
64 2.1.1
65 2.1.1.1
66 2.1.1.2
67 2.1.1.3
68 2.1.1.4
69 2.1.2
70 2.1.2.1
71 2.1.2.2
72 2.1.2.3
73 2.1.2.4
74 2.1.2.5
75 2.1.2.6
76 2.1.2.7
77 2.1.3
78 2.1.3.1
79 2.1.3.2
80 2.1.3.3
81 2.1.4
82 2.1.4.1
83 2.1.5
84 2.1.5.1
85 2.1.5.2
86 2.1.5.3
87 2.1.5.4
88 2.1.5.5
89 2.1.5.6
90 2.1.6
91 2.1.6.1
92 2.1.6.2
93 2.1.6.3
94 2.1.6.4
95 2.1.6.5
96 2.1.6.6
97 2.1.6.7
98 2.2
99 2.2.1
100 2.2.2
101 2.2.3
102 2.2.4
103 2.3
104 2.3.1
105 2.3.2
106 2.4
107 2.4.1
108 2.4.1.1
109 2.4.1.2
110 2.4.2
111 2.4.2.1
112 2.4.2.2
113 2.4.2.3
114 2.4.2.4
115 2.4.2.5
116 2.4.3
117 2.4.3.1
118 2.4.4
119 2.4.4.1
120 2.4.4.2
121 2.4.4.3
122 2.4.4.4
123 2.4.4.5
124 2.4.4
125 2.4.4.1
126 2.4.4.2
127 2.4.4.3
128 2.4.4.4
129 2.4.4.5
130 2.4.5
131 2.4.5.1
132 2.4.5.2
133 2.4.6
134 2.4.6.1
135 3
136 3.1
137 3.1.1
138 3.1.2
139 3.2
140 3.2.1
141 3.2.2
142 3.2.3
143 3.2.4
144 3.2.5
145 3.2.6
146 3.3
147 3.3.1
148 3.3.2
149 3.4
150 3.4.1
151 3.4.1.1
152 3.4.1.2
153 3.4.1.3
154 3.4.1.4
155 3.4.1.5
156 3.4.1.6
157 3.4.1.7
158 3.4.1.8
159 3.4.1.9
160 3.4.1.10
161 3.4.1.11
162 3.4.1.12
163 3.4.1.13
164 3.4.1.14
165 3.4.1.15
166 3.4.1.16
167 3.4.1.17
168 3.4.1.18
169 3.4.1.19
170 3.4.1.20
171 3.4.1.21
172 3.4.1.22
173 3.4.1.23
174 3.4.2
175 3.4.2.1
176 3.4.2.2
177 3.4.2.3
178 3.4.2.4
179 3.4.2.5
180 3.4.2.6
181 3.4.2.7
182 3.4.2.8
183 3.4.2.9
184 3.4.2.10
185 3.4.2.11
186 3.4.2.12
187 3.4.2.13
188 3.4.2.14
189 3.4.2.15
190 3.4.2.16
191 3.4.2.17
192 3.4.2.18
193 3.4.2.19
194 3.4.2.20
195 3.4.2.21
196 3.4.2.22
197 3.4.2.23
198 3.4.2.24
199 3.4.2.25
200 3.4.2.26
201 3.4.3
202 3.4.3.1
203 3.4.3.1.1
204 3.4.3.1.2
205 3.4.3.1.3
206 3.4.3.1.4
207 3.4.3.1.5
208 3.4.3.1.6
209 3.4.3.1.7
210 3.4.3.2
211 3.4.3.2.1
212 3.4.3.2.2
213 3.4.3.2.3
214 3.4.3.2.4
215 3.4.4
216 3.4.4.1
217 3.4.4.2
218 3.4.4.3
219 3.5
220 3.5.1
221 3.5.1.1
222 3.5.1.2
223 3.5.1.3
224 3.5.1.4
225 3.5.2
226 3.5.2.1
227 3.5.2.2
228 3.6
229 3.6.1
230 3.6.2
231 3.7
232 3.7.1
233 3.7.2
234 3.7.3
235 3.7.4
236 3.7.5
237 3.8
Descrio
Ativo
Circulante
Disponvel
Caixa
Bancos conta movimento
Aplicaes financeiras
Clientes
Duplicatas a receber
Duplicatas descontadas (conta credora)
Proviso para dividendos duvidosos (conta credora)
Outros Crditos
Promissrias a receber
Emprstimos a receber
Dividendos a receber
Adiantamento de salrios
ICMS a recuperar
IRRF a recuperar
Estoques
Mercadorias
Adiantamento a fornecedores
Material de escritrio
Proviso para reduo a valor de mercado (conta credora)
Despesas Antecipadas
Prmios de seguros a apropriar
Encargos financeiros a apropriar
Assinaturas e anuidades a apropriar
Outras despesas pagas antecipadamente
Realizvel a longo prazo
Clientes
Duplicatas a receber
Outros crditos
Promissrias a receber
Emprstimos a receber
Outros Ativos Realizveis a Longo Prazo
Imveis venda
Despesas Antecipadas
Permanente
Investimentos
Participaes em outras empresas
Imveis para renda
Imveis para futura utilizao
Outros investimentos permanentes
Depreciao acumulada (conta credora)
Perdas provveis na realizao de investimentos (conta credora)
Imobilizado
Terrenos
Edifcios
Mveis e utenslios
Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Depreciao acumulada de edifcios (conta credora)
Depreciao acumulada de mveis e utenslios (conta credora)
Depreciao acumulada de instalaes (conta credora)
Depreciao acumulada de equipamentos de informtica (conta credora)
Depreciao acumulada de veculos (conta credora)
Diferido
Gastos pr-operacionais
Pesquisa e desenvolvimento de novos produtos
Amortizao acumulada de gastos pr-operacionais (conta credora)
Amortizao acumulada de pesquisa e desenvolvimento de novos produtos (conta credora)
Passivo
Circulante
Obrigaes Trabalhistas e Previdencirias
Salrios a pagar
Previdncia social a recolher
FGTS a recolher
Contribuio sindical a recolher
Obrigaes Fiscais
PIS a recolher
COFINS a recolher
IRRF a recolher
Proviso para imposto de renda
Proviso para contribuio social
ICMS a recolher
ISS a recolher
Emprstimos e Financiamentos
Promissrias a pagar
Emprstimos e financiamentos bancrios
Debntures a pagar
Fornecedores
Duplicatas a pagar
Outras Obrigaes
Aluguis a pagar
Contas a pagar
Seguros a pagar
Dividendos a pagar
Juros sobre o capital prprio a pagar
Adiantamentos de clientes
Provises Diversas
Provises de frias
Provises de previdncia social Frias
Provises de FGTS Frias
Provises de 13o salrio
Provises de previdncia social 13o salrio
Provises de FGTS 13o salrio
Provises para contingncias
Exigvel a Longo Prazo
Promissrias a pagar
Emprstimos e financiamentos bancrios
Debntures a pagar
Provises para contingncias
Resultado de Exerccios Futuros
Receitas recebidas antecipadamente
Despesas correspondentes s receitas (conta devedora)
Patrimnio Lquido
Capital Social
Capital subscrito
Capital a integralizar (conta devedora)
Reservas de Capital
gio na emisso de aes
Alienao de partes beneficiarias
Alienao de bnus de subscrio
Prmio na emisso de debntures
Doaes ou subvenes para investimentos
Reservas de Reavaliao
Reavaliao de ativos prprios
Reservas de Lucros
Reserva legal
Reservas estatutrias
Reservas para contingncias
Reserva de lucros para expanso
Reserva especial para dividendo obrigatrio no-distribudo
Reservas de Lucros
Reserva legal
Reservas estatutrias
Reservas para contingncias
Reserva de lucros para expanso
Reserva especial para dividendo obrigatrio no-distribudo
Lucros ou Prejuzos Acumulados
Lucros acumulados
Prejuzos acumulados (conta devedora)
Aes em Tesouraria
Aes em Tesouraria (conta devedora)
Resultado
Receita Bruta das Vendas e Servios
Venda de mercadorias
Prestao de servios
Dedues das Vendas
Devolues sobre vendas
Abatimentos sobre vendas
ICMS sobre vendas
ISS sobre vendas
PIS sobre vendas
COFINS sobre vendas
Custo das Vendas e Servios
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)
Custo dos Servios Prestados (CSP)
Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
Salrios
Viagens e estadas
Programa de alimentao do trabalhador
Vale-transporte
Frias
13o salrio
FGTS
Previdncia social
Assistncia mdica
Aluguel
Energia eltrica
Telefone
gua e esgoto
Consumo de material de escritrio
Correio
Depreciao
Amortizao
Seguros
Impostos e taxas federais
Impostos e taxas estaduais
Impostos e taxas municipais
Despesas com contingncias
Jornais e peridicos
Despesas de Vendas
Salrios
Comisses
Viagens e estadas
Programa de alimentao do trabalhador
Vale-transporte
Frias
13o salrio
FGTS
Previdncia social
Assistncia mdica
Aluguei
Energia eltrica
Telefone
Agua e esgoto
Consumo de material de escritrio
Correio
Depreciao
Amortizao
Seguros
Propaganda e marketing
Proviso para devedores duvidosos
Impostos e taxas federais
Impostos e taxas estaduais
Impostos e taxas municipais
Despesas com contingncias
Jornais e peridicos
Resultado Financeiro Lquido
Despesas Financeiras
Despesas bancrias
Descontos concedidos
CPMF
Juros passivos
Variaes monetrias passivas
Perda com variao cambial
Juros sobre o capital prprio
Receitas Financeiras
Descontos obtidos
Juros ativos
Variaes monetrias ativas
Ganho com variao cambial
Outras Receitas e Despesas Operacionais
Ganhos/perdas em investimentos avaliados por equivalncia patrimoni;
Receita de dividendos
Venda de sucatas
Resultados No-operacionais
Receitas No-operacionais
Venda de ativo permanente
Doaes recebidas
Recebimento de indenizaes
Receita de aluguis
Despesas No-operacionais
Custo da venda de ativo permanente
Perdas provveis na realizao de investimentos
Proviso para Imposto de Renda e Coritribuio Social
Proviso para o imposto de renda
Proviso para a contribuio social
Participaes
Debntures
Empregados
Administradores
Partes beneficiarias
Outras participaes
Lucro (ou Prejuzo) Lquido do Exerccio
Modelo Balano Patrimonial
Permite a construo de relatrios contbeis

Cod Descrio $ Cod

Ativo $ Passivo
Ativo Circulante Passivo Circulante
4 Caixa 500.00 65
8 Duplicatas a receber 3,500.00 67
13 Emprstimos a receber 2,000.00 76
19 Mercadorias 6,000.00 82

Subtotal do Ativo Circulante 12,000.00 Subtotal do Passivo Circulante


Realizvel a Longo Prazo Exigvel a Longo Prazo
30 Duplicatas a receber 5,000.00 99
33 Emprstimos a receber 4,000.00 100
35 Imveis venda 30,000.00 101

Subtotal do Realizvel a Longo Prazo 39,000.00 Subtotal do Exigvel a Longo Prazo


Permanente Patrimnio Lquido
39 Participaes em outras empresas 16,000.00 108
47 Edifcios 80,000.00 125
52 Depreciao acumulada de edifcios (c (12,000.00) 131

Subtotal do Permanente 84,000.00 Subtotal do Patrimnio Lquido


Total do Ativo 135,000.00 Total do Passivo
Descrio $

$
Passivo Circulante
Salrios a pagar 3,600.00
FGTS a recolher 1,400.00
ISS a recolher 4,000.00
Duplicatas a pagar 2,000.00

Subtotal do Passivo Circulante 11,000.00


Exigvel a Longo Prazo
Promissrias a pagar 8,000.00
Emprstimos e financiamentos bancr 6,000.00
Debntures a pagar 3,000.00

Subtotal do Exigvel a Longo Prazo 17,000.00


Patrimnio Lquido
Capital subscrito 80,000.00
Reserva legal 16,000.00
Lucros acumulados 11,000.00

Subtotal do Patrimnio Lquido 107,000.00


Total do Passivo 135,000.00
Modelo Demonstrao do Resultado do Exerccio
Permite a construo de relatrios contbeis

Cod Descrio $

138 Prestao de servios 80,000.00


143 ISS sobre vendas (4,000.00)
148 Custo dos Servios Prestados (CSP) (20,000.00)
151 Salrios (5,000.00)
152 Viagens e estadas (3,000.00)

237 Lucro (ou Prejuzo) Lquido do Exerccio 48,000.00


Modelo Livro Dirio
Permite a construo de lanamentos no Livro Dirio

Nmero da transao
Data
Cidade
Histrico:
Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356

Cod Descrio

Dbito
4 Caixa
8 Duplicatas a receber

Soma

Crdito
138 Prestao de servios

Soma

Registro do Livro Dirio


Salvador, 15 de April de Thursday.
1 Caixa
2 Duplicatas a receber
3 a Prestao de servios
4 Ref. a Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.
5
6
7
8
9

No mexa aqui!!!
Contagem de lanamentos

1 Caixa
2 Duplicatas a receber
2.05
2.1
3 a Prestao de servios
3.05
3.1
3.15
4 Ref. a Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.
5
156/05
4/15/2004
Salvador

500.00
500.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

500.00
500.00
1,000.00

D 2.1
C 1.15
500.00 1
500.00 1
0.05
0.05
1,000.00 1
0.05
0.05
0.05
1
1
Modelo Controle de Estoques
Permite a construo de fichas de controle

Data Entrada Sada Saldo


Qtde Unit Subtotal Qtde Unit Subtotal Qtde Unit
70 30.00 2,100.00 - 70 30.00
1-Jun 40 40.00 1,600.00 - 40 40.00
- -
60 50.00 3,000.00 - 70 30.00
15-Aug - - 40 40.00
- - 60 50.00
- 70.00 30.00 2,100.00 20 40.00
22-Aug - 20.00 40.00 800.00 60 50.00
- -
- -
- -
- -
Subtotal
2,100.00
1,600.00
-
2,100.00
1,600.00
3,000.00
800.00
3,000.00
-
-
-
-