UNIDAD 5 DEPSITOS.

Depsitos en general. Las operaciones de depsito no pueden disociarse de la

actividad bancaria, por tratarse de una practica que ha precedido y luego caracterizado
el desenvolvimiento y evolucin de la banca. En definitiva queda incorporado el
deposito al elenco de las operaciones bancarias, transformndose en la mas
importante de ellas. Los depsitos no solo dan vida a la actividad bancaria, sino que
tambin constituyen el eje alrededor del cual se desenvuelven buena parte de los
servicios que se crearon o se expandieron en los ltimos aos: cajeros automticos,
pagos de servicios, tele transferencias, prestamos, adelantos, compara y venta de
ttulos, soporte de tarjetas de crditos y de mltiples registraciones del propio banco.
Los postulados de la actividad bancaria seguridad, beneficio y reserva, que si bien
califican a todas las operaciones bancarias, caracterizan especialmente a los
depsitos, caso en el que el banco se obliga, en trminos generales, a guardar lo que
el cliente le confa y a restituir otro tanto de la cosa depositada de la misma especie.
En ese contexto, el depsito puede ser regular o irregular 2188.
Es regular:
1. Cuando la cosa depositada fuere inmueble, o mueble no consumible, aunque el
depositante hubiere concedido al depositario el uso de ella.
2. Cuando fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el depositante las
entreg al depositario en saco o caja cerrada con llave, no entregndole sta; o fuere
un bulto sellado, o con algn signo que lo distinga.
3. Cuando representase el ttulo de un crdito de dinero, o de cantidad de cosas
consumibles, si el depositante no hubiere autorizado al depositario para la cobranza.
4. Cuando representase el ttulo de un derecho real, o un crdito que no sea de dinero.
2189. Es irregular:
l. Cuando la cosa depositada fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el
depositante concede al depositario el uso de ellas o se las entrega sin las
precauciones del artculo anterior, n 2, aunque no le concediere tal uso y aunque se lo
prohibiere.
2. Cuando representare crdito de dinero, o de cantidad de cosas consumibles, si el
depositante autoriz al depositario para su cobranza.
Concepto y clases: es un contrato por el cual el cliente transfiere dinero al banco y
este se obliga a devolverlo en el trmino convenido. Tambin se apunta que el
deposito bancario es un operacin por la cual el depositante entrega a la entidad
financiera una suma de dinero con el compromiso de su restitucin en la misma
especie, con fecha prefijada o cuando aquel lo solicite.
De esta enunciacin deben distinguirse los depsitos de dinero a la vista, de aquellos
a plazo. Los primeros esta representados por entregas de suma de dinero los bancos,
respecto de los cuales el cliente conserva la disponibilidad total, pudiendo requerir su
reembolso ad nutum. Este extremo lo diferencia del deposito a plazo fijo donde
aparece como elemento caracterizante el termino en virtud del cual el depositante
renuncia a la disponibilidad inmediata, salvo excepciones.
A la especie de depsitos a la vista pertenecen las operaciones de caja de ahorro y de
cuenta corriente bancaria. La distincin entre ambas se encuentra en la frecuencia con
que el depositario debe atender las rdenes de extraccin del depositante, que se
vincula con la finalidad del negocio.
As, la cuenta corriente tiene una movilidad muy superior a la caja de ahorro, y existe
en la primera la posibilidad de tener saldo deudor. De tal modo, la diferencia
estructural se reduce a la mayor disponibilidad y al escaso o nulo devengamiento de
intereses en la primera de las imposiciones.
Ello sin olvidar que todos los depsitos bancarios de dinero tienen la misma naturaleza
jurdica y estn sometidos a nica disciplina sustancial, puesto que las diferencias se
encuentran siempre en los detalles, salvo, la importancia que tiene la posibilidad de
incorporar el servicio de cheque a la cuenta corriente. Se trata entonces de
modalidades de una misma especie depsitos a la vista-, distinta de los depsitos a
lazo fijo, donde la imposicin genera la indisponibilidad absoluta durante el plazo
convenido, salvo la rescincin anticipada con la perdida del rendimiento en los
supuestos en los que este expresamente pactada.
Depsitos en caja de ahorros.
Caracteres: unilateral, oneroso, no formal, de adhesin.
Es unilateral desde que luego de la imposicin solo el banco queda obligado a restituir
los fondos. Es oneroso por tratarse de un negocio bancario y financiero; es no formal
ya que no hay exigencia legal para que sea celebrado bajo alguna forma especial,
aunque es corriente la instrumentacin bajo formalidades reglamentarias. Sin embargo
en principio los depsitos en caja de ahorro deben probarse con la libreta de ahorro,
pero la corte entendi que aquella no es documento esencial sino una mera
constancia para el depositante. Finalmente, son contratos predispuestos con
condiciones generales, que exigen en consecuencia la adhesin del cliente y adems
el sometimiento a los reglamentos que disciplinan el negocio jurdico, en particular a
las normas reglamentarias del BCRA.
Objeto y causa: del concepto del contrato y de la forma de la operacin surge que en
este negocio jurdico el objeto inmediato es la entrega de dinero por parte del ahorrista
y la recepcin por la entidad financiera para su guarda. El objeto mediato lo constituye
el dinero, moneda de curso legal, sean pesos u otras monedas, o bien documentos
representativos de dinero.
Con todo, la entrega al banco de cheques o valores al cobro para ser incorporados a la
caja de ahorro no constituye el presupuesto del deposito de dinero hasta tanto sean
efectivamente acreditados, mediante la instruccin necesaria a la entidad que, no
obstante, responde por la custodia del titulo como obligacin caracterstica del
mandato que ejerce.
En cuanto a la causa el motivo determinante del depsito en caja de ahorro es
acrecentar un capital que se va integrando con nuevos depsitos y los intereses
devengados. Pero en todos los casos esta subordinado al presupuesto de seguridad.
Esta enunciacin marca la diferencia con la otra modalidad de deposito a la vista
-cuenta corriente bancaria- que atiende fundamentalmente al servicio de caja apto
para atender el pago frecuente de cuentas en el consumo de dinero, y que puede
configurarse aunque no haya habido previamente deposito alguno si media, por
ejemplo autorizacin para girar en descubierto.
Naturaleza jurdica: se lo ha caracterizado como un contrato siu generis, que rene las
caractersticas del deposito y del mutuo, ya que como deposito conlleva el deber de
custodia, y como mutuo oneroso puede justificarse la licitud del beneficio que obtiene
el banco derivado de la libre disponibilidad y, del mismo modo, la causa del pago de
intereses.
Descripcin de la operacin: se define al ahorro como la diferencia que surge entre el
consumo presente y el poder de compra derivado del ingreso actual. De all que la
iniciativa y la decisin de trasladar la custodia del dinero a una entidad bancaria es
atribucin exclusiva del cliente, quien ingresa al negocio jurdico formulando la oferta,
la manifestacin que requerir la aceptacin de la entidad, en el caso, decepcionando
el dinero que es objeto mediato del contrato.
El BCRA intervino excluyendo de la garanta de los depsitos a aquellos en los cuales
se incentive la captacin mediante sistemas que ofrezcan estmulos adicionales a la
tasa de inters convenida, tales como seguros, sorteos, turismo o prestacin de
distintos servicios.
El periodo precontractual alcanza la declaracin de la voluntad, caracterizada con la
invitacin a ofertar, incluida su manifestacin mas depurada que es la publicidad, para
pasar despus a la oferta y a la sucesiva aceptacin. Por ende, la induccin y la
predisposicin obligan con igual eficacia que los trminos de la convencin concluida.
Superado ya el proceso interno, el cliente que decide ahorrar, suele integrar la solicitud
de apertura de cuanta en caja de ahorro, caracterizada como una verdadera oferta que
ser examinada por la entidad bancaria. En esa etapa del negocio, el banco verifica el
cumplimiento de las condiciones relativas a la identidad y situacin fiscal del
depositante, el domicilio, la edad, la registracion de la firma y el cumplimiento del
deposito mnimo. El formulario de solicitud debe enunciar a las personas titulares y a la
orden de quienes se habilitara la cuenta.
Obligaciones de las partes: aceptada la solicitud por el banco y efectuado el depsito
por el cliente en caja de ahorro, el primero entregaba al segundo una libreta
intransferible donde se consignan el nombre del banco y del depositante,
documentacin que ahora ha sido sustituida por la entrega de tarjetas magnticas.
Nacen as, para el banco las obligaciones funcionales del contrato de depsito, entre
ellas las siguientes:
Devolver el dinero recibido en el mismo tipo de moneda, en el plazo convenido
a solicitud del depositante. Respecto de la legitimacin para requerir la
restitucin total o parcial de lo depositado a sus depositarios cabe distinguir
segn el modo como se han consignado los depsitos y los beneficiarios,
aunque por regla hay identidad entre ellos. As se puede hacer la SIG.
Clasificacin:
o En las cuentas a orden reciproca o indistinta, la entidad entregara el
depsito a cualquiera de los titulares, siempre que no medie orden
judicial en sentido contrario.
o Las cuentas a orden conjunta o colectiva en las que la entidad
entregara e depsito solo mediante comprobante firmado por todos los
titulares y, en caso de fallecimiento o incapacidad de algunos de ellos,
se requerir orden judicial para disponer del depsito.
o En las cuentas a nombre de una o mas personas y a la orden de otra,
las entidades entregaran, en todos los casos, el deposito a la persona a
cuya orden este la cuenta, salvo que sobreviniera su fallecimiento o
incapacidad, caso en el que el deposito se entregara a su titular o bien
a la persona a la cual corresponda la administracin de sus bienes
Pagar intereses en la misma moneda depositada, de acuerdo con la tasa que
libremente convengan con el cliente, con los lmites establecidos por el BCRA.
Liquidar los intereses y capitalizarlos por periodos vencidos no inferiores a 30
das ni superiores a 1 ao.
Entregar contra recibo firmado el texto de las normas que reglan la operatoria
vigentes a la fecha de apertura de la cuenta, debiendo poner en conocimiento
del titular, tambin bajo recibo, en la primera oportunidad en que concurra a las
oficinas de la entidad para cualquier trmite vinculado a la cuenta, las
modificaciones que dicta el BCRA en la operatoria.
Entregar al cliente una credencial que lo habilite para operar y en su caso una
clave de identificacin personal.
Emitir junto con las extracciones documentos con las caractersticas propias de
un recibo. Respecto a los debitos en cajas de ahorro y cuentas corrientes,
debern obtener autorizacin expresa del cliente. Dicha autorizacin deber
ser extendida por el cliente en dos ejemplares.
El cliente contrae las siguientes obligaciones:
Mantener un saldo mnimo en la cuenta
Ajustarse al lmite de extracciones establecidas.
 Custodiar adecuadamente la tarjeta habilitante, y subsidiariamente denunciar
en forma inmediata su extravo o sustraccin. De igual modo recae sobre el
titular de la orden la reserva de la clave de identificacin personal.
Depsitos a plazo fijo. Se caracterizan por tener una fecha de vencimiento, en la que
el depositante tiene derecho a retirara la suma depositada. No obstante, en ocasiones
los bancos autorizan a hacerlo con anterioridad, caso en el que pierde los intereses
devengados, total o parcialmente.
En consecuencia, lo que la partes incorporan de modo explicito al contrato de deposito
irregular es el plazo para la restitucin o el preaviso convenido anticipadamente. En
los depsitos a plazo fijo el reembolso queda diferido hasta el vencimiento del plazo
pactado.
El inters prevaleciente de obtencin de un rendimiento ha llevado a caracterizar a
esta operacin como aquella tpica de inversin. Al mismo tiempo, ha ocupado a la
autoridad de aplicacin de la ley de entidades financieras en establecer parmetros
suficientemente precisos en la determinacin y las probabilidades de ofrecimiento de
aquel rendimiento. As, las imposiciones a plazo fijo se encuentran minuciosamente
ordenadas en la ley 20.663 y en la circular OPAS2.
Modalidades y contenido: las clsicas en nuestro pas son:
Trasferibles (ajustables o no): los depsitos trasferibles fueron establecidos por ley
20.663 y ofrecen la posibilidad de ser transferidos si se necesitan recursos lquidos,
negociando con el tomador la quita que sufrir. Cuando se efectan estos depsitos
las entidades emiten un certificado de deposito a plazo fijo nominativo transferible
que es un titulo de crdito transmisible por endoso, que debe ser puro y simple y favor
de determinado beneficiario, no siendo validos los endosos al portador o en blanco.
El deposito intransferibles (ajustable o no): constituye la forma tradicional en la que
solo el o los titulares pueden retirar los fondos al vencimiento. En cuanto a los
documentos para la extraccin, deben reunir las caractersticas propias de un recibo.
En las modalidades enunciadas, la remuneracin se establece al tiempo de la
imposicin.
Ms recientemente el BCRA autorizo 4 nuevas modalidades de plazo fijo, pero
reservadas a inversores de ms de cien mil pesos. Las nuevas modalidades son todas
con plazos superiores a 180 das y contienen aspectos que las distinguen entre si:
En las inversiones a plazo constante, trascurrido los primeros 30 das se puede
automticamente extender por 1 mes la duracin del deposito original y aunque la tasa
es fija durante el plazo originariamente pactado, pueden luego repactarla.
En las inversiones con opcin de cancelacin anticipada, en depositante podr exigir
el dinero antes el vencimiento siempre que hayan trascurrido por lo menos 30 das
desde su colocacin original.
En las inversiones con opcin de renovacin por plazo determinado, el depositante
tiene el derecho de renovar automticamente por mas tiempo.
En las inversiones a plazo con retribucin variable, esta puede ser alterada en
funcin de algn ndice o activo financiero con cotizacin habitual en el mercado local
o externo.
Las especies de la imposicin: pueden ser en pesos u otras monedas con autorizacin
del BCRA, as como tambin en ttulos valores pblicos o privados. Las cancelaciones
debern efectivizarse en la misma clase de activo (billetes o transferencias) en que se
hayan impuesto los fondos. Las imposiciones de ttulos valores podrn tomarse
siempre que tengan cotizacin normal y habitual en el pas o en el exterior de amplia
difusin y fcil acceso al conocimiento publico. Adems los ttulos privados debern
contar con oferta pblica autorizada por la comisin nacional de valores.
Retribucin: la normativa establece dos tipos, una bsica establecida por el BCRA y
otra optativa a criterio de las entidades.
La retribucin bsica ser equivalente a:
la tasa de inters que surja de alguna de las siguientes encuestas que realiza el
BCRA (depsitos a plazo fijos de 30 das o mas; prestamos a titulares del sector no
financiero o financiero y sobre la tasa promedio de esta opcin, las entidades
depositarias podrn aplicar el porcentaje de descuento que convengan libremente con
el depositante).
La tasa LIBOR para los segmentos de 30 das o mas. A tales fines, cada entidad
podr considerar el nivel vigente en uno de los das del lapso comprendido entre los 2
y 5 das hbiles bancarios inmediatos anteriores a la fecha de inicio de cada sub.
periodo de computo, los que no podrn ser inferiores a 30 das. Sin perjuicio de la
retribucin que dispone el BCRA, los bancos podrn acordar una retribucin adicional.
La cantidad de puntos que libremente las entidades depositarias convengan con los
depositantes deber mantenerse invariable durante el plazo total pactado.
Si se trata de depsitos de ttulos, los intereses se calcularan sobre los valores
nominales y se abonaran en la moneda que se pacte al efectuar el depsito.
Con relacin a los intereses se admitir el pago peridico de los devengados, antes
del vencimiento de la imposicin en la medida en que se efecte en forma vencida,
con periodicidad no inferior a 30 das y se refiera a imposiciones a plazos de 180 das
o ms.
Plazos: para los depsitos a tasa de inters fija, en pesos o moneda extranjera, se
establece un plazo mnimo de 30 das. Para los ttulos valores pblico y privados, el
que libremente se convenga. Para los depsitos con clusula de inters variable, el
mnimo es de 120 das. En todos los plazos mayores debern ser mltiplos del sub.
periodo de computo elegido para determinar la tasa aplicable..
Requisitos comunes:
Constitucin: los fondos debern ser impuestos por el titular o sus representantes en
las oficinas de la entidad financiera depositaria, en los lugares habilitados al efecto, y
el cajero receptor de la imposicin otorgara el certificado representativo del depsito
con sello y firma. Los titulares debern consignar los nmeros de inscripcin ante la
AFIP o en su caso asignarse una clave de identificacin.
Entrega de certificados: en el momento de la imposicin debe entregarse al titular o
a su representante el certificado definitivo, no admitindose el uso de recibos
provisionales.
Prohibiciones: no se admitirn depsitos a plazo fijo constituidos a nombre de otras
entidades financieras comprendidas en la ley 21.526, con renovacin automtica, con
plazo indefinido o con la obligacin de restituirlos antes de su vencimiento. Tampoco
se admitirn los que tengan vencimientos que operen en das inhbiles.
Integracin de los certificados y obligaciones del banco: los certificados de deposito
a plazo fijo sern extendidos en formulas impresas en pape con fondo de seguridad.
Contenidos mnimos: los certificados debern contener necesariamente:
La inscripcin que corresponda de acuerdo con la denominacin establecida para
cada tipo de depsito.
Nombre y domicilio de la entidad receptora.
Lugar y fecha de emisin.
Nombre, apellido, domicilio y documento de identidad del representante, cuando
corresponda.
Importe depositado.
Tasa de inters nominal y efectiva (mensual o anual) y periodo de liquidacin de
intereses.
Fecha de vencimiento y lugar de pago.
2 firmas autorizadas de la entidad depositaria debidamente identificadas.
Certificacin de autenticidad de certificados.
Y en los casos de certificados nominativos transferibles a pedido del tenedor, la
entidad financiera emisora har constar en su reverso la autenticidad del documento y
que el depsito se encuentra asentado en los registros de la entidad.
Depsitos nominativos trasferibles: en estos casos, adems de las condiciones
anteriores, deben contener la inscripcin certificado de depsito a plazo fijo
nominativo transferible en esta modalidad los certificados serna transferibles por va
de endoso, el que debe ser puro y simple.
Las disposiciones del cdigo de comercio sobre letras de cambio sern aplicables
supletoriamente a los certificados a que se refiere la ley 20.663.
Falsificacin o adulteracin de certificados: la entidad financiera que as lo compruebe
deber retenerlo contra recibo extendido a nombre del presentante, y formular la
pertinente denuncia policial.
Fondos comunes y participaciones: los certificados de depsito no podrn integrar
fondo comn alguno, ni las entidades financieras podrn extenes participacin sobre
uno o ms certificados de depsito.
Custodio de certificados: solo podrn ser entregados en custodia a una entidad
financiera siempre que esta extienda el correspondiente recibo de custodia
(intransferible), detallando con precisin la identidad total de ellos. Los recibos de
custodia que no identifiquen con precisin los certificados de depsito a plazo fijo
colocados en custodia, a cualquier titulo, debern considerarse depsitos monetarios a
la vista.
Publicidad de las normas: la misma norma establece que las entidades financieras
expondrn para conocimiento del pblico y en lugares visibles, las normas vigentes
sobre depsitos a plazo fijo.
Extraccin de fondos: los depsitos intransferibles no podrn retirarse antes de su
vencimiento. Tambin dispone la norma que los documentos que se utilicen para la
extraccin de fondos debern reunir las caractersticas de un recibo.
Renovacin automtica: los titulares de los depsitos a plazo fijo nominativo
intransferible podrn autorizar por escrito la reinvencin del monto del respectivo
certificado, por periodos sucesivos predeterminados, iguales o no. La autorizacin
para la renovacin automtica deber extenderse en el momento de la constitucin del
deposito en formula independiente de la restante documentaron prevista.
Los intereses devengados podrn incluirse en la reinversin y se capitalizaran. Caso
contrario debern acreditarse en la cuenta que indique el cliente
Depsitos en caja de seguridad. Se ha definido la figura que nos ocupa diciendo que
"es el contrato por el cual el banco cede a un tercero (generalmente cliente de la
entidad), por un plazo determinado, el uso de una caja de seguridad, instalada en una
dependencia especial del banco (habitualmente en el subsuelo, con acceso protegido
y vigilado), mediante el pago de un precio, a fin de que el locatario deposite cosas, sin
que stas fueren necesariamente de su propiedad"
Caractersticas Del Contrato.
El contrato de servicio de caja de seguridad presenta las siguientes caractersticas:
1. Es consensual: se perfecciona por el simple consentimiento de las partes, siendo un
contrato nico, y no un pacto preparatorio (pactum de disponendo).
2. Es de adhesin: tal como he dicho anteriormente, el potencial cliente se limita a
adherirse a l, suscribiendo un formulario prerredactado por las autoridades del banco,
no existiendo negociacin de ninguna de sus clusulas, que son del tipo standard.
3. No es formal: no hallndose supeditado para su concrecin a frmula sacramental
alguna. Se debe destacar, en relacin con lo expuesto, que el documento cuya
suscripcin solicita la entidad, es ad probationem.
4. Es por tiempo indeterminado: sin defecto de lo cual, la modalidad vigente en la
Repblica Argentina contempla su renovacin peridica cada semestre o perodo
semejante.
5. Es un contrato de administracin ordinaria: slo tiende a la conservacin de los
valores.
6. Es atpico: en nuestro pas, mientras que en otros ordenamientos -como el italiano-
ha sido objeto de regulacin expresa por parte del legislador.
1. Obligaciones del banco.
a) Poner la caja a disposicin del cliente entregndole las llaves: es la manera de que
la situacin pase de mera expectativa a contrato, desarrollndose dentro de las pautas
establecidas por el banco.
b) Asegurarle al cliente el libre acceso al cofre en los horarios y ajustndose a las
pautas de seguridad y control fijadas por la entidad.
c) Prohibir el acceso al lugar a extraos, lo cual es un modo de incrementar la
seguridad de la guarda.
d) Responder por la integridad de la caja, respondiendo por los daos que sufra el
cliente.
e) En algunas legislaciones se incluye entre las obligaciones que debe asumir la
entidad, el conservar un duplicado de la llave de la caja para evitar tener que
violentarla si el cliente pierde el original, o si se debe dar cumplimiento compulsivo a
alguna orden judicial.
Obligaciones a cargo del cliente.
a) Pagar el canon convenido en concepto de precio por el servicio de arrendamiento y
custodia prestado por el banco.
b) Utilizar la caja suministrada en los trminos convenidos, lo cual -a mi juicio-
involucra:
Primero: respetar los reglamentos de la entidad en materia de horarios de entrada y
salida del local donde se halla ubicada la caja; tambin en lo relativo a registro de
firmas y de horario de acceso y abandono del inmueble y de acompaantes, y no
guardar elementos peligrosos (como explosivos, inflamables o artculos semejantes),
tanto para el cofre como para toda la instalacin.
Segundo: informarle inmediatamente a la entidad de todo extravo de las llaves, de
manera tal que tomen sus funcionarios los recaudos del caso (lase: cambio de las
combinaciones, etc.).
c) Restitur las llaves al banco, una vez vencido el plazo contractual, o finalizada la
vinculacin por cualquier motivo que fuese.
El contrato concluye:
1. Por extincin del plazo pactado: sin defecto de lo expuesto, es de estilo que se
incluya una clusula por la cual -si las llaves no son devueltas en las condiciones
preestablecidas- el contrato habr de considerrselo prorrogado por otro perodo
semejante al anterior.
2. Puede terminar por rescisin ad nutum, o sea, sin "justa causa" por parte de ambas
partes o simplemente de una. Por lo comn, si es el cliente quien opta por rescindirlo,
habr de enfrentarse con alguna disposicin que prev la prdida de la parte
proporcional del canon -que suele cobrarse anticipadamente- correspondiente al
perodo no trascurrido.
En Italia, por la Normativa de la Asociacin de Bancos (lase, art. 8), si es la entidad la
que opta por rescindir sin justa causa el contrato, debe notificrselo al cliente
otorgndole un preaviso, y con restitucin proporcional del precio oportunamente
pagado por ste, en funcin de la duracin originariamente convenida para el contrato.
3. Por rescisin por falta de pago u otra causal que lo justifique.
4. Por voluntad concurrente de las partes.
5. Por destruccin de la caja.
6. Por fallecimiento del nico titular de la caja.
7. Por quiebra o concurso civil liquidatorio del cliente nico.
Depsitos de ttulos.
Concepto. Naturaleza jurdica. Es un contrato de depsito en virtud del cual una
persona entrega en custodia valores o ttulos de crdito y la entidad bancaria se obliga
a custodiarlos y devolverlos posteriormente. Se trata de un verdadero depsito regular
por el cual el depositario cobra una comisin, concepto que comprende los depsitos
cerrados y los abiertos cuando los objetos son individualizados.
No obstante su caracterizacin como un depsito regular, debe ponderarse la
evolucin del negocio tradicional que ha sustituido la obligacin fundamental de
restituir la cosa por aquella de custodiarla en forma activa. Se trata de guardar la cosa,
pero a la vez liberar al cliente de los riesgos de la custodia y de las preocupaciones de
una administracin cuidadosa y puntual.
Se integra de tal forma, la obligacin fundamental de custodia con la complementaria
de administracin. De modo de que el banco queda inhibido de utilizar para su uso
propio los valores que se le han confiado, salvo el supuesto del deposito irregular. La
custodia de ttulos genera la obligacin de utilizarlos, salvo que el depsito fuese en
caja cerrada.
El objeto y la causa. El objeto mediato lo constituyen siempre ttulos de la deuda
publica o privada, ttulos valores, acciones de sociedades annimas, etc., sin alcanzar
a aquellos papeles que no se emitan en masa y que son consecuencia de una
operacin concreta de comercio entre los particulares (pagares, letra de cambio).
Surge una obligacin activa para el banco y n una simple custodia. Se trata, de un
deber de custodia y de gestin adecuada, cuya conservacin en sentido econmico
exige el ejercicio de derechos incorporados al titulo.
La causa determinante d este negocio es el deseo de disipar el riesgo de la guarda
particular de los ttulos pero conservando el valor y los efectos legales de los
documentos de crdito que se depositan.
En atencin al objeto puede tratarse de:
Deposito regular.
2202. El depositario est obligado a poner las mismas diligencias en la guarda de la
cosa depositada, que en las suyas propias.
2203. El depositario no responde de los acontecimientos de fuerza mayor o caso
fortuito, sino cuando ha tomado sobre s los casos fortuitos o de fuerza mayor, o
cuando stos se han verificado por su culpa, o cuando se ha constituido en mora de
restituir la cosa depositada.
2204. Es obligacin del depositario dar aviso al depositante de las medidas y gastos
que sean de necesidad para la conservacin de la cosa, y de hacer los gastos
urgentes, que sern a cuenta del depositante. Faltando a estas obligaciones, es
responsable de las prdidas e intereses que su omisin causare.
2205. La obligacin del depositario de conservar la caja o bulto cerrado, comprende la
de no abrirlo, si para ello no estuviere autorizado por el depositante.
2206. Esa autorizacin en caso necesario se presume, cuando la llave de la caja
cerrada le hubiere sido confiada al depositario; y cuando las rdenes del depositante
respecto del depsito, no pudieran cumplirse sin abrir la caja o bulto depositado.
2207. Si por la autorizacin expresa, o presunta del depositante, o por cualquier otro
acontecimiento, el depositario llegare a saber el contenido del depsito, es de su
obligacin guardar el secreto, so pena de responder de todo dao que causare al
depositante, a menos que el secreto por la calidad de la cosa depositada, lo expusiese
a penas o multas.
2208. El depsito no transfiere al depositario el uso de la cosa. No puede servirse de
la cosa depositada sin el permiso expreso o presunto del depositante.
2209. Si el depositario usare la cosa depositada sin consentimiento del depositante, es
responsable por el alquiler de ella desde el da del contrato como locatario, o pagar
los intereses de ley como mutuario a ttulo oneroso, segn fuese la cosa depositada.
2210. El depositario debe restituir la misma cosa depositada en su estado exterior con
todas sus accesiones y frutos, y como ella se encuentre, sin responder de los
deterioros que hubiese sufrido sin su culpa.
2211. El depositario debe hacer la restitucin al depositante, o al individuo indicado
para recibir el depsito, o a sus herederos. Si el depsito ha sido hecho a nombre de
un tercero, debe ser restituido a ste o a sus herederos. Si hubiese muerto el
depositante o el que tiene derecho a recibir el depsito, debe restituirse a sus
herederos si todos estuviesen conformes en recibirlo. Si los herederos no se
acordasen en recibir el depsito, el depositario debe ponerlo a la orden del juez de la
sucesin. Lo mismo debe observarse, cuando fuesen dos o ms los depositantes, y no
se acordasen en recibir el depsito.
2212. Los herederos del depositario, que hubiesen vendido de buena fe la cosa
mueble, cuyo depsito ignoraban no estn obligados sino a devolver el precio que
hubiesen recibido.
2213. Si el depsito hubiese sido hecho por un tutor o un administrador de bienes
ajenos, en calidad de tales, no debe ser restituido, acabada la administracin, sino a la
persona que el depositante representaba.
2214. Si el depositante hubiese perdido la administracin de sus bienes, la restitucin
debe hacerse a la persona a la cual hubiera pasado la administracin de esos bienes.
2215. El depositario no puede exigir que el depositante pruebe ser suya la cosa
depositada. Si llega sin embargo a descubrir que la cosa ha sido hurtada, y quin es
su dueo, debe hacer saber a ste el depsito para que lo reclame en un corto
trmino. Si el dueo no lo hiciere as, el depositario debe entregar el depsito al
depositante.
2216. El depositario debe restituir la cosa depositada, en el lugar en que se hizo el
depsito. Si en el contrato se hubiese designado otro lugar, debe transportar la cosa a
ste, siendo de cuenta del depositante los gastos que el transporte causare.
2217. Aunque se haya designado un trmino para la restitucin del depsito, ese
trmino es siempre a favor del depositante, y puede exigir el depsito antes del
trmino.
2218. El depositario tiene el derecho de retener la cosa depositada, hasta el entero
pago de lo que se le deba por razn del depsito; pero no por el pago de la
remuneracin que se le hubiese ofrecido, ni por perjuicios que el depsito le hubiese
causado, ni por ninguna otra causa extraa al depsito.
2219. El depositario no puede compensar la obligacin de devolver el depsito regular
con ningn crdito, ni por otro depsito que l hubiese hecho al depositante, aunque
fuese de mayor suma o de cosa de ms valor.
Deposito Irregular
2220. Si el depsito fuese irregular, de dinero o de otra cantidad de cosas, cuyo uso
fue concedido por el depositante al depositario, queda ste obligado a pagar el todo y
no por partes, otro tanto de la cantidad depositada, o a entregar otro tanto de la
cantidad de cosas depositadas, con tal que sean de la misma especie.
2221. Se presume que el depositante concedi al depositario el uso del depsito, si no
constare que lo prohibi.
2222. Si el uso del depsito hubiese sido prohibido, y el depositario se constituyese en
mora de entregarlo, debe los intereses desde el da del depsito.
2223. El depositario puede retener el depsito por compensacin de una cantidad
concurrente que el depositante le deba tambin por depsito; pero si se hubiese hecho
cesin del crdito, el cesionario no puede embargar en poder del depositario la
cantidad depositada.
Obligaciones de las partes: en el deposito regular el banco tiene la obligacin principal
de custodiar los ttulos, pero ampliada por la representacin del cliente y dirigida a
mantener la integridad econmica de los valores. As, el Art. del cdigo de comercio
dispone: 577. Consistiendo el depsito en documentos de crdito que devengan
intereses, estar a cargo del depositario su cobranza y todas las dems diligencias
necesarias para la conservacin de su valor y efectos legales, so pena de daos y
perjuicios.
Adems, el banco tiene otras obligaciones:
1. en el momento de la recepcin, debe emitir un resguardo en el cual reconoce
haber recibido en concepto de depsito los ttulos, individualizando a los titulares.
2. tiene que restituir los mismos valores mobiliarios que hubiese recibido o los que
los sustituyan por amortizacin, conversin o cargo que haya realizado la emisora.
3. debe hacer efectivo el pago de los dividendos.
4. en el depsito irregular, debe reintegrar ttulos en la misma cantidad y
naturaleza que los entregados por el cliente.
El cliente debe restituir la prestacin, generalmente estipulada con una tasa fija por
depsito y otra proporcional al valor de los ttulos.

Como operacin accesoria de su actividad habitual, el banco suele asumir la custodia

de ttulos de crdito, valores y otros bienes muebles en depsito regular, que
comprende la entrega material al banco de las cosas a custodiar y la obligacin de la
entidad de que se trate de restitur las mismas cosas recibidas.
Estos depsitos, por su naturaleza, son clasificados por la doctrina en:
1) depsito cerrado: es el depsito que suele caracterizarse como clsico, en el cual
se dan los rasgos esenciales de esta figura y -fundamentalmente- el elemento de la
custodia como contenido propio del depsito;
2) depsitos abiertos: en ellos la funcin del banco se traduce en una misin activa,
como lo es la de un administrador de bienes ajenos, y a la finalidad caracterstica de la
figura del depsito tradicional se le adicionan aqu otras finalidades coordenadas.
A su vez, los depsitos abiertos se subdividen en:
a) depsitos para su custodia, y
b) depsitos para su custodia y administracin.
Garanta de los depsitos: Antecedentes y evolucin;
Rgimen vigente
Fondos comunes de inversin: el depositario.