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PLAN CONTABLE
Tipo de Contabilidad -> Elemento -> Grupo -> Cuenta
Tp Cont Elem Grup Cuenta SubCta1 SubCta2 SubCta3
1 Patrimonial
1 ACTIVO
11 Activo Disponible
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N
1101.0101
12 Activo Exigible
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1201.0101 Impuestos
1201.010101
1201.010102
1202.08 Al Personal
1202.0801 Prstamos Concedidos
1202.0801
1202.0804 Otros
1202.0804
1202.0902 Sanciones
1202.0902
1205.0402 Proveedores
1205.0402
1205.98 Otros
1205.98 Otros
1205.98
13 Activo Realizable
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.01 Alimentos Y Bebidas
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano
1301.0101
1301.0302 Gases
1301.0302
1301.0604 De Seguridad
1301.0604
14 Activo Inmobilizado
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
1402.01 En Empresas
1402.01 En Empresas
1402.01
15 Activos Fijos
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales
1501.0201 Edificios Administrativos
1501.020101
1501.020197
1501.03 Estructuras
1501.0301 Puertos Y Aeropuertos
1501.030101
1507.99 Otros
1507.9999 Otros
1507.9999
1508.0103 Estructuras
1508.0103
1508.0104 Depreciacin Acumulada De Edificios Residenciales, No Residenciales Y Estructuras Concluidos por Recla
1508.010403
16 Otros Activos
1601 TRASPASOS Y REMESAS
1601.01 Traspasos De Fondos
1601.0101 Tesoro Pblico
1601.0101
1601.99 Otros
1601.99 Otros
1601.99
2 PASIVO
21 Pasivo
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos Y Contribuciones
2101.0101 Fondo De Pensiones
2101.010101
2101.010102
2101.0199 Otros
2101.019901
2101.09 Otros
2101.0901 Administradoras De Fondos De Pensiones
2101.090101
2101.0999 Otros
2101.099901
2102.0402 Vacaciones
2102.0402
2103.9909 OTROS
2103.990901
23 Pasivo
2302 DEUDA INTERNA - DIRECTAS A LARGO PLAZO
2302.01 Internas
2302.01 Internas
2302.01
24 Pasivo
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS
2401.01 Provisin Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales Y Otros
2401.0101 A Trabajadores Gubernamentales
2401.010101
2401.010109
3 PATRIMONIO
30
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS
3001.01 Excedente de Revaluacin
3001.0102 Edificios O Unidades No Residenciales
3001.010201
3001.010202
3001.010204
3001.010299
31 Patrimonio
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
3101.01
32 Patrimonio
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.99 Otros
3201.99 Otros
3201.99
34 Patrimonio
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3401.01 Superavit Acumulado
3401.01 Superavit Acumulado
3401.01
4 INGRESOS
41 Ingresos
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
4102.0101 Predial
4102.010101
4102.0102 Alcabala
4102.010201
43 Ingresos
4301 VENTA DE BIENES
4301.09 Venta De Otros Bienes
4301.0901 Venta De Otros Bienes
4301.090102
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4302.01 Derechos Administrativos Generales
4302.0101 Registros Y Licencias
4302.010101
4302.010102
44 Ingresos
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS
4401.01 En Efectivo
4401.0103 De Otras Unidades De Gobierno
4401.010301
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico
4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico
4402.01
45 Ingresos
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD
4501.01 Rentas De La Propiedad Financiera
4501.0101 Intereses
4501.010101
5 GASTOS
51 Gastos
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
5101.01 Personal Administrativo
5101.0101 Personal Administrativo
5101.010101
5101.010102
5101.010103
5101.010104
5101.010105
5101.10 Dietas
5101.1001 Dietas
5101.100102
52 Gastos
5201 PENSIONES
5201.01 Pensiones
5201.0101 Pensiones
5201.010101
53 Gastos
5301 CONSUMO DE BIENES
5301.01 Alimentos Y Bebidas
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano
5301.0101
5301.0302 Gases
5301.0302
5301.0604 De Seguridad
5301.0604
5302.0603 Seguros
5302.060301
5302.060302
5302.060303
54 Gastos
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS
5401.01 En Efectivo
5401.0103 A Otras Unidades De Gobierno
5401.010303
5401.010304
55 Gastos
5502 TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO
5502.01 Transferencias Corrientes A Instituciones Sin Fines De Lucro
5502.0101 En Efectivo
5502.010199
5504.0103 Multas
5504.010301
5504.0202 Multas
5504.020201
5504.0303 Multas
5504.030301
58 Gastos
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.01 Depreciacin Edificios Y Estructuras
5801.0102 Edificios No Residenciales
5801.0102
5801.0103 Estructuras
5801.0103
6 RESULTADOS
61 Resultados
6101 SUPERAVIT O DEFICIT
6101.02 Resultado Del Ejercicio
6101.0201 Supervit
6101.0201
6101.0202 Dficit
6101.0202
9 CUENTAS DE ORDEN
91 Cuentas de Orden
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados
9101.01
2 Presupuestal
8 PRESUPUESTO
81 Presupuesto
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
8101.01 Recursos Ordinarios
8101.0101 Recursos Ordinarios
8101.0101
82 Presupuesto
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados
8201.0201
8201.0402 Transferencias
8201.0402
83 Presupuesto
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.01 Recursos Ordinarios
8301.0101 Recursos Ordinarios
8301.0101
84 Presupuesto
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios
8401.0101
85 Presupuesto
8501 EJECUCION DE INGRESOS
8501.02 Recursos Directamente Recaudados
8501.0201 Recursos Directamente Recaudados
8501.0201
8501.0402 Transferencias
8501.0402
86 Presupuesto
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.01 Recursos Ordinarios
8601.0101 Recursos Ordinarios
8601.0101
3 De Orden
9 CUENTAS DE ORDEN
91 Cuentas de Orden
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados
9101.01
Caja M/N
uentas De Ahorro
Cuentas De Ahorro
s A Restriccin
n Instituciones Financieras Pblicas
En Instituciones Financieras Pblicas
ontribuciones Obligatorias
Impuestos Vigentes
Impuestos Vencidos
enta De Servicios
Venta De Servicios
esponsabilidad Fiscal
Responsabilidad Fiscal
Otros
Multas
Sanciones
tratistas Y Proveedores
Contratistas
Proveedores
Viticos
iciales Consignados
episitos Judiciales Consignados
Depisitos Judiciales Consignados
Otros
Tesoro Pblico
obrar Diversas
uentas Por Cobrar Diversas
Cuentas Por Cobrar Diversas
S DE FUNCIONAMIENTO
Repuestos Y Accesorios
Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina
De Vehiculos
e Construccin Y Maquinas
De Construccin Y Maquinas
De Seguridad
roductos Farmacuticos
Vacunas
Medicamentos
Otros Productos Similares
tiles De Enseanza
bros, Textos Y Otros Materiales Impresos
Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos
aterial Didctico, Accesorios Y Utiles De Enseanza
Material Didctico, Accesorios Y Utiles De Enseanza
ra Mantenimiento Y Reparacin
ara Edificios Y Estructuras
Para Edificios Y Estructuras
ara Vehculos
Para Vehculos
ateriales De Acondicionamiento
Materiales De Acondicionamiento
Herramientas
roductos Qumicos
Productos Qumicos
Otros Bienes
Mercaderias
SISTENCIA SOCIAL
poyo Alimentario
Alimentos Para Progamas Sociales
Otros Bienes De Apoyo Alimentario
sistencia Mdica
Otros Bienes De Asistencia Mdica
Repuestos
ACIONES DE CAPITAL
En Empresas
dades No Residenciales
dificios Administrativos
Edificios Administrativos - Costo
Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluacin
stalaciones Educativas
Instalaciones Educativas - Costo
Instalaciones Educativas - Ajuste por Revaluacin
stalaciones Sociales Y Culturales
Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo
Instalaciones Sociales Y Culturales - Ajuste por Revaluacin
uertos Y Aeropuertos
Puertos Y Aeropuertos - Costo
fraestructura Vial
Infraestructura Vial - Costo
fraestructura Elctrica
Infraestructura Elctrica - Costo
gua Y Saneamiento
Agua Y Saneamiento - Costo
tras Estructuras
Otras Estructuras - Costo
De Edificios Residenciales
Por Contrata
De Edificios No Residenciales
stalaciones Educativas
Por Contrata
stalaciones Mdicas
Por Contrata
ON DE ESTRUCTURAS
uertos Y Aeropuertos
Por Contrata
fraestrutura Vial
Por Contrata
Por Administracin Directa - Personal
Por Administracin Directa - Bienes
Por Administracin Directa - Servicios
Por Administracin Directa - Otros
gua Y Saneamiento
Por Contrata
errenos Urbanos
Terrenos Urbanos - Costo
Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluacin
errenos Rurales
Terrenos Rurales - Costo
RIAS Y OTROS
Arrendamiento Financiero
dquiridos en Arrendamiento Financiero
Adquiridos en Arrendamiento Financiero
studio De Preinversin
Estudio De Preinversin
e Expediente Tcnico
laboracin De Expediente Tcnico
Elaboracin De Expediente Tcnico
TROS GASTOS
OTROS GASTOS
inturas Y Esculturas
Pinturas Y Esculturas
tros Animales
Otros Animales
emillas Y Almacigos
Semillas Y Almacigos
bros Y Textos Para Bibliotecas
Libros Y Textos Para Bibliotecas
Software
Otros
Estructuras
Vehculo
cumulada De Intangibles
studios Y Proyectos
Estudios Y Proyectos
ctivos Intangibles
Activos Intangibles
Tesoro Pblico
Otros
UCIONES Y OTROS
ondo De Pensiones
Fondo De Pensiones - Vigentes
Fondo De Pensiones - Vencidas
Otros - Vigentes
restaciones De Salud
Rgimen De Prestaciones De Salud - Vigentes
Seguro De Vida - Vigentes
Accidentes De Trabajo - Vigentes
Rgimen De Prestaciones De Salud - Vencidas
Seguro De Vida - Vencidas
Otros - Vigentes
ratificaciones Y Aguinaldos
GRATIFICACIONES
Aguinaldos
Vacaciones
bidos En Garanta
epsitos Recibidos En Garanta
Depsitos Recibidos En Garanta
OTROS
RECURSOS MONETARIOS
ncargos Recibidos
Encargos Recibidos
Internas
l Sector Privado
A Personas Jurdicas
A Personas Naturales
erras Y Terrenos
Terrenos Urbanos
Resultados Acumulados
apitalizacin Resultados Acumulados
Capitalizacin Resultados Acumulados
Otros
uperavit Acumulado
Superavit Acumulado
ficit Acumulado
Dficit Acumulado
SANEAMIENTO CONTABLE - LEY N 29608
ervicios y Otros Contratados por Anticipado
Servicios y Otros Contratados por Anticipado
e La Propiedad Inmueble
Predial
Alcabala
e La Propiedad No Inmueble
l Patrimonio Vehicular
Al Patrimonio Vehicular
DUCCION Y EL CONSUMO
ctivo A Productos Especficos
mpuesto Selectivo A Servicios Especficos
Impuesto A Los Casinos De Juegos
Impuesto A Los Juegos
Impuesto A Los Espectculos Pblicos No Deportivos
Impuesto A Los Juegos De Mquinas Tragamonedas
tros Fraccionamientos
Otros Fraccionamientos
inistrativos De Educacin
erechos Administrativos De Educacin
Carnets
inistrativos De Salud
erechos Administrativos De Salud
Pases Sanitarios
Carnets Y/O Tarjetas De Atencin
Otros Derechos Administrativos De Salud
inistrativos De Agricultura
erechos Administrativos De Agricultura
Tarifas De Agua
s Administrativos
tros Derechos Administrativos
Certificaciones Diversas
Otros Derechos Administrativos
tros Alquileres
Otros Alquileres
AS DE CAPITAL RECIBIDOS
Tesoro Pblico
raspasos Del Tesoro Pblico
Traspasos Del Tesoro Pblico
Propiedad Financiera
Propiedad Real
erechos E Ingreso Por Concesiones
Derechos De Vigencia De Minas
NO TRIBUTARIAS
anciones Administrativas
Sanciones De Administracin General
Otras Sanciones
ersonal Administrativo
Funcionarios Elegidos Por Eleccin Poltica
Personal Administrativo Nombrado (Regimen Pblico)
Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Rgimen Laboral Pblico)
Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Rgmen Laboral Privado)
Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Rgimen Laboral Privado)
es Y Ocasionales
scolaridad, Aguinaldos Y Gratificaciones
Gratificaciones
Aguinaldos
Bonificacin Por Escolaridad
ompensacin Por Tiempo De Servicios y Asignaciones
Compensacin Por Tiempo De Servicios
A SEGURIDAD SOCIAL
Del Empleador
bligaciones Del Empleador
Aportes A Los Fondos De Pensiones
Contribuciones A Essalud
tras Compensaciones
Escolaridad, Aguinaldos Y Gratificaciones
Otros Beneficios
TENCIA SOCIAL
SISTENCIA SOCIAL
poyo Alimentario
Alimentos Para Programas Sociales
Otros Bienes De Apoyo Alimentario
sistencia Mdica
Otros Bienes De Asistencia Mdica
Gases
Repuestos Y Accesorios
Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina
De Vehiculos
e Construccin Y Maquinas
De Construccin Y Maquinas
De Seguridad
roductos Farmaceuticos
Vacunas
Medicamentos
Otros Productos Similares
tiles De Enseanza
bros, Textos Y Otros Materiales Impresos
Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos
ra Mantenimiento Y Reparacin
ara Edificios Y Estructuras
Para Edificios Y Estructuras
ara Vehculos
Para Vehculos
ateriales De Acondicionamiento
Materiales De Acondicionamiento
Herramientas
roductos Qumicos
Productos Qumicos
Otros Bienes
iajes Domsticos
Pasajes Y Gastos De Transporte
Viticos Y Asignaciones Por Comisin De Servicio
Otros Gastos
mpieza Y Seguridad
ervicios De Limpieza, Seguridad Y Vigilancia
Servicios De Limpieza E Higiene
Servicios De Seguridad Y Vigilancia
antenimiento,Acondicionamiento Y Reparaciones
ervicio De Mantenimiento,Acondicionamiento Y Reparaciones
De Edificaciones, Oficinas Y Estructuras
De Vehculos
De Maquinarias Y Equipos
Muebles E Inmuebles
lquileres De Muebles E Inmuebles
De Edificios Y Estructuras
De Vehculos
De Maquinarias Y Equipos
De Otros Bienes Y Activos
ervicios Financieros
Cargos Bancarios
Otros Servicios Financieros
Seguro De Vida
Seguro De Vehiculos
Seguro Obligatorio Accidentes De Trnsito (SOAT)
sionales Y Tcnicos
ervicios De Consultorias, Asesorias Y Similares Desarrollados Por Personas Jurdicas
Consultorias
Auditoras
Otros Servicios Similares
tros Servicios
Servicios Diversos
A Otras Organizaciones
SONAS NATURALES
ubvenciones Financieras
A Otras Personas Naturales
erechos Administrativos
Derechos Administrativos
Multas
erechos Administrativos
Derechos Administrativos
Multas
erechos Administrativos
Derechos Administrativos
Multas
Edificios Y Estructuras
dificios No Residenciales
Edificios No Residenciales
Estructuras
Vehculos
l Sector Privado
A Personas Jurdicas
A Personas Naturales
Supervit
Dficit
OMISOS APROBADOS
oyectos Aprobados
ontratos Y Proyectos Aprobados
Contratos Y Proyectos Aprobados
ompra Aprobadas
rdenes De Compra Aprobadas
Ordenes De Compra Aprobadas
ervicio Aprobadas
rdenes De Servicio Aprobadas
Ordenes De Servicio Aprobadas
arantas Otorgadas
Garantas Otorgadas
arantas Recibidas
Garantas Recibidas
heques Girados
Cheques Girados
Deuda Interna
mitidos y/o Recibidos
ocumentos Emitidos y/o Recibidos
Documentos Emitidos y/o Recibidos
S POR CONTRA
vor De Terceros
arantas A Favor De Terceros
Garantas A Favor De Terceros
antas De Terceros
ontrol De Garantas De Terceros
Control De Garantas De Terceros
os por Entregar
heques Girados por Entregar
Cheques Girados por Entregar
Deuda Interna
, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
ienes En Custodia
Bienes En Custodia
ienes En Custodia
Bienes En Custodia
ienes Monetizables
Bienes Monetizables
Pensionistas
IONES PREVISIONALES
en De Pensiones DL. N 20530
Pensionistas
ecursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
ctamente Recaudados
ecursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
Transferencias
Transferencias
mpuestos Municipales
Impuestos Municipales
ctamente Recaudados
ecursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
Transferencias
Donaciones
Transferencias
mpuestos Municipales
Impuestos Municipales
ecursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
ctamente Recaudados
ecursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
Transferencias
Transferencias
ecursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
ctamente Recaudados
ecursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
Transferencias
Transferencias
mpuestos Municipales
Impuestos Municipales
ctamente Recaudados
ecursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
Transferencias
Donaciones
Transferencias
mpuestos Municipales
Impuestos Municipales
ecursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
ctamente Recaudados
ecursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
Transferencias
Transferencias
mpuestos Municipales
Impuestos Municipales
OMISOS APROBADOS
oyectos Aprobados
ontratos Y Proyectos Aprobados
Contratos Y Proyectos Aprobados
onvenios Aprobados
Convenios Aprobados
ompra Aprobadas
rdenes De Compra Aprobadas
Ordenes De Compra Aprobadas
ervicio Aprobadas
rdenes De Servicio Aprobadas
Ordenes De Servicio Aprobadas
arantas Otorgadas
Garantas Otorgadas
arantas Recibidas
Garantas Recibidas
heques Girados
Cheques Girados
ARTAS ORDENES
CARTAS ORDENES
Deuda Interna
mitidos y/o Recibidos
ocumentos Emitidos y/o Recibidos
Documentos Emitidos y/o Recibidos
S POR CONTRA
vor De Terceros
arantas A Favor De Terceros
Garantas A Favor De Terceros
antas De Terceros
ontrol De Garantas De Terceros
Control De Garantas De Terceros
os por Entregar
heques Girados por Entregar
Cheques Girados por Entregar
CARTAS ORDENES
ONTROL DE CARTAS ORDENES
CONTROL DE CARTAS ORDENES
Deuda Interna
, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
ienes En Custodia
Bienes En Custodia
ienes Monetizables
Bienes Monetizables
ienes En Custodia
Bienes En Custodia
ienes Monetizables
Bienes Monetizables
Pensionistas
IONES PREVISIONALES
en De Pensiones DL. N 20530
Pensionistas
9:25
ELABORADO POR: Clarissa v1.0
Informe de compatibilidad para 3_Plan_Contable.xls
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