INTTRODUCION

En este trabajo haremos hincapi a tratar un tema de suma importancia que es el

balance de una empresa de como se debe llevar la contabilizacin de todas sus
movimientos internos y externos donde mostraremos varios anlisis que se
pueden presentar en estas empresas teniendo en cuenta los movimientos de
dinero que se pueden dar y los anlisis de sus equipos y planta , tambin
mostraremos como se llevara a cabo la nomina para los empleados dependiendo
los factores que se pueden emplear de acuerdo a ciertos porcentajes que se
utilizan para analizar el sueldo correspondiente a cada uno.
EJERCICIO CICLO CONTABLE

Movimiento mes de febrero de 2016.

1. Feb. 1. Se constituye la sociedad SURTIMUEBLES S.A.S. con los aportes de sus

socios, as:

SOCIO 1, aporta $20.000.000 en efectivo

SOCIO 2, aporta $20.000.000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria.

2. Feb. 1. Cancelamos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cmara de

Comercio por $950.000

3. Feb. 1. Compramos equipo de cmputo a Canon, para uso de la oficina, por valor de
$6.585.000 ms iva, a K-Tronix (GC) (AU). Pagamos con cheque.

4. Feb. 1. Se compra un vehculo camioneta para la reparticin de la mercanca, por

$25.000.000 iva incluido al concesionario Chevrolet (GC) (AU). Se adquiere deuda con el
Banco por dicho valor

5. Feb 2. Contratamos la asesora financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rte

ica. 9.66/1000. Cancelamos sus honorarios con cheque del banco.

6. Feb 3. Compramos papelera para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lpices e
insumos de escritorio, a La Panamericana (GC) (AU), por $1.350.000. giramos cheque.

7. Feb 5. Compramos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA.

(RC) por $198.000 la unidad, ms IVA 16%, Factura 022, pagamos el 20% con cheque
y el saldo crdito a 30 das.

8. Feb 6. Pagamos arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 ms IVA del 16% a la
Inmobiliaria Ltda (RC), en efectivo.
9. Feb 7. Vendemos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del producto X por
$234.000 ms IVA, la unidad, de contado, por medio de transferencia bancaria. Factura
005

10. Feb 8. Devolvemos 3 unidades a Electro-domsticos Ltda. Fact. 022.

11. Feb 9. Abonamos a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en

efectivo.

12. Feb 10. Compramos a crdito 18 unidades del producto X por $203.000 la unidad
ms iva, ALMACENES CONDOR LTDA (GC) (AU). Factura 3350.

13. Feb 11. El cliente Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005).

14. Feb 12. Recibimos y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarillado
por $480.000, la cual se vence el 20 de marzo.

15. Feb 13. Vendemos 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad ms IVA 16%
a CONGELADOS LTDA (RC). a crdito. Factura No. 006

16. Feb 14. Contratamos el servicio de vigilancia por $1.100.000 ms IVA 16%, con la
empresa SECURITY S.A. (RC), cancelamos con cheque.

17. Feb 15. El cliente CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo.

18. Feb 16. Consignamos en el banco BBVA lo que tenemos en caja.

19. Feb 17. Vendemos cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Prez (RS).

20. Feb 18. Cancelamos la primera cuota del pagar por prstamos del vehculo, al
banco, por $2.350.000, en donde $1.560.000 son intereses.

21. Feb 25. Liquidamos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.

Janeth Giraldo, Secretaria Auxiliar, salario bsico $800.000. Trabaj el mes

completo. Se le descuenta de prstamo $50.000.
JULIO GOMEZ, Operario. Sueldo bsico: el mnimo legal vigente. Trabaj el mes
completo. Trabaj en el turno de la noche 20 das (10 pm a 6 am). Trabaj 2 das
festivos (8 horas diarias). Trabaj 8 horas extras diurnas. Se le descuenta de
prstamo $100.000
CARLOS VARGAS, Vendedor. Sueldo Bsico: $1.400.000. No trabaj 5 das, sin
excusa. Trabaj 8 horas extras nocturnas. Sus ventas del mes fueron de
 $25.700.000, La empresa paga el 2.2% de comisiones sobre ventas.

NOTAS:

a) Contabilizar por partida doble las transacciones. (Tenga en cuenta las retenciones en la
fuente que se deban causar, de acuerdo a la tabla ao 2016,bases y tarifas). Puede
utilizar asientos de forma horizontal o en cuentas T. Recuerde las caractersticas de las
cuentas.

b) Utilizar el sistema de inventario permanente. Mtodo de valoracin: promedio

ponderado. Elaborar la tarjeta de krdex

c) Establecer los saldos de cada cuenta.

d) Realizar el Balance de comprobacin con los saldos de las cuentas.

e) Elaborar el Balance General (Estado Situacin Financiera), segn la estructura

g) Elaborar el Estado de Resultados (Estado de Resultado Integral), siguiendo la

estructura

h) La depreciacin se efecta de forma mensual. Utilizar el mtodo lnea recta.

i) La empresa es del rgimen comn. Tarifa ica 11.04/1000, Cd. Actividad 5134

SOLUCION

1. Contabilizar por partida doble las transacciones. (Tenga en cuenta las retenciones
en la fuente que se deban causar, de acuerdo a la tabla ao 2016,bases y tarifas).
Puede utilizar asientos de forma horizontal o en cuentas T. Recuerde las
caractersticas de las cuentas.

1.1Feb. 1. Se constituye la sociedad SURTIMUEBLES S.A.S. con los aportes de sus

socios, as

SOCIO 1, aporta $20.000.000 en efectivo

SOCIO 2, aporta $20.000.000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

310505 CAPITAL AUTORIZADO 40.000.000
1105 CAJA 20.000.000
1110 BANCOS 20.000.000
40.000.000 40.000.000

1.2 Feb. 1. Cancelamos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cmara de

Comercio por $950.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

514010 REGISTRO MERCANTIL 950.000
1105 CAJA 950.000
950.000 950.000
1,3. Feb. 1. Compramos equipo de cmputo a Canon, para uso de la oficina, por valor de
$6.585.000 ms iva, a K-Tronix (GC) (AU). Pagamos con cheque.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

152410 Equipo de Oficina Equipos 6.585.000
240805 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1.053.600
1110 BANCOS 7.638.600
7.638.600 7.638.600

1.4. Feb. 1. Se compra un vehculo camioneta para la reparticin de la mercanca, por

$25.000.000 iva incluido al concesionario Chevrolet (GC) (AU). Se adquiere deuda con el
Banco por dicho valor

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS 25.000.000
2105 BANCOS NACIONALES 25.000.000
25.000.000 25.000.000

1. 5. Feb 2. Contratamos la asesora financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rte ica.
9.66/1000. Cancelamos sus honorarios con cheque del banco.

codigo CUENTA DEBITO CREDITO

511030 OTROS (HONORARIOS CONTABLES) 1.800.000
2365 RTE FTE HONORARIOS 10% 180.000
2368 RTE ICA 0,966% 17.388
1110 BANCOS 1.602.612
 1.800.000 1.800.000

1. 6. Feb 3. Compramos papelera para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lpices e
insumos de escritorio, a La Panamericana (GC) (AU), por $1.350.000. giramos cheque

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519530 UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS 1.350.000
1110 BANCOS 1.350.000
1.350.000 1.350.000

1.7 Feb 5. Compramos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA.

(RC) por $198.000 la unidad, ms IVA 16%, Factura 022, pagamos el 20% con cheque
y el saldo crdito a 30 das.

Cdigo CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
12.870.000
2408 IVA DESCONTABLE
2.059.200
2365 RTE FTE COMPRAS 2,5%
321.750
2205 PROVEEDORES NACIONALES
14.607.450
1110 BANCOS
2.574.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2.574.000

17.503.200 17.503.200

1. 8. Feb 6. Pagamos arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 ms IVA del 16% a la
Inmobiliaria Ltda (RC), en efectivo

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1.650.000
2408 IVA DESCONTABLE 264.000
236530 ARRENDAMIENTOS 57.750
1105 CAJA 1.856.250
1.914.000 1.914.000
1. 9. Feb 7. Vendemos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del producto X
por $234.000 ms IVA, la unidad, de contado, por medio de transferencia bancaria.
Factura 005

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
12.168.000
2408 IVA GENERADO
1.946.880
135505 RETENCION EN LA FUENTE
304.200
135510 ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO
117.543
135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
292.032
1110 BANCOS
13.401.105
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
10.296.000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
10.296.000

24.410.880 24.410.880

1. 10. Feb 8. Devolvemos 3 unidades a Electro-domsticos Ltda. Fact. 022.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS NO FEBRICADAS POR LA EMPRESA 594.000
2408 IVA DESCONTABLE 95.040
236540 RTE FTE COMPRAS 2,5% 14.850
2205 PROVEDORES NACIONALES 674.190
689.040 689.040

1. 11. Feb 9. Abonamos a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en

efectivo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 1.480.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 1.480.000
1.480.000 1.480.000
1.12. Feb 10. Compramos a crdito 18 unidades del producto X por $203.000 la unidad
ms iva, ALMACENES CONDOR LTDA (GC) (AU). Factura 3350.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS NO FEBRICADAS POR LA EMPRESA 3.654.000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 584.640
2205 PROVEDORES NACIONALES 4.238.640
4.238.640 4.238.640

1.13. Feb 11. El cliente Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005).

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4175 DEVOLUCION EN VENTAS
2.340.000
2408 IVA GENERADO
374.400
1355 RETENCION EN LA FUENTE
58.500
135510 ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO
22.604
135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
56.160
1105 CAJA
2.577.136
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
1.980.000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1.980.000

4.694.400 4.694.400

1.14. Feb 12. Recibimos y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarillado
por $480.000, la cual se vence el 20 de marzo.

codigo CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 480.000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 480.000
480.000 480.000
1. 15. Feb 13. Vendemos 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad ms IVA
16% a CONGELADOS LTDA (RC). a crdito. Factura No. 006

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
4.554.000
2408 IVA GENERADO
728.640
1355 RETENCION EN LA FUENTE
113.850
1305 CLIENTES NACIONALES
5.168.790
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
3.606.632
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
3.606.632

8.889.272 8.889.272

1. 16. Feb 14. Contratamos el servicio de vigilancia por $1.100.000 ms IVA 16%, con la
empresa SECURITY S.A. (RC), cancelamos con cheque.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513505 Aseo y Vigilancia
1.100.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
176.000
236525 Retencion en la Fuente Servicios
44.000
1110 Bancos Nacionales
1.232.000

1.276.000 1.276.000

1. 17. Feb 15. El cliente CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 2.000.000
1305 CLIENTES NACIONALES 2.000.000
2.000.000 2.000.000
1. 18. Feb 16. Consignamos en el banco BBVA lo que tenemos en caja.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 14.656.614
1110 BANCOS NACIONALES 14.656.614
14.656.614 14.656.614

1.19. Feb 17. Vendemos cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Prez
(RS).

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS NACIONALES 700.000
4205 OTRAS VENTAS 700.000
700.000 700.000

1.20. Feb 18. Cancelamos la primera cuota del pagar por prstamos del vehculo, al
banco, por $2.350.000, en donde $1.560.000 son intereses.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5305 GASTOS FINANCIEROS 1.560.000
2105 BANCOS NACIONALES 790.000
1110 BANCOS NACIONALES 2.350.000
2.350.000 2.350.000

1.21. Feb 25. Liquidamos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS NACIONALES 3.292.725
510506 SUELDOS 3.292.725
3.292.725 3.292.725

se hace la depreciacin al mes de febrero

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

159535 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE 416.667
TRANSPORTE
516035 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE 416.667
TRANSPORTE
416.667 416.667
TARJETA KARDEX

SURTIMUEBLES SAS
Tarjeta Kardex
Producto x Entradas Salidas Saldo
DIA Documento Detalle Cantidad Valor Costo Cantidad Valor Total Cantidad Valor Costo
unitario total unitario unitario total

Saldo al inicio 0
del mes -
Feb Fac 022 Compra 0
5 ELECTRODO- 65 198.000 12.870.000 65 198.000 12.870.0
MESTICOS
LTDA
S/Factura 022
Feb Fac 005 Venta a cliente -
7 INVERSIONES 52 198.000 10.296.000 13 198.000 2.574.00
LIMAX S.A
Feb Fac 022 Devolvemos 594.000
8 Electro- 3 198.000 10 198.000 1.980.00
domsticos
Ltda
Feb Fac 3350 Compramos a
10 ALMACENES 18 203.000 3.654.000 28 201.214 5.634.00
CONDOR
LTDA
Feb Fac 005 Devolucion -
11 cliente Limax 10 198.000 1.980.000 38 200.368 7.614.00
S.A.
Feb Fac 006 Venta al
13 Cliente 18 200.368 3.606.632 20 200.368 4.007.36
CONGELADOS
LTDA (RC).

Totales Mes: 18.504.000 14.496.632

SALDOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 22.000.000
21.999.999
TOTAL CAJA 1
1110 BANCOS NACIONALES 48.757.719
20.039.937
TOTAL BANCOS NACIONALES 28.717.782

1305 CLIENTES NACIONALES 2.000.000

5168790,00

TOTAL CLIENTES NACIONALES 3.168.790

1355 RETENCION EN LA FUENTE 418.050

58.500
TOTAL RETENCION EN LA FUENTE 359.550

135510 ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y 117.543

COMERCIO
22.604
TOTAL ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y 94.938
COMERCIO
135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 292.032
56.160
TOTAL IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 235872

136595 OTROS 150.000

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 16.476.631
EMPRESA
16.524.000
TOTAL MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 47369
EMPRESA
152410 EQUIPO DE OFICINA 6.585.000
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS 25.000.000
159535 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE 416.667
TRANSPORTE
2105 BANCOS NACIONALES 25.000.000
90.000
TOTAL BANCOS NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES 4.728.190
 18.846.090
TOTAL PROVEEDORES NACIONALES 24210000

236515 RTE FTE HONORARIOS 10% 180.000

236525 RETENCION EN LA FUENTE 44.000
236530 ARRENDAMIENTOS 57.750
236540 RTE FTE COMPRAS 2,5% 321.750
14.850
TOTAL RTE FTE COMPRAS 2,5% 306900

236801 RTE ICA 0,966% 17.388

237005 APORTES SALUD 142.927
237006 ARL 18.652
237010 APORTES PARAFISCALES 321.586
238030 FONDOS DE CESAN 453.629
TIAN O PENSIONES
240805 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR 2.675.520
PAGAR
1.604.000
TOTAL IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR 1071520
PAGAR
240810 IVA DESCONTABLE 95.040
2.907.840
TOTAL IVA DESCONTABLE 2812800

250505 SALARIOS POR PAGAR 3.292.728

261005 CESANTIAS 310.703
261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 37.284
261015 VACACIONES 149.002
261020 PRIMA DE SERVICIOS 310.703
310505 CAPITAL AUTORIZADO 40.000.000
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y 16.722.000
MUEBLES
4175 DEVOLUCION EN VENTAS 2.340.000
4205 OTRAS VENTAS 700.000
510506 SUELDOS 3.292.725
1489454
TOTAL SUELDOS 4782179

510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 269.992

510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 155.400
510530 CESANTIAS 159.564
510533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 19.148
510536 PRIMA DE SERVICIOS 159.564
510568 ARL 9.184
510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 70.378
510575 APORTES ICBF 52.783
510578 APORTES SENA 35.189
511030 OTROS (HONORARIOS CONTABLES) 1.800.000
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1.650.000
513505 ASEO Y VIGILANCIA 1.100.000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 480.000
514010 REGISTRO MERCANTIL 950.000
516035 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE 416.667
TRANSPORTE
519530 UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS 1.350.000
520506 SUELDOS 1.166.666
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 81.667
520518 COMISIONES 565.400
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 0
520530 CESANTIAS 151.138
520533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 18.137
520536 PRIMA DE SERVICIOS 151.138
520539 VACACIONES 149.002
520568 ARL 9.468
520572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 72.549
520575 APORTES ICBF 54.413
520578 APORTES SENA 36.275
5305 GASTOS FINANCIEROS 1.560.000
570570 APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O 310.703
CESANTIAS
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y 15.882.632
MUEBLES
 LIQUIDACION DE NOMINA AO PERIODO DE PAGO

2.016 Desde Hasta

1 29

No NOMBRE SUELDO DIA DEVENGADO DEDUCCIONES

. DEL BASICO S
EMPLEADO SALARIO ST COMISIONE HORAS TOTAL SALUD PENSIO OTRAS TOTAL NETO
S EXTRAS DEVENGAD 4% N 4% DEDUCIONE DEDUCCIONE PAGADO
O S S
PRESTAMO

1 JANETH 800.000 30 800.000 77.700 877.700 32.000 32.000 50.000 114.000 763.700
GIRALDO -
SECRETARI
A AUXILIAR
2 JULIO 689.454 30 689.454 77.700 269.99 1.037.146 38.378 38.378 100.000 176.756 860.390
GOMEZ- 2
OPERARIO
3 CARLOS 1.400.00 25 1.166.66 565.400 81.667 1.813.733 72.549 72.549 145.099 1.668.63
VARGAS - 0 7 5
VENDEDOR
TOTAL 2.889.45 2.656.12 155.40 565.400 351.65 3.728.579 142.92 142.927 150.000 435.854 3.292.72
4 1 0 9 7 5

PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

CESANTIAS INTERESES DE CESANTIAS PRIMA DE VACACIONES
SERVICIOS

73.139 8.777 73.139 33.360

86.425 10.371 86.425 40.009
151.138 18.137 151.138 75.633
310.703 37.284 310.703 149.002
APORTES SEGURIDAD SOCIAL
SALUD PENSION ARL TOTAL GASTO

----- 96.000 4.176 356.590

----- 115.134 5.008 424.925
----- 217.648 9.468 777.329
----- 428.782 18.652 1.558.845

APORTES PARAFISCALES
SENA ICBF CAJA COMPENSACION TOTAL GASTO

----- ----- 32.000 72.000

----- ---- 38.378 86.350
----- ----- 72.549 163.236
----- ----- 142.927 321.586

PARA ESTA NOMINA LO QUE ES LA SALUD SE HALLA CUANDO LA PERSONA GANE MAS DE DOS SALARIOS MINIMOS VIGENTES , TAMBIEN APLICA PARA LOS
APORTES DE PARAFISCALES (SENA ,ICBF)
 CONTABILIZACION DE LA NOMINA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
136595 OTROS 50.000
136595 100.000
TOTAL 150.000
237005 APORTES SALUD 32.000
38.378
72.549
TOTAL 142.927

237006 ARL 18.652

237010 APORTES PARAFISCALES 321.586
238030 PENSION 32.000
38.378
72.549
TOTAL 453629

238030 FONDOS DE CESANTIAN O 310.703

PENSIONES
250505 SALARIOS POR PAGAR -421.630
250505 SALARIOS POR PAGAR 38.378
250505 SALARIOS POR PAGAR 383.252
TOTAL 3292728

261005 CESANTIAS 310.703

261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 37.284
261015 VACACIONES 149.002
261020 PRIMA DE SERVICIOS 310.703
510506 SUELDOS 800.000
510506 SUELDOS 689.454
TOTAL 3292725

510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 269.992

510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 77.700
510530 CESANTIAS 159.564
510533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 19.148
510536 PRIMA DE SERVICIOS 159.564
510568 ARL 9.184
510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 70.378
520506 SUELDOS 1.166.667
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 81.667
520518 COMISIONES 565.400
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 0
520530 CESANTIAS 151.138
520533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 18.137
520536 PRIMA DE SERVICIOS 151.138
520539 VACACIONES 149.002
520568 ARL 9.468
520572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 72.549
570570 APORTES A FONDO DE PENSIONES 310.703
Y/O CESANTIAS
TOTAL 5.008.553 1.894.487

BALANCE
CODIGO CUENTA BALANCE BALANCE ESTADO DE
COMPROBACION GENERAL RESULTADOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
110505 CAJA 0 0
111005 BANCOS NACIONALES 28717782 28717782
130505 CLIENTES NACIONALES 3168790 3168790
135505 RETENCION EN LA FUENTE 359550 359550
135510 ANTICIPO IMPUESTOS 94938,88 94938,88
INDUSTRIA Y COMERCIO
135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS 235872 235872
RETENIDO
136595 OTROS 150000 150000
143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR 47369 47369
LA EMPRESA
152410 EQUIPO DE OFICINA 6585000 6585000
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y 25000000 25000000
CAMPEROS
159535 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE 416667 416667
TRANSPORTE
210501 BANCOS NACIONALES 24210000 24210000
220501 PROVEEDORES NACIONALES 14117900 14117900
236515 RTE FTE HONORARIOS 10% 180000 180000
236525 RETENCION EN LA FUENTE 44000 44000
236530 ARRENDAMIENTOS 57750 57750
236540 RTE FTE COMPRAS 2,5% 306900 306900
236801 RTE ICA 0,966% 17388 17388
237005 APORTES SALUD 142927 142927
237006 ARL 18652 18652
237010 APORTES PARAFISCALES 321586 321586
238030 FONDOS DE CESANTIAN O 453629 453629
PENSIONES
240805 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 1071520 1071520
POR PAGAR
240810 IVA DESCONTABLE 2812800 2812800
250505 SALARIOS POR PAGAR 3292728 3292728
261005 CESANTIAS 310703 310703
261010 INTERESES SOBRE LAS 37284 37284
CESANTIAS
261015 VACACIONES 149002 149002
261020 PRIMA DE SERVICIOS 310702 310702
310505 CAPITAL AUTORIZADO 40000000 40000000
413536 VENTA DE 16722000 16722000
ELECTRODOMESTICOS Y
MUEBLES
4175 DEVOLUCION EN VENTAS 2340000 2340000
4205 OTRAS VENTAS 700000 700000
510506 SUELDOS 3292725 3292725
510506 SUELDOS 1489454 1489454
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 269992 269992
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 155400 155400
510530 CESANTIAS 159564 159564
510533 INTERESES SOBRE LAS 19148 19148
CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS 159564 159564
510568 ARL 9184 9184
510572 APORTES CAJA DE 70378 70378
COMPENSACION
510575 APORTES ICBF 52783 52783
510578 APORTES SENA 35189 35189
511030 OTROS (HONORARIOS 1800000 1800000
CONTABLES)
512010 CONSTRUCCIONES Y 1650000 1650000
EDIFICACIONES
513505 ASEO Y VIGILANCIA 1100000 1100000
513525 ACUEDUCTO Y 480000 480000
ALCANTARILLADO
514010 REGISTRO MERCANTIL 950000 950000
516035 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE 416667 416667
TRANSPORTE
519530 UTILIES, PAPLERIA Y 1350000 1350000
 FOTOCOPIAS
520506 SUELDOS 1166666 1166666
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 81667 81667
520518 COMISIONES 565400 565400
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 0 0 0 0
520530 CESANTIAS 151138 151138
520533 INTERESES SOBRE LAS 18137 18137
CESANTIAS
520536 PRIMA DE SERVICIOS 151138 151138
520539 VACACIONES 149002 149002
520568 ARL 9468 9468
520572 APORTES CAJA DE 72549 72549
COMPENSACION
520575 APORTES ICBF 54413 54413
520578 APORTES SENA 36275 36275
5305 GASTOS FINANCIEROS 1560000 1560000
570570 APORTES A FONDO DE 310703 310703
PENSIONES Y/O CESANTIAS
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 18587236 18587236
613536 VENTA DE 15882632 15882632
ELECTRODOMESTICOS Y
MUEBLES
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 12081703,4 12081703,4
2404 IMPUESTO DE RENTA 25% 4646809 4646809
3305 RESERVA LEGAL10% 1858723,6 1858723,6
TOTAL 121618574 121618574 85609338 85609338 36009236 36009236

HOJA DE TRABAJO
 GANACIAS Y PERDIDAS DEBITO CREDITO
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 17422000
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 2340000
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 33669236
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 12081703,4
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 1858723,6
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 4646809
36009236 36009236
CIERRE DE CUENTAS INGRESOS DEBITO CREDITO
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES 16722000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS 2340000
4205 OTRAS VENTAS 700000
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 17422000
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 2340000
SUMAS IGUALES 19762000 19762000
CIERRE DE CUENTAS GASTOS Y COSTOS DEBITO CREDITO
510506 SUELDOS 3292725
510506 SUELDOS 1489454
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 269992
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 155400
510530 CESANTIAS 159564
510533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 19148
510536 PRIMA DE SERVICIOS 159564
510568 ARL 9184
510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 70378
510575 APORTES ICBF 52783
510578 APORTES SENA 35189
511030 OTROS (HONORARIOS CONTABLES) 1800000
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1650000
513505 ASEO Y VIGILANCIA 1100000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 480000
514010 REGISTRO MERCANTIL 950000
516035 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 416667
519530 UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS 1350000
520506 SUELDOS 1166666
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 81667
520518 COMISIONES 565400
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 0
520530 CESANTIAS 151138
520533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 18137
520536 PRIMA DE SERVICIOS 151138
520539 VACACIONES 149002
520568 ARL 9468
520572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 72549
520575 APORTES ICBF 54413
520578 APORTES SENA 36275
5305 GASTOS FINANCIEROS 1560000
570570 APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O 310703
CESANTIAS
5905 GANACIAS Y PERDIDAS
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES 15882632
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 33669236
SUMAS IGUALES 33669236 33669236
CONTABILIZACION DE LA UTILIDAD DE ESTE EJERCICIO DEBITO CREDITO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 12081703,4
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 12081703,4
SUMAS IGUALES 12081703,4 12081703,4
CONTABILIZACION RESERVA LEGAL 10% DEBITO CREDITO
3305 RESERVA LEGAL 10% 1858723,6
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 1858723,6
 SUMAS IGUALES 1858723,6 1858723,6

CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA 25% DEBITO CREDITO

2404 IMPUESTO DE RENTA 25% 4646809
5905 GANACIAS Y PERDIDAS 4646809
SUMAS IGUALES 4646809 4646809

SURTIMUEBLES SAS
BALANCE GENERAL
FEBRERO 28 DE 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Caja 0,00
Bancos 28717782
13 Cuentas por Cobrar
Clientes nacionales 3168790
 Retencion en la fuente 359550
Anticipo impuestos industria y comercio 94938,88
Iva descontable 2812800
Impuesto de renta 25% 4646809
Impuestos a las ventas retenido 235872
14 Inventario
Mercancia no fabricada por la empresa 47369
Total Activo Corriente 40.083.910,88
15 Propiedades Planta y Equipo
Equipo de oficina 6585000
Autos,camionetas y camperos 25000000
TOTAL DEL ACTIVO 71.668.910,88
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Oligaciones financieras 24.210.000,00
Proveedores 14.117.900,00
Rete fuente compras 306.900,00
Retencin en la fuente servicios 44.000,00
Rete fuente arrendamientos 57.750,00
Retenciones industria y comercio 17.388,00
Bancos nacionales 24210000
Proveedores nacionales 14117900
Rte fte honorarios 10% 180000
Retencion en la fuente 44000
Arrendamientos 57750
Rte fte compras 2,5% 306900
Rte ica 0,966% 17388
Aportes salud 142927
Arl 18652
Aportes parafiscales 321586
Fondos de cesantian o pensiones 453629
Impuesto sobre las ventas por pagar 1071520
Salarios por pagar 3292728
 Cesantias 310703
Intereses sobre las cesantias 37284
Vacaciones 149002
Prima de servicios 310702
TOTAL DEL PASIVO 83.796.609,00
PATRIMONIO
3105 Capital 40.000.000,00
3610 Perdida del Ejercicio -12081703,4
TOTAL PATRIMONIO 52.081.703,40

Representante Legal Contador

T. P. No.