ANALISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO Y LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL

TERRORISMO - SARLAFT

ELEMENTOS FUNDAMENTALES EN LA IMPLEMENTACION DEL SARLAFT

ELKIN RODRIGUEZ MORENO

Cdigo 80522682

TALLER 2

Profesor
ING. FINANCIERA ALBA LUCERO BELTRN SARMIENTO
Anlisis del sistema de administracin del riesgo y lavado de activos y
financiacin del terrorismo - SARLAFT

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Bogot, 15 de Agosto de 2017

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TABLA DE CONTENIDO

Introduccion..................................................................................................................3

Taller 2................................................................4

1. Palabras claves..5

1.1. SARC........4

1.2. SARO.........................................................................4

2. Cuadro Sinptico Elementos del SARLAFT............................................................5

3. Anlisis Manual de tica o conducta Banco AV Villas.......................................5

3.1 Ensayo importancia contenido del Manual de tica AV Villas.....6

3.2 Indicaciones que se deben aplicar en prctica en la relacin con los clientes y
todas las actividades que el Banco AV Villas realiza............7

5. Conclusiones............................................................................................................9

6. Bibliografia..........................................................................................................10

Anexos.11

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INTRODUCCIN

El lavado de activos como la financiacin del terrorismo, ms all de ser tipos

penales encierran un andamiaje organizacional que genera importantes flujos de
dinero en el caso especfico Colombiano por el conflicto armado interno que se ha
librado por ms de cinco dcadas como el fenmeno del narcotrfico en el cual
estos dos han consolidado una unin de carcter ilcito, ya que el primero provee
los recursos mediante los cuales este ltimo agudiza el deterioro de la situacin
nacional.

Actualmente Colombia por medio de la adquisicin de compromisos

internacionales en materia de lucha contra el narcotrfico determino la adopcin
de herramientas jurdicas especialmente orientadas a la prevencin del lavado de
activos hecho que se ve reflejado con la implementacin del Sistema de
Administracin del Riesgo del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo
(SARLAFT).

Con la realizacin de la investigacin de tipo Analtico y Deductivo se abordara el

estudio del SARLAFT en Colombia aplicado al sector financiero en relacin con su
naturaleza, fundamentos y alcances de este sistema explicando sus ventajas y
sus errores desde el marco Constitucional y Legal. En consecuencia, la posible
vulneracin de los derechos fundamentales consagrados en nuestra carta Poltica
por las Instituciones vigiladas(entre ellas los bancos) y su responsabilidad
generada hacia los usuarios por los errores incurridos por la aplicacin indebida el
mismo.

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TALLER 2

1. Elija dos palabras claves que haya escuchado en el video de la gua de

aprendizaje 2 https://www.youtube.com/watch?v=YOXu-qA2sOg y que
hayan sido significativas para usted. Defnalas brevemente en sus propios
trminos.

1.1 SARC

El SARC es el sistema de administracin de riesgos crediticios el cual permite

evaluar el riesgo de los activos crediticios en el proceso de otorgamiento,
seguimiento y control de un crdito.

El Banco AV Villas, por su actividad de intermediacin financiera (Captacin de

CDT, Cuentas de Ahorro y Colocacin de Crditos) asume riesgos, es decirse
enfrenta a la posibilidad de prdidas. Por la actividad de crdito, como compaa
asumimos el Riesgo de Crdito; este Riesgo es la posibilidad de que incurramos
en prdidas y se disminuya el valor de nuestros activos; como consecuencia de
que nuestros deudores fallen en el cumplimiento oportuno de los crditos. Para
identificar, medir y controlar este riesgo, contamos con un Sistema de
Administracin del Riesgo de Crdito, SARC. Este sistema se adopta bajo el
marco legal de la Circular Externa 100 de 1995, Captulo II, Normas Relativas a la
Gestin del Riesgo de Crdito, la cual fue expedida por la Superintendencia
Financiera de Colombia, vigente y actualizada continuamente por dicha
Superintendencia. El SARC contiene elementos bsicos, como polticas,
procesos, modelos, provisiones y controles. Fijamos polticas que nos permiten
definir nuestros mercados objetivos y los clientes a los que les daremos crdito,
asimismo, tenemos definidos procesos para el otorgamiento de crditos y su
respectivo recaudo.

1.2 SARO

El Sistema de Administracin de Riesgos Operacionales es un conjunto de

elementos tales como polticas, procedimientos, documentacin, estructura
organizacional, registro de eventos, rganos de control, plataforma tecnolgica,

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divulgacin y capacitacin, mediante los cuales se busca obtener una efectiva

administracin del riesgo operativo a travs de sus etapas de identificacin,
medicin monitoreo y control.

Se entiende por riesgo operativo a la posibilidad de incurrir en prdidas por

deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la
tecnologa, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
Incluye el riesgo legal y el reputacional.

El banco AV Villas, consciente de estas tendencias y la importancia ha venido

desarrollando e implementando su sistema de administracin del riesgo operativo
SARO proceso de vital importancia para todos los funcionarios Banco AV Villas.

2. Lea y analice cuidosamente el captulo que contiene los elementos del

Sarlaft en la circular 026 de junio de 2008 de la Superintendencia Financiera
y un manual del Lavado de activos de cualquier entidad financiera,
establezca en un cuadro sinptico los elementos en comn y los que hacen
falta en uno o en otro documento de acuerdo con lo que usted haya
aprendido.

2.1 Anexo Cuadro Sinptico

3 . Analice un manual de tica o conducta de una entidad financiera o en su

defecto el que se encuentra ubicado en el material de apoyo, elabore un
ensayo en donde establezcan conclusiones sobre la importancia de su
contenido, resalte preferencialmente las indicaciones que se deben poner
en prctica en la relacin con los clientes y en s con todas las actividades
que la entidad realiza.

3.1 Elabore un ensayo en donde establezcan conclusiones sobre la importancia

de su contenido del Manual de tica o conducta de una entidad financiera

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Entidad Financiera
BANCO AV VILLAS

AV Villas como entidad bancaria decide liderar no solo ante sus

funcionarios, directivos y clientes, sino ante la ciudadana en general un
cdigo de tica que lo defina como entidad financiera que refleje
transparencia, compromiso con el desarrollo de la organizacin y del pas y
la promocin de sus principios.

En su cdigo de tica reflejan los valores corporativos por los cuales rigen
sus actuaciones diarias, las cuales deben ser de pleno conocimiento y
cumplimiento por parte de los funcionarios.

Con relacin a sus clientes contemplan desde la reserva de la informacin,

la confidencialidad, uso adecuado de los recursos, describe detalladamente
los actos incorrectos, as como las responsabilidades y sanciones.
En general se puede indicar que el Banco deja las reglas claras para sus
funcionarios y le hace saber a sus clientes que tiene los controles
necesarios para evitar el lavado de activos dentro de su organizacin

En el cdigo de tica o conducta para el Banco AV Villas, se enuncian

algunas pautas bsicas de conducta que deben ser cumplidas por los
miembros de las juntas Directivas Presidentes, Directivos, Funcionarios e
Intermediarios, procura el liderazgo dentro el sector financiero con imagen,
rentabilidad y participacin en el mercado, con base en innovacin, mayor
eficiencia en sus operaciones y mejor calidad de los productos ofrecidos a
sus clientes.

Cuenta con un equipo de funcionarios motivados y capacitados, que

disfrutan de un agradable ambiente de trabajo y que estn apoyados por
modernos y eficientes recursos fsicos y tecnolgicos, para ser una
empresa con sentido tico, convertidos en referencia en el sector financiero
y en los dems sectores del pas.

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En el Banco AV Villas se difunden y son compartidos por los empleados

colaboradores) de la Institucin los siguientes valores:

Honestidad
Lealtad
Respeto
Responsabilidad
Actitud de Servicio

3.2 Indicaciones que se deben poner en prctica en la relacin con los

clientes y en s con todas las actividades que la entidad realiza.

Actualmente la tica y la conducta hacen parte de un sinfn de

calificaciones, pero dichos trminos tambin hacen parte de la vida laboral,
son ms comunes de lo que muchos piensan, desde que iniciamos el da
hasta que culmina, es un tema el cual se presta para distintos tipos de
interpretacin y aspectos a tratar por lo tanto he decidido hacer un enfoque
en el mbito laboral. Nosotros como funcionaros del sector financiero
estamos expuestos a riesgos constantemente, por eso las empresas
vigiladas por la superintendencia financiera de Colombia, han diseado
manuales de ayuda para sus funcionarios, en estos documentos se
plantean todas las situaciones a las que se exponen diariamente segn su
cargo, es decir un cajero puede perjudicar a un cliente directamente o
indirectamente Por qu de estas dos maneras?, porque lo puede hacer
intencionadamente o inconscientemente, es por esta razn que las
empresas al momento de contratarlos los capacitan para afrontar este tipo
de adversidades; los asesores tambin estn expuestos a recibir sobornos
o ddivas con el fin de beneficiar a un tercero, pero no solo estn expuestos
los funcionarios que tiene relacin con los clientes y/o usuarios, tambin los
integrantes del rea administrativa estn expuestos, como lo plantea el
manual de tica y conducta del Banco AV Villas, es un delito alterar estados
financieros o utilizar secretos de la entidad para beneficio propio o de
terceros, este tipo de riesgo tambin es conocido por las empresas y
tambin debe ser afrontado de una manera seria, ya que por ejemplo un

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asesor comercial aprueba un producto sin que los documentos sean

verdicos y dicho cliente es financiador del terrorismo, al instante que sea
descubierto este personaje no solo habr perjudicado su vida por el
contrario perjudico de forma indirecta a la entidad en la cual laboraba ya
que esta pasara a ser cuestionada sin mencionar los procedimientos
legales a los cuales se sometera.

En los ejemplos anteriores podemos observar que el riesgo est en todos

los cargos y en todas las empresas del sector financiero, por eso debemos
estudiar detenidamente a las personas que deseen ingresar a este tipo de
entidades y a que tienen un mayor riesgo debido al manejo que realizan de
recursos de terceros(clientes y/o usuarios), es decir el riesgo no es solo del
cajero que es el encargado de recibir el dinero sino de las dems personas
que estn detrs de el por ejemplo el cajero principal, el director de la
oficina y dems funcionarios de la entidad, ya que los entes econmicos
son sistemas organizacionales y dependen de todos sus integrantes para
llegar a la armona laboral y social.

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CONCLUSIONES

El Cdigo de tica establece los principios, reglas y polticas que guan el

comportamiento y la actividad de todos los integrantes del Banco AV Villas,
en desarrollo de sus funciones, impulsando en particular una conducta
tica, para evitar situaciones que puedan presentar conflicto de inters.

El Cdigo de tica se aplica a todos los directivos, empleados y

Colaboradores del Banco AV Villas, cada accin debe estar encaminada a
lograr la misin y la visin, y a fortalecer los valores y competencias
organizacionales.

El Estado dentro de su lucha contra la criminalidad organizada, y la

asuncin de compromisos internacionales, se ha visto en la obligacin de
contar con el apoyo del sector financiero, de all el surgimiento del
S.A.R.L.A.F.T. como instrumento de lucha contra la criminalidad.

Los derechos fundamentales de los consumidores financieros no son

absolutos, estos deben ceder en virtud de los valores superiores que el
Estado persigue en la lucha contra el lavado de activos y la financiacin del
terrorismo.

El reporte de operacin sospechosa en el contexto del S.A.R.L.A.F.T., no es

una denuncia penal, ni el inicio de una investigacin por tanto, la presuncin
de inocencia y el debido proceso no estn afectados por el desarrollo de
esta actividad.

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BIBLIOGRAFA

Material de apoyo Anlisis del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado

de activos y financiacin del terrorismo Semana 2.

Circular 026 de junio de 2008 de la Superintendencia Financiera.

Cdigo de tica Banco AV Villas

EY. Prevencin del lavado de dinero en lnea. Bogot: La Empresa citado 5

septiembre, 2013. Disponible en Internet: http://www.ey.com/Publication
/vwLUAssets/EY-prevencion-lavado-dinero-2013/$FILE/EY-prevencion-
lavadodinero-2013.pdf>

GAY, Pillis. Acciones gremiales en la lucha contra el lavado de activos en los

Estados Unidos de Amrica, En: III Congreso de Administracin del Riesgo
(3: 14 - 15, noviembre: Rionegro). Memorias. Rionegro: Asobancaria, 1996.

SINTURA, Francisco. Sistemas de prevencin de lavado de activos y de

financiacin del terrorismo. Bogot: Legis, 2011. 560 p.

OSPINA, Jaime. Anlisis crtico y perspectivo de la deteccin, prevencin del

lavado de activos en Colombia, Bogot. En: III Congreso de Administracin
del Riesgo (3: 14 -15, noviembre: Rionegro). Memorias. Rionegro:
Asobancaria, 1996.

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ANEXO CUADRO SINPTICO

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