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VENECOM
[ VENECOM C.A.]
FABRICA VENEZOLANA DE ELABORACION DE COMPRESAS DE LAPAROTOMA
INDICE
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Tabla 40. Precio de cada compresa 40
Tabla 41. Costos operativos 40
Tabla 42. Utilidad neta 41
Tabla 43. Flujo de caja 41
Tabla 44. Calculo de VPN y TIR 42
Tabla 45. Anlisis de Sensibilidad. 42
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INDICE DE FIGURAS
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I. INTRODUCCIN
En el rea de la ciruga, entre los mltiples materiales mdicos quirrgicos, uno de los
elementos ms utilizados son las compresas quirrgicas. Desafortunadamente,
prcticamente el 100% de estos implementos es importado, ya que en Venezuela el
material mdico quirrgico descartable es muy poco producido en el pas.
Es por eso que surge la idea de construir una fbrica para la confeccin y elaboracin
de compresas quirrgicas, listas para la utilizacin en el campo de la ciruga, adecuadas a
las normas y requerimientos nacionales e internacionales.
La escasez ha afecto a varios sectores del pas, incluyendo el tan importante sector de
la salud en Venezuela. Son ms y ms los casos de ausencias de insumos quirrgicos tan
bsicos e importantes como son las jeringas, anestesia, etc. que han derivado en una crisis
hospitalaria en el pas.
Dado que Venezuela tiene el potencial y los recursos para fabricar y distribuir este
rubro, la creacin de una fbrica para la confeccin y elaboracin de compresas
quirrgicas es una alternativa para enfrentar el problema de escasez de compresas de
laparotoma. Ahora bien, la tela para la elaboracin de estas compresas no se fabrica en el
pas, por lo tanto sera necesario al principio, importar este tipo de tela de gasa, hasta que
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en corto o mediano plazo pueda ser elaborada en la fbrica. Para este proyecto se estudi
y evalu la instalacin de una fbrica para la produccin de compresas quirrgicas.
1.4 Justificacin
Hay varios aspectos que han provocado una crisis en el sector hospitalario. La escasez
en insumos mdicos se debe a que prcticamente el 100% de los materiales quirrgicos
desechables son importados y debido al problema de asignacin de divisas por parte del
Ejecutivo, esto ha generado que haya fallas en el servicio de red del sector salud del pas.
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Para satisfacer dicha necesidad en este proyecto se quiere fabricar en Venezuela, las
compresas de laparotoma, utilizadas en cirugas y hacer de este rubro un artculo de
produccin nacional, lo cual aportara empleos, tanto directos como indirectos.
En vista que hay una oportunidad de mercado debido a la gran demanda por parte del
sector salud, se realiz un estudio tcnico econmico del desarrollo de una fbrica de
confeccin y elaboracin de compresas quirrgicas, para conocer qu tan viable era
construir una en Venezuela, determinando los costos y beneficios asociados a la misma.
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II. METODOLOGA
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Cantidad y tipo de personal requerido en la fbrica.
Costo de mano de obra para la produccin de compresas de laparotoma.
Costo de produccin de compresas de laparotoma.
Proceso de anlisis de calidad de producto terminado.
Proceso de sanitacin de la lnea de produccin.
Aspectos legales relacionados con la Fbrica de Compresas.
Estimado de ventas e ingresos.
Estimacin de los costos de materia prima, equipos, mano de obra, gastos legales y
capital de trabajo de los primeros 4 meses para la determinacin de la inversin
inicial.
Determinacin de los costos anuales de materia prima, consumo de energa,
consumo de agua, sanitizacin y limpieza, mantenimiento y gastos de venta.
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Realizacin del clculo de depreciacin de los equipos, as como la amortizacin de
los gastos legales.
Determinacin del precio unitario del paquete de compresas quirrgicas, para la
obtencin de los ingresos anuales de la Fbrica de compresas.
Donde:
VAN es valor presente neto.
A es el valor de la inversin inicial.
Qi es flujo de caja de cada perodo.
K es tasa interna de retorno.
i es el perodo.
Segn este criterio una inversin es efectuable cuando el VAN>0, es decir, cuando
la suma de todos los flujos de caja valorados en el ao 0 supera la cuanta del
desembolso inicial.
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= =0
(1 + )
Donde:
r es la tasa interna de retorno.
VAN es el valor presente neto.
Qn es el flujo de caja de cada perodo
n es el perodo.
Una inversin ser efectuable segn este criterio cuando su tasa interna de retorno
(TIR) sea superior al coste de oportunidad del capital, es decir, r > k.
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III. ANLISIS Y DISCUSION DE RESULTADOS
Maiqueta posee dos parroquias: Maiqueta y Carlos Soublette, dentro de las cuales se
encuentran urbanizaciones como Pariata, 10 de marzo, Vargas, Vilach y Miramar y
barrios como El Rincn, Los Dos Cerritos, Monterrey, Aqui Est, Canaima, Quenepe, El
Cantn, Girardot, Cervecera, Marlboro, Montesano adems de su casco central. Parte de
la ciudad tambin se extiende hacia la parroquia Urimare, en donde se emplaza el
Aeropuerto Internacional de Maiqueta Simn Bolvar, la Urbanizacin 10 de Marzo (La
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Aviacin), Brisas del Aeropuerto, Santa Eduvigis y Sotavento, as como los barrios
Aeropuerto, Mare y La Torre; sin embargo, para efectos censales esta parroquia no se
considera como parte del centro poblado de Maiqueta sino de Catia La Mar, generando
confusin con respecto a la denominacin del aeropuerto como parte de la ciudad de
Maiqueta. Poblacin aproximada (ao 2007) 87.909 habitantes (parroquias Carlos
Soublette, Maiqueta y este de la parroquia Ral Leoni).
Las compresas de laparotoma son hechas de telas finas o gasas, doblada varias veces
para formar una tira y son elementos indispensables en quirfanos para absorber lquidos
corporales y mantener la mejor visualizacin del rea quirrgica o para el secado de las
manos despus del lavado.
Las especificaciones y caractersticas de un producto son definidas por los atributos del
mismo, por lo que cada producto tiene caractersticas que lo definen. En el caso de las
compresas de laparotoma, deben ser elaboradas con tela de gasa, preferiblemente de un
tamao de 45x45 cm y que tengan un asa azul identificadora. Las especificaciones se
relacionan directamente con la parte tcnica de anlisis, se pueden mencionar que sean
estriles, prelavados y detectables a los Rx.
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Tela de gasa en rollo de 1000 m.
Cinta radio opaca.
Hilo.
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RECEPCIN DE INSPECCIN DEL
MATERIA PRIMA REA DE TRABAJO
INSPECCIN DE LA
MATERIA PRIMA
MEDICIN
CORTADO
DOBLADO
COSIDO
LAVADO
EMPACADO
ESTERILIZADO
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SEGUNDA ETAPA: ARRANQUE DE PLANTA INDUSTRIAL
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3.5.3 Tecnologa del proceso
Basndose en los 4 flujos existentes definidos (procesos de flujo continuo, Job Shops,
produccin por lotes y lneas dedicadas de produccin), el presente proyecto se encuentra
dentro del tipo Por Lote (Moreno, 1999), debido a que el tamao del lote, en este caso
que sera la produccin de empaques de compresas de laparotoma, es menor de 3000
piezas por hora, la fbrica produce 120 compresas/hora.
Equipo Cantidad
Mquina de coser 3
Mquina de overlock 3
Maquina cortadoras 3
19
Lavadoras Industriales 3
Esterilizador especial a gas (xido de etileno) 3
Empaquetadora 3
TOTAL 18
Mquina de overlock:
Maquina cortadora:
Lavadora industrial:
Elctrico:
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Neutro.
Tierra (+/- 5V) debe ser independiente del neutro.
Tablero elctrico con braker de proteccin instalado en el sitio de
alimentacin al equipo; deben ser exclusivos para el equipo y apto
para el consumo elctrico. (Potencia del equipo 27kW) El calibre del
cable debe ser acorde al suministro elctrico requerido para el
consumo del equipo.
Suministro de Vapor:
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IMPORTANTE: el agua suministrada para la generacin del vapor debe
ser previamente tratada por un sistema de ablandamiento y osmosis
reversa para evitar el arrastre por el vapor suministrado de minerales y
sales que pueden daar la cmara de la autoclave y sus componentes,
como tambin la carga a esterilizar.
Ancho: 710mm.
Alto: 1910mm.
Profundidad: 1520mm.
Empaquetadora:
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Tabla 3. Diagrama de actividades para la fabricacin de una compresa de laparotoma
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3.7 Control de calidad
Segn las Normas COVENIN 2881 (1992), las gasas para uso quirrgico deben cumplir
los siguientes requisitos:
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12. Sustancias activas en la superficie: se permitir un contenido de sustancias
activas en superficie equivalente a 2 mm en la altura de la espuma formada por
encima de la superficie del lquido.
13. Sustancias hidrosolubles: se aceptar un contenido mximo de 0.5% en
peso/volumen.
14. Radio-opacidad: la gasa para uso mdico-quirrgico, utilizada a nivel de
ciruga mayor, deber presentar filamentos o cintas radiopacas en su confeccin.
15. Perdida al secado: no deber ser mayor de 8% p/p.
16. Cenizas sulfatadas: no deber ser mayor a 0.75% p/p.
17. Esterilidad: las gasas para uso mdico-quirrgico distribuidas indicando en
su rotulo la leyenda Gasa Estril deber cumplir con lo establecido en la Norma
Venezolana COVENIN 1204.
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3.8 Mantenimiento
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Tabla 5. Departamentos que conforman la fbrica de compresas VENECOM
3.10.2 Lay-Out
3.12.1 Transporte
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En el presente trabajo, se estim una cifra para la inversin del mobiliario y de los
equipos y materiales que contarn las oficinas administrativas de la empresa. En la Tabla 7
se presenta el detalle de los equipos y materiales de oficina.
Adems de los equipos necesarios con los que se debe contar para la produccin de
compresas de laparotoma, se requiere de contar con equipos y materiales que darn
apoyo durante el proceso productivo. A continuacin en la Tabla 8 se mencionan dichos
equipos y materiales:
3.13.1 Organigrama
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GERENCIA
GENERAL
RECEPCIN Y
VENTAS
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCIN
DEPARTAMENTO
DE FABRICACIN
Operario 1:
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Operario 2:
Operario 3:
Operario 4:
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Salario base anual:
Salario integral anual:
Personal de limpieza:
Personal de mantenimiento:
Vendedor:
Administrador:
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Funciones: clculo de los costos de la fbrica.
Salario base anual:
Salario integrado anual:
Recursos humanos:
Gerente:
El BCV estableci la tasa de cambio a 6,30 BsF/US$ para todas las importaciones que
tengan que ver con el sector salud. Segn el Convenio Cambiario N14; el artculo 7
establece que:
Sern liquidadas al tipo de cambio de seis bolvares con treinta cntimos, (Bs. 6,30)
por dlar de los Estados Unidos de Amrica, las operaciones de venta de divisas
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correspondientes a autorizaciones de adquisicin de divisas (AAD) emitidas por la Comisin
de Administracin de Divisas (CADIVI) al 8 de febrero de 2013, y que no posean a esta
ltima fecha autorizacin de liquidacin de divisas, o que teniendo autorizacin de
liquidacin de divisas a la fecha referida la misma no haya sido enviada por la citada
Comisin al Banco Central de Venezuela, o no cuentan a esa fecha con emisin de cdigo
de reembolso en el caso de importaciones canalizadas a travs del Convenio de Pagos y
Crditos Recprocos de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI), para los
conceptos que a continuacin se sealan, previstos en las correspondientes Providencias
dictadas por dicha Comisin, y cuya autorizacin para la liquidacin de acuerdo con stas
resulte procedente:
a) Importaciones, de acuerdo con los respectivos cdigos arancelarios, para los sectores de
alimentos; salud; comercio; comunicaciones-prensa; electrodomstico; electrnico;
informtico; y telecomunicaciones, siempre y cuando cuenten con autorizacin de
adquisicin de divisas (AAD) emitida por la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
desde el 15 de octubre de 2012.
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3.14.2 Inversin inicial
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3.14.2.3 Mano de obra
Al igual que la materia prima, se considerar para la inversin inicial, 2 meses para
el pago de los trabajadores, ya sea mano de obra directa o mano de obra indirecta. En las
Tablas 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 y 19 se desglosan el detalle de los costos para la inversin
inicial.
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3.14.4 Inversin inicial final
Al contar con el detalle de los gastos del capital de trabajo, activos fijos tangibles e
intangibles, se determin el monto de la inversin inicial para la instalacin de la Fbrica
de Compresas de laparotoma presentada en la Tabla 21
Los costos respecto a la materia prima, se encuentran relacionados con los insumos
atribuidos directamente con la fabricacin de las compresas de laparotoma. Estos costos
fueron calculados en base a los precios dados por los proveedores en la Tablas de la
seleccin de proveedores. A continuacin en las Tablas 22, 23, 24, 25 Y 26 presentan los
costos anuales de insumos y materia prima para la produccin de compresas en la fbrica.
En la Tabla 26 de costos de materia prima no se est considerando un aumento a lo largo
de los aos, ya que debido a la inestabilidad econmica que reina en el pas no se va a
considerar un efecto inflacionario en los costos. Sin embargo, si se considera el aumento
de la capacidad de produccin de un 8% a lo largo de los aos.
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Tabla 26. Costo total de la materia prima
3.15.2 Consumo de energa
Los gastos por consumo de la energa elctrica, se encuentran en base a los costos
sealados en la Gaceta Oficial No. 37.415 del 3 de abril de 2002. En la Tabla 27 se muestra
el gasto por consumo mensual y anual de la fbrica de compresas en razn de un factor de
potencia de 0,85. Cabe destacar que habr un aumento del costo energtico debido al
aumento de produccin en la fbrica.
Los costos asociados al consumo de agua de la fbrica estn representados por las
actividades de: produccin, limpieza y sanitacin del proceso productivo, limpieza de la
fbrica y consumo por el personal de trabajo.
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3.15.5 Mantenimiento
3.16 Depreciacin
3.17 Amortizacin
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3.18 Costos variables
3.19 Nomina
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3.20 Precio unitario de compresas de laparotoma
En la Tabla 39 se presentan los ingresos obtenidos por las ventas de las compresas de
laparotoma. Se asumi obtener un porcentaje de ventas del 100%, dado a que la
produccin no representara un gran volumen en el mercado y asumiendo obtener una
buena aceptacin por los consumidores. El precio de venta para cada compresa se
observa en la Tabla 40.
En los costos operativos fueron tomados en cuenta diversos rubros, los cuales estn
contemplados en la Tabla 41. Se presentan los costos operativos en una proyeccin de 5
aos:
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3.23 Utilidad Neta
El clculo de flujo de caja refleja las deducciones realizadas previamente por costos
variables, costos de amortizacin, entre otros. En la Tabla 43 se observa que se tom en
cuenta el pago de la inversin inicial en el presente ao, tomndolo como ao 0, en el
cuadro se observan los ingresos, las deducciones por gastos excluyendo depreciacin y
amortizacin y la deduccin por el ISLR.
A partir del flujo de caja determinado, se calcul el flujo el Valor Presente Neto (VPN)
del proyecto de la instalacin de la Fbrica de Compresas de Laparotoma, con diferentes
tasas. Segn la Gaceta Oficial numero 40.340 (2014), la Ley de Precios Justos establece en
el Captulo IV. DETERMINACIN Y MODIFICACIN DE PRECIOS Y MRGENES DE
GANANCIAS:
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Artculo 32.- Margen Mximo de Ganancia. El margen mximo de ganancia ser
establecido anualmente, atendiendo criterios cientficos, por la SUNDDE, tomando en
consideracin las recomendaciones emanadas de los Ministerios del Poder Popular con
competencia en las materias de Comercio, Industrias y Finanzas. En ningn caso, el
margen de ganancia de cada actor de la cadena de comercializacin exceder de treinta
(30) puntos porcentuales de la estructura de costos del bien o servicio.
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ANEXOS
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Figura 3. Cotizacin de precios de gasas y compresas SANA.
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Figura 4. Escritorio Modelo Ejecutivo
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Figura 6. Mesa de reuniones circular
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Figura 8. Biblioteca mdulo 5 gabinetes
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Figura 10. Silla secretarial ergonmica
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Figura 12. Nevera ejecutiva FRIGILUX
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Figura 14. Router inalmbrico TP-LINK
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Figura 16. Kit telfono inalmbrico de 3 piezas MOTOROLA
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Figura 18. Computadora con monitos y CPU HACER
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Figura 20. Carretilla manual
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Figura 22. Regleta de 6 tomas
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Figura 24. Montacargas manual
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