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El Peruano

Lima, domingo 24 de julio de 2011 NORMAS LEGALES 447151


SIAF-SP, de acuerdo con las condiciones establecidas en
PODER EJECUTIVO la presente Resolucin Directoral.
Para tal efecto, la actualizacin de la informacin
correspondiente es registrada por las citadas entidades
ECONOMIA Y FINANZAS hasta el 25 del mes anterior, o el siguiente da hbil cuando
dicha fecha constituya no laborable nacional.
2.2 En el caso de la fuente de financiamiento
Establecen disposiciones en el proceso Recursos Ordinarios, la determinacin del Calendario
de Programacin de Pagos de las de Pagos Mensual toma en consideracin, adems de
la Programacin Mensual de Pagos, el Presupuesto de
Unidades Ejecutoras y Municipalidades Caja del Tesoro Pblico.
y para su registro en el SIAF - SP 2.3 La determinacin del Calendario de Pagos
Mensual con cargo a los Recursos Determinados que se
RESOLUCIN DIRECTORAL centralizan en la Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT),
N 005-2011-EF/52.03 se sujeta a la disponibilidad de recursos que se considere
en el Presupuesto de Caja del Tesoro Pblico, nicamente
Lima, 20 de julio de 2011 para fines de programacin.
2.4 La determinacin del Calendario de Pagos
CONSIDERANDO: Mensual no convalida los actos o acciones de las
Unidades Ejecutoras y Municipalidades que no se cian
Que, mediante la Resolucin Directoral N 001- a la normatividad vigente para la ejecucin del gasto
2011-EF/77.15, se estableci el Calendario de Pagos pblico.
Mensual como el monto lmite para efectuar el Gasto
Girado de las obligaciones debidamente formalizadas y Artculo 3.- Del registro de la Programacin
registradas en la fase del Devengado por las Unidades Mensual de Pagos
Ejecutoras y Municipalidades, determinado sobre la base
de la informacin de la Programacin Mensual de Gastos 3.1 La informacin de la Programacin Mensual
registrado en el Mdulo de Procesos Presupuestarios del de Pagos registrada en el SIAF-SP debe contener
SIAF-SP; las estimaciones de compromisos por devengar y/o
Que, es necesario incorporar mejoras en el proceso devengados por girar en el mes al que corresponda el
de Programacin de Pagos de las Unidades Ejecutoras Calendario de Pagos Mensual, as como en los meses
y Municipalidades por lo que resulta pertinente regular subsiguientes del respectivo Ao Fiscal, a nivel de Unidad
aspectos de procedimiento para su registro a travs del Ejecutora y Municipalidad, fuente de financiamiento,
Mdulo Administrativo del SIAF-SP, contribuyendo a Rubro, Categora de Gasto y Grupo Genrico de Gasto.
optimizar la oportunidad y adecuada atencin del servicio 3.2 Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades
de pagadura del Estado, as como a la determinacin registran la informacin de la Programacin Mensual
del Calendario de Pagos Mensual, especialmente con de Pagos sobre la base de la PCA establecida por la
cargo a fondos administrados a travs de la Cuenta nica Direccin General de Presupuesto Pblico y el monto
del Tesoro Pblico como en general de toda fuente de lmite mensual que resulta de la aplicacin del factor
financiamiento; porcentual fijado por la DGETP, referido en el artculo 5
Que, para tal efecto es conveniente establecer siguiente.
lineamientos a ser aplicados por las Unidades 3.3 La Programacin Mensual de Pagos con cargo a
Ejecutoras y Municipalidades para la elaboracin de fuentes de financiamiento cuyos fondos no se administran
la Programacin de Pagos y su consiguiente registro en la CUT se realiza, adems de lo establecido en el
en el SIAF-SP; numeral precedente, en base a la efectiva disponibilidad
De conformidad con el inciso j) del artculo 6 de la de ingresos o, de ser el caso, a las proyecciones o
Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de clculos respecto de la cuanta y la oportunidad en que las
Tesorera, el numeral 2 del artculo 47 de la Ley N Unidades Ejecutoras y Municipalidades esperan recaudar
29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo, el artculo o percibirlos durante el respectivo perodo mensual.
18 del Decreto Legislativo N 183, Ley Orgnica del
Ministerio de Economa y Finanzas, modificada por Artculo 4.- Lineamientos para la Programacin
el Decreto Legislativo N 325 y el literal d) del artculo Mensual de Pagos
101 del Reglamento de Organizacin y Funciones del Los lineamientos adicionales a lo sealado en el
Ministerio de Economa y Finanzas, aprobado por la artculo 3 precedente, para efectos de la Programacin
Resolucin Ministerial N 223-2011-EF/43, y estando a Mensual de Pagos, son los siguientes:
lo propuesto por la Direccin de Normatividad;
a. En remuneraciones, pensiones, Contratos de
SE RESUELVE: Administracin de Servicios (CAS), estipendio por
SECIGRA, propinas, SERUMS y similares con cargo
Artculo 1.- Del Calendario de Pagos Mensual a Recursos Ordinarios, utilizar el Cronograma Anual
Mensualizado aprobado mediante Resolucin del Vice
1 .1 Es el monto lmite mensual para efectuar el Gasto Ministro de Hacienda.
Girado de las obligaciones debidamente formalizadas y b. En cuanto a las retenciones de las planillas para
registradas en la fase del Devengado por las Unidades pago de impuestos y contribuciones del trabajador o
Ejecutoras y Municipalidades, con cargo a toda fuente de pensionista, utilizar el cronograma establecido por la
financiamiento. entidad administradora del tributo, segn corresponda.
1.2 Es determinado por la Direccin General de c. Respecto de las retenciones a favor de terceros,
Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP) a nivel de considerar los documentos suscritos por el trabajador o
Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de financiamiento, pensionista o, en su caso, la respectiva resolucin judicial,
Rubro, Categora de Gasto y Grupo Genrico de Gasto, de manera que el pago se realice dentro del mes al que
siempre que cuenten con el monto de la Programacin corresponde la planilla de pagos.
de Compromiso Anual (PCA), inclusive en la respectiva d. Para los Impuestos y contribuciones sociales a cargo
estructura funcional programtica. del empleador, utilizar el Cronograma de Vencimiento de
1.3 Es acumulable y puede ser modificado mediante Obligaciones Tributarias de la SUNAT o, de ser el caso, la
ampliaciones procesadas a travs del SIAF-SP. correspondiente entidad administradora del tributo, tales
como AFPs, Municipalidades, etc.
Artculo 2.- De la determinacin del Calendario de e. En bienes y servicios de consumo o de naturaleza
Pagos Mensual corriente, tener en cuenta la conformidad por la recepcin
de los bienes o la prestacin del servicio contratado,
2.1 El Calendario de Pagos Mensual es determinado considerando, de ser el caso, las fechas pactadas en el
por la DGETP a partir del procesamiento de la informacin contrato o en las bases.
de la Programacin Mensual de Pagos registrada por f. En servicios pblicos, considerar las fechas
las Unidades Ejecutoras y Municipalidades a travs del fijadas en los correspondientes ciclos de emisin de los
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recibos de las empresas de luz, agua, telefona fija o


mvil, Internet y servicios conexos y las que establezca ENERGIA Y MINAS
la DGETP.
g. Para el Servicio de Deuda, utilizar las condiciones
contractuales y respectivos cronogramas de Otorgan concesin definitiva a favor
vencimientos. de la Empresa de Generacin Elctrica
h. Respecto de adquisiciones de activos no financieros,
utilizar el cronograma de ejecucin conformante de los
Machupicchu S.A. para desarrollar
respectivos contratos o convenios de los proyectos de la actividad de generacin de energa
inversin. elctrica
i. Otros gastos no considerados en los prrafos
precedentes, utilizar la fecha acordada en los respectivos RESOLUCIN SUPREMA
documentos que los sustentan. N 075-2011-EM

Artculo 5.- Del Lmite para la Programacin Lima, 23 de julio de 2011


Mensual de Pagos VISTO: El Expediente N 11275711, sobre
El monto lmite mensual para elaborar la Programacin otorgamiento de concesin definitiva para desarrollar
Mensual de Pagos resulta de la aplicacin, por parte de la actividad de generacin de energa elctrica, iniciado
la DGETP, de un factor porcentual al monto de la PCA por la Empresa de Generacin Elctrica Machupicchu
con deduccin de los Calendarios de Pagos Mensuales S.A., persona jurdica inscrita en la Partida N 11006542
acumulados. del Registro de Personas Jurdicas de la Zona Registral
El factor porcentual mensual se transmite a travs del N X Sede Cusco, Oficina Registral Cusco;
SIAF-SP a las Unidades Ejecutoras y Municipalidades a
nivel de Grupo Genrico de Gasto. CONSIDERANDO:
Artculo 6.- De las ampliaciones del Calendario de Que, la Empresa de Generacin Elctrica Machupicchu
Pagos Mensual S.A., ha presentado solicitud sobre otorgamiento de
concesin definitiva para desarrollar actividades de
6.1 Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades generacin de energa elctrica en la futura Central
solicitan la ampliacin del Calendario de Pagos Mensual Hidroelctrica Santa Teresa, con una potencia instalada
por toda fuente de financiamiento hasta el 15 del mes de 98,12 MW, al amparo de lo dispuesto por el artculo
en vigencia o el siguiente da hbil cuando dicha fecha 25 del Decreto Ley N 25844, Ley de Concesiones
resulte da no laborable nacional, a travs del SIAF-SP, Elctricas, y los artculos pertinentes de su Reglamento,
siempre que se haya registrado el correspondiente Gasto aprobado por Decreto Supremo N 009-93-EM;
Devengado en dicho sistema. Que, la futura instalacin citada en el primer considerando
6.2 La solicitud de ampliacin del Calendario de Pagos estar ubicada en los distritos de Machu Picchu y Santa Teresa,
Mensual con cargo a fondos distintos de los administrados provincias de Urubamba y La Convencin respectivamente,
en la CUT, se procesa, determina y transmite a travs del departamento de Cusco, en la zona comprendida dentro de
SIAF-SP sobre la base de la actualizacin automtica las coordenadas UTM que figuran en el Expediente, utilizando
del respectivo factor porcentual aplicable por el monto los recursos hdricos del ro Vilcanota;
requerido. Que, la Direccin General de Asuntos Ambientales
6.3 El procesamiento de la solicitud de ampliacin Energticos, mediante Resolucin Directoral N 082-2011-
del Calendario de Pagos Mensual con cargo a fondos MEM/AAE, de fecha 23 de marzo de 2011, aprob el Estudio
administrados en la CUT, que exceda el monto lmite de Impacto Ambiental de la Central Hidroelctrica Santa
establecido en el artculo 5 precedente, se sujeta a la Teresa;
evaluacin de la DGETP, previa sustentacin suscrita Que, la Direccin General de Electricidad, luego de
por el Director General de Administracin o quien haga haber verificado y evaluado que la empresa solicitante
sus veces en la Unidad Ejecutora o Municipalidad. ha cumplido con los requisitos establecidos en la Ley de
Concesiones Elctricas y su Reglamento, ha emitido el
Artculo 7.- Responsabilidades Informe N 196-2011-DGE-DCE;
La elaboracin de la Programacin Mensual De conformidad con lo dispuesto en el artculo 53 del
de Pagos as como las solicitudes de ampliacin Reglamento de la Ley de Concesiones Elctricas;
de Calendario de Pagos Mensual, constituyen Con la opinin favorable del Director General de
responsabilidad del Director General de Administracin Electricidad y del Viceministro de Energa;
y del Tesorero o quienes hagan sus veces en la Unidad
Ejecutora o Municipalidad. SE RESUELVE:
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Artculo 1.- Otorgar concesin definitiva de
generacin a favor de la Empresa de Generacin Elctrica
Primera.- Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades Machupicchu S.A., que se identificar con el cdigo N
formulan la Programacin Mensual de Pagos a travs 11275711, para desarrollar la actividad de generacin
del SIAF-SP a partir del 1 de agosto del presente Ao de energa elctrica en la futura Central Hidroelctrica
Fiscal, a efectos de la determinacin de los Calendarios de Santa Teresa, con una potencia instalada de 98,12
Pagos correspondientes al mes de setiembre y perodos MW, que estar ubicada en los distritos de Machu
mensuales subsiguientes. Picchu y Santa Teresa, provincias de Urubamba y La
Segunda.- Los Calendarios de Pagos Mensuales Convencin, respectivamente, departamento de Cusco,
del segundo trimestre as como de los meses de julio y en los trminos y condiciones indicados en la presente
agosto del presente Ao Fiscal han sido determinados Resolucin Suprema y los que se detallan en el Contrato
sobre la base de la informacin registrada en el Mdulo de Concesin que se aprueba en el artculo siguiente.
de Procesos Presupuestarios del SIAF-SP. Artculo 2.- Aprobar el Contrato de Concesin
Tercera.- Las solicitudes de ampliacin del Calendario N 380-2011 a suscribirse con la Empresa de Generacin
de Pagos del mes de agosto se procesan a travs del Elctrica Machupicchu S.A., que consta de 19 clusulas
SIAF-SP conforme a lo dispuesto en el artculo 6 de la y 4 anexos.
presente Resolucin Directoral. Artculo 3.- Autorizar al Director General de
Electricidad para suscribir, a nombre del Estado, el Contrato
Regstrese, comunquese y publquese. de Concesin aprobado en el artculo que antecede y la
Escritura Pblica correspondiente.
CARLOS LINARES PEALOZA Artculo 4.- El texto de la presente Resolucin
Director General Suprema deber incorporarse en la Escritura Pblica a que
Direccin General de Endeudamiento d origen el Contrato de Concesin N 380-2011, referido
y Tesoro Pblico en el artculo 2 de esta Resolucin, en cumplimiento del
artculo 56 del Reglamento de la Ley de Concesiones
669485-1 Elctricas.