INDICE

LAVADO DE ACTIVOS ....................................................................2

1. QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS? ........................................................................................ 2
2. QU ACTOS CONSTITUYEN LAVADO DE ACTIVOS? ............................................................. 2
3. CON QU HERRAMIENTAS SE CUENTA PARA LA INVESTIGACIN DEL LAVADO DE
ACTIVOS? ................................................................................................................................... 3
4. ELEMENTO OBJETIVO: QUE LOS ACTIVOS TENGAN ORIGEN ILCITO .................................... 3
5. ELEMENTO SUBJETIVO: CONOCIMIENTO DEL ORIGEN ILCITO............................................. 3

PECULADO ....................................................................................4
MALVERSACION DE FONDOS ........................................................4
COLUSION .....................................................................................4
CONCISION ...................................................................................5
CORRUPCION DE FUNCIONARIOS .................................................5
FALSIFICACION DE DOCUMENTOS ................................................5
COBROS INDEBIDOS......................................................................5
COBRO DE LETRAS ........................................................................5
COBRO DE PRESTAMOS ................................................................5
CTS ................................................................................................5
VACACIONES .................................................................................5
GRATIFICAIONES ...........................................................................6
 LAVADO DE ACTIVOS

El delito de lavado de activos recibe mltiples nombres

dependiendo de la legislacin a la que se haga referencia. Por
ello, en otros pases es conocido tambin como lavado de capitales,
blanqueo de productos ilcitos o blanqueo de capitales o
legitimacin de capitales ilcitos.

Este delito presenta una serie de caractersticas muy particulares,

por lo que es muy importante que el lector las conozca para
entender qu esta pasando en la poltica actual. Aqu, le
presentamos cinco aspectos claves:

1. QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
El lavado de activos es el conjunto de operaciones realizadas por
una o ms personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o
disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas.

El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente mediante

la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir
cualquier rastro del origen ilcito de los recursos. Sobre estos
aspectos, la Corte Suprema se ha pronunciado ampliamente en el
Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116.

2. QU ACTOS CONSTITUYEN LAVADO DE ACTIVOS?

El delito de lavado de activos se encuentra regulado en el Decreto

Legislativo N 1106. En los artculos 1, 2 y 3 esta norma regula
tres tipos de actos constitutivos de lavado de activos. El primer
grupo son los actos de conversin y transferencia que consisten
en la incorporacin del activo ilcito al sistema econmico, por
ejemplo, mediante transacciones financieras.
Luego, estn los actos de ocultamiento y tenencia con los cuales
el autor busca evitar la ubicacin de los activos. Finalmente, estn
los actos de transporte destinados a evitar la identificacin de
su origen, su incautacin o decomiso.

3. CON QU HERRAMIENTAS SE CUENTA PARA LA

INVESTIGACIN DEL LAVADO DE ACTIVOS?

Para la investigacin del delito de lavado de activos debemos

tomar en cuenta los diversos mecanismos previsto en el Decreto
Legislativo N 1106. Entre ellos se encuentra la posibilidad de
solicitar el levantamiento del secreto bancario, de la reserva
tributaria y de la reserva burstil. Estos actos solamente pueden
ser dispuestos por un juez o a solicitud del Fiscal de la Nacin; y
la informacin obtenida solo puede ser utilizada exclusivamente
para la investigacin.

4. ELEMENTO OBJETIVO: QUE LOS ACTIVOS TENGAN

ORIGEN ILCITO
Para la comisin de este delito, los activos deben provenir de
fuentes ilcitas. Las ms comunes en la actualidad son el trfico
ilcito de drogas, el terrorismo, el proxenetismo, la trata de
personas y el trfico ilcito de migrantes. Tambin la
defraudacin tributaria, los delitos aduaneros, los delitos contra
la Administracin Pblica, contra el patrimonio en su
modalidad agravada u otros similares que generen ganancias
ilegales.

Sobre estos aspectos tambin se ha pronunciado la Corte Suprema

en el Acuerdo Plenario N 7-2011/CJ-116.

5. ELEMENTO SUBJETIVO: CONOCIMIENTO DEL

ORIGEN ILCITO
El origen ilcito de los activos debe ser conocido o, al menos,

presumido por el autor del delito de lavado de activos. No es necesario

que las actividades ilcitas que produjeron los activos se encuentren

sometidas a investigacin, a proceso judicial o hayan sido objeto de

condena

PECULADO
Peculado (Art. 387-392)

El funcionario o servidor pblico que, abusando de su cargo, obliga o

induce a una persona a dar o prometer indebidamente, para s o para
otro, un bien o un beneficio patrimonial, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de dos ni mayor de ocho aos.

MALVERSACION DE FONDOS

COLUSION
 CONCISION

CORRUPCION DE FUNCIONARIOS

FALSIFICACION DE DOCUMENTOS

COBROS INDEBIDOS

COBRO DE LETRAS

COBRO DE PRESTAMOS

CTS

VACACIONES
GRATIFICAIONES