DISEO MICROCURRICULAR

NOMBRE DEL Contadura Pblica

PROGRAMA

NOMBRE DE UOC Responsabilidades y Obligaciones Tributarias

Cmo analizar, interpretar, comprender y aplicar los fundamentos y las normas

PROBLEMA DE tributarias en las organizaciones empresariales a nivel territorial, nacional e
FORMACIN UOC internacional? Cmo elaborar una planeacin tributaria para una persona natural o
jurdica?
Analizar, interpretar, comprender y aplicar los fundamentos y las normas tributarias en las
organizaciones empresariales a nivel territorial, nacional e internacional.
PROPSITOS DE
FORMACIN UOC
Comprender la planeacin Tributaria como una herramienta que utilizan las empresas y
los contribuyentes personas naturales para optimizar los impuestos
NOMBRE DE LA PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
ASIGNATURA

Libre Lnea de
General Comn Especfica Trabajo de grado
eleccin nfasis
TIPO DE ASIGNATURA
X

Sesiones Totales
Semestre Cdigo Requisito Crditos
IDENTIFICACIN Directas Independientes

Tributacin sobre la
VII 3 64 80
Renta y el Patrimonio

CONTEXTUALIZACIN
El procedimiento tributario aplicable a las diferentes obligaciones tributarias nacionales,
departamentales y municipales
OBJETO DE ESTUDIO
Orientacin sobre los posibles efectos de los impuestos en forma anticipada para
coadyuvar a la toma de decisiones en una empresa, considerar las alternativas de
inversin, de rentabilidad, con pensamiento crtico y responsabilidad.
Cul es el procedimiento tributario aplicable a las diferentes obligaciones tributarias
nacional, departamental y municipal?
PROBLEMA Cul es la orientacin sobre los posibles efectos de los impuestos en forma anticipada
para coadyuvar a la toma de decisiones en una empresa, considera las alternativas de
inversin, de rentabilidad, con pensamiento crtico y responsabilidad?
Conocer, comprender, analizar y utilizar el procedimiento tributario aplicable a las
OBJETIVO diferentes obligaciones tributarias nacionales, departamentales y municipales
(competencia,
conocimiento, valor) Comprender la planeacin Tributaria como una herramienta que utilizan las empresas y
los contribuyentes Personas Naturales para optimizar los impuestos
Planeacin tributaria, generalidades sobre Procedimiento Tributario, Rgimen
CONCEPTOS (leyes,
Sancionatorio, Rgimen Probatorio, Proceso de Devoluciones y Notificaciones y
principios, teoras,
escuelas) Recursos en Va Gubernativa. (Decreto 624 de 1989 Estatuto Tributario Libro Quinto
Procedimiento Tributario) (Ley 788 de 2002- Artculo 59)

MTODO Deductivo
 METODOLOGA
Estrategias didcticas SESIONES ESPACIO GRUPO MEDIOS PRODUCTO EVALUACIN

DIR IND
Sesiones y Temas
Introduccin y
presentacin de la
asignatura
Diapositivas
Pleno Leer y
Actualizacin tributaria Tablero, Socializacin en clase
1 4 5 Aula de clase comprender
fotocopias de control de lectura
Reforma tributaria Ley Grupos
1819 de 2016 y dems
normas de regulacin
en la materia
Planeacin tributaria
Definicin, Objetivos,
importancia, Normativa
y causales del Leer y
Diapositivas Socializacin en clase
procedimiento Pleno comprender
Aula de clase Tablero, de control de lectura
2 tributario 4 5
fotocopias,
Estructura General y Grupos
talleres. Solucin taller
Aplicar y
de las comprender
administraciones -
DIAN

Planeacin Tributaria
Cdulas
presupuestarias
Calendario tributario Diapositivas Socializacin en clase
Leer y
Cdulas de ventas y Pleno comprender
Tablero, de control de lectura
3 4 5 Aula de clase
compras fotocopias,
Grupos Aplicar y
Cdula de gastos talleres. Solucin taller
comprender
Cdulas de IVA,
industria y comercio,

Planeacin tributaria
Cdulas
presupuestarias de Leer y
retencin en la fuente, Diapositivas Socializacin en clase
Pleno comprender
autorretencin Tablero, de control de lectura
4 4 5 Aula de clase fotocopias,
especial en renta, Grupos Aplicar y
talleres. Solucin taller
ICA, predial, vehculo, comprender
GMF, entre otros.

Formato
5 Evaluacin contenidos 2 5 Individual Solucin parcial Demostrar
Aula de clase parcial.

Generalidades sobre
procedimiento tributario
Definicin, Objetivos,
importancia, Normativa
y causales del
procedimiento
tributario
Estructura General y Diapositivas Socializacin en clase
Leer y
de las Pleno comprender
Aula de clase Tablero, de control de lectura
6 administraciones - 4 5
fotocopias,
DIAN Grupos Aplicar y
talleres. Solucin taller
comprender
Capacidad y
representacin
Deberes y
Obligaciones formales
Declaraciones
tributarias
 Procedimiento tributario
Proceso del Omiso o
no declarantes
Liquidacin oficial de Leer y
aforo Socializacin en clase
Diapositivas comprender
Pleno de control de lectura
7 notificaciones y 4 5
Aula de clase Grupos
Tablero,
recursos en va fotocopias, Aplicar y
Solucin taller
gubernativa Taller comprender
discusin de los actos
y derechos de defensa

Aula de clase Formato

8 Evaluacin contenidos 4 5 Individual Solucin parcial Demostrar
parcial.

Procedimiento tributario
Errores en las
declaraciones
Declaraciones que se
dan por no
presentadas
Aula de clase
Declaraciones que no
surten efecto legal
Leer y
Declaraciones no
Pleno Diapositivas Socializacin en clase comprender
vlidas Tablero, de control de lectura
9 4 5
Proceso del Inexacto fotocopias Aplicar y
Grupos Taller Solucin taller comprender
Tiempo de firmeza de
las declaraciones
Correcciones
voluntarias
Errores de tipo
aritmtico
Indebida liquidacin de
sanciones

Procedimiento tributario
Proceso por el
incumplimiento de Leer y
obligaciones formales Socializacin en clase
Diapositivas comprender
Pleno de control de lectura
Proceso de sancin Aula de clase Tablero,
10 4 5
cierre del fotocopias,
Grupos
establecimiento talleres, Aplicar y
Solucin taller
comprender
Proceso de
devoluciones

Aula de clase Formato

11 Evaluacin contenidos 4 5 Individual Solucin parcial Demostrar
parcial.
 Rgimen Sancionatorio
Liquidacin de
intereses moratorios
Sancin por
Aula de clase
extemporaneidad
Sancin por
Correccin
Leer y
Sancin por no Diapositivas
Socializacin en clase
comprender
declarar Pleno de control de lectura
Tablero,
12 4 5
Sancin por fotocopias,
Grupos
inexactitud talleres, Aplicar y
Solucin taller
Sanciones por el comprender
incumplimiento de
obligaciones formales
Sanciones especficas
para cada tributo
Otras sanciones

Aula de clase Formato

13 Evaluacin contenidos 4 5 Individual Solucin parcial Demostrar
parcial.

Rgimen probatorio
Disposiciones
generales
Medios de prueba
Socializacin en clase
Prueba documental Diapositivas
de control de lectura
Tablero, Aplicar y
14 Prueba contable 4 5 Aula de clase Pleno
fotocopias, comprender
Circunstancias talleres.
especiales que deben Solucin taller
ser probadas por el
contribuyente

Proceso de cobro
Embargo de
bienes
Secuestro de
Aula de clase Leer y
bienes Socializacin en clase comprender
Resolucin Diapositivas
de control de lectura
15 4 5 Pleno Tablero,
ejecucin
fotocopias.
Remate de bienes Solucin taller Aplicar y
Extincin de la comprender
obligacin
tributaria

Aula de clase Formato

16 Evaluacin contenidos 4 5 Individual Solucin parcial Demostrar
parcial.

BIBLIOGRAFA
Estatuto Tributario Vigente. Ttulo V. Procedimiento Tributario.

TORRES C. Ana Gladys, LONDOO C. Mara del C y POVEDA Flrez Jos Gabriel. Administracin
Tributaria, gua prctica. Tercera edicin. Editorial Kinesis. Armenia, 2013.
VASCO M. Rubn. Procedimiento tributario, aspectos prcticos. Centro Interamericano Jurdico-
Financiero. Medelln, 2011.
MONSALVE T. Rodrigo, Impuestos 2017. Estatuto tributario concordado., Ed. CIJUF. Medelln 2016.

Rgimen de Procedimiento Tributario. LEGIS.

Recortes de prensa Portafolio, la Repblica, el Tiempo y mbito Jurdico

Resmenes y compilacin de Notas de clase del docente

Revistas Jurisprudencia y Doctrina, Ed Legis editores S.A., Bogot.

CALDERA Meja, Rodolfo. Planeacin Estratgica de Recursos Humanos Concepto y Teora.

GMEZ, Miguel ngel. Herramientas Administrativas. Seminario de Direccionamiento estratgico.

Universidad EAFIT.

GUEVARA, Diego. Conferencia y Temas sobre Planeacin Tributaria.

ANAYA Lorduy, Javier. Modulo Planeacin Tributaria Corporativa y Entorno Tributario

MORERA Cruz, Jos Orlando. Planeacin tributaria.

WEBGRAFA
www.dian.gov.co
www.cijuf.org.co
www.minhacienda.gov.co
www.actualicese.com
Decreto ley 1333 de 1986, disponible en:
http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/decreto/1986/decreto_1333_1986.html
Ley 14 de 1983, disponible en: ftp://ftp.camara.gov.co/camara/basedoc/ley/1983/ley_0014_1983.html
Acuerdo 17 de 2012 Concejo municipal de Armenia Quindo, disponible en:
http://www.concejodearmenia.gov.co/nuevo-sitio/?q=node/630
Diario oficial. Disponible en www.imprenta.gov.co/pls/portal/URL/PAGE/.../DIARIO_OFICIAL/
Ley 1454 de 2011, disponible en:
http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley/2011/ley_1454_2011.html
Manual de procedimiento tributario y rgimen sancionatorio para entidades territoriales, disponible en:
http://www.minhacienda.gov.co/portal/page/portal/MinHacienda/haciendapublica/daf/publicaciones_ter
ritoriales/Manual_de_procedimiento_Impresion_11-08-2011.pdf
Metodologa para Medir el Impacto Fiscal de las Normas Tributarias Municipales en Colombia,
disponible en:
http://www.minhacienda.gov.co/portal/page/portal/MinHacienda/haciendapublica/daf/publicaciones_ter
ritoriales/Cartilla_Metodologia_TextoDefinitivo(11-08-2011).pdf