Una Mano Por El Planeta

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311 747 77 15 *** 311 339 89 04
Cra 52 D # 76-84
PROYECTO
ASESORA A EMPRESA
Una Mano por El Planeta SAS
ELABORADO POR:
Barbosa, Antioquia
Agosto25 de 2017
1
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En aras de consolidar a la Empresa Una Mano por El Planeta SAS, como entidad
acreditada para prestar el servicio pblico de recoleccin de residuos
aprovechables, se esquematiza a continuacin los diferentes aspectos que debe
tener en cuenta para lograr dicho objetivo.
Este documento contempla dos aspectos fundamentales:
a. Condicionantes Legales
b. Estructura financiera.
Se pasar entonces a su descripcin, en detalle:
Condicionantes Legales
PASO A PASO PARA LA ACREDITACIN COMO EMPRESA PRESTADORA

DE SERVICIOS PBLICOS DOMICILIARIOS.
La persona jurdica que desee prestar un servicio pblico, en este caso, el servicio
de recoleccin de residuos aprovechables, debe seguir el siguiente paso a paso,
lineamiento acorde al Decreto 596 de 2016, Ley 689 de 2001 y la Ley 142 de 1994:
1. Tramitar ante la Unidad de Servicios Pblicos Domiciliarios del

Municipio, la CERTIFICACIN como empresa apta para prestar servicios pblicos,
segn los Artculos 2,3.2.5.1.3 del Decreto 596 de 2016, los cuales establecen los
CRITERIOS ORIENTADORES que deben demostrarse ante dicha unidad, para
adquirir el certificado. Para su obtencin debe demostrar:
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Escalas diferenciales en las cuales se tenga en cuenta el tamao del

municipio, de la poblacin recicladora de oficio y del mercado para la
incorporacin de los residuos aprovechables.
Progresividad para la formalizacin de los recicladores de oficio como

personas prestadoras de la actividad de aprovechamiento en el servicio
pblico de aseo en los trminos del Artculo 15 de la Ley 142 de 1994.
Colaboracin entre los actores que participan en el desarrollo de la

actividad como son las personas prestadoras; incluidos los recicladores de
oficio en proceso de formalizacin, personas prestadoras de las dems
actividades del servicio pblico de aseo, usuarios, concedentes de la
facturacin conjunta del servicio pblico de aseo, administraciones
municipales, comercializadores de residuos aprovechables, as como
agentes encargados de la incorporacin de estos materiales en las cadenas
productivas.
Visin de largo plazo, implementacin gradual, flexible y dinmica,

viabilidad administrativa, tcnica, operativa y econmica.
Responsabilidad social, ambiental y empresarial para el

aprovechamiento de los residuos slidos en el marco del servicio pblico de
aseo.
Reconocimiento de la labor de los recicladores de oficio en proceso de

formalizacin como prestadores del servicio pblico de aseo en la actividad
de aprovechamiento.
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2. Una vez obtenida la Certificacin mencionada, ste documento junto con los
dems presentados ante la Unidad de Servicios Pblicos del Municipio, deben ser
radicados ante la SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PBLICOS
DOMICILIARIOS, para su respectiva aprobacin.
3. Obtenida la aprobacin por parte de la SUPERINTENDENCIA, se procede a

su Inscripcin en el Registro nico de Prestadores de Servicios Pblicos-RUPS, de
la misma Superservicios, presentando:
- Certificado de existencia y representacin legal.

- RUT
- Certificacin de Unidad de Servicios pblicos como recicladores de oficio, y
empresa apta para prestar el servicio de recoleccin de material
aprovechable.
Durante este trmite, la superintendencia, prestara capacitaciones y asesoras, de

cmo presentar peridicamente la informacin que se empezar a requerir por el
SUI (Sistema nico de informacin).
4. Luego de tener el aval de la Superintendencia, la persona jurdica es apta

legalmente para contratar con el Estado la prestacin de un Servicio Pblico. En
ese momento se puede ya negociar, en este caso con el Municipio de Barbosa,
Antioquia, la prestacin de dicho servicio.
Estructura financiera.
Tanto para la ACREDITACIN ante la Unidad de Servicios Pblicos del Municipio,

como para la propia SUPERSERVICIOS, la empresa Una Mano por El Planeta
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SAS, debe adjuntar el siguiente esquema administrativo y financiero que viabiliza

su proyecto.
Estructura Organizacional
GERENCIA
CONTABILIDAD
REA ADMINISTRATIVA REA OPERATIVA
FACTURACIN Tcnicos
Asistentes
Recicladores
Esta estructura genera la siguiente planta de Cargos:
No. Personas a laborar

No.1 Sueldo Mensual Total
Profesionales 1 1,200,000 1,200,000
Tcnicos 2 800,000 1,600,000
Asistenciales 10 650,000 6,500,000
Total 9,300,000
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Para poder iniciar labores, la empresa Una Mano por El Planeta SAS, debe
realizar las siguientes INVERSIONES.
MONTO DE LAS INVERSIONES INICIALES

En PESOS
Dotacin al Personal 5,000,000
Equipos varios relacionados 6,000,000
Equipos de Oficina 3,000,000
Publicidad y Propaganda 5,000,000
Capacitacin Inicial al Personal 4,000,000
Capital de Trabajo 14,297,000
TOTAL 37,297,000
En total son TREINTA Y SIETE MILLONES DOSCIENTOS NOVENTA Y SIETE

MIL PESOS. Ello genera una Carga Financiera para la empresa que debe ser tenida
en cuenta como si realizara un prstamo bancario por ese valor y a una tasa de
inters del 24% anual, durante 5 aos. Ms adelante, en los clculos, har
referencia a esta situacin.
Carga Financiera Ao 0
DEUDA INICIAL GLOBAL 37,297,000

Inters ANUAL DEL 24% 24.0%
Elementos tcnicos
Segn datos de EMBASEO, para el ao 2016, stas fueron las toneladas de

residuos slidos recolectadas:
Produccin de Residuos Unidad

BARBOSA Medida
# Toneladas/ao 7,684.79
# Toneladas/mes 256.16
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Para el caso de Una Mano por El Planeta SAS, sta debe reciclar al menos el
20% de dichos residuos, aunque la meta en el mediano plazo debe ser mnimo el
30% de los mismos.
META DEBE SER
MNIMO
% Material recuperado
20% 30%
Con estos antecedentes, se tiene entonces que la empresa podr reciclar un total
de 51. 23 Toneladas al Mes:
Total Material recuperado al
MES en Ton = Produccin X % 51.23
recuperado
Lo que significa un total de 51,231 kilos de material reciclado al Mes.
Total Material recuperado al

MES en Kilos 51,232
Si la norma dice que un reciclador debe reciclar mnimo 200 kilogramos al da, lo
que significa 6,000 kilogramos al mes, entonces se tiene que la empresa Una
Mano por El Planeta SAS, deber contar con al menos 9 recicladores, toda vez
que se tiene:
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51,232
# = =9
6,000

No. de Recicladores que se

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necesitara segn produccin
De otra parte, en la actualidad, en PROMEDIO, una tonelada de material reciclado

se vende en aproximadamente 335,000 pesos.
Precio promedio de una

tonelada de Reciclaje. EN $ 340,000
PESOS
Si el precio es ste y se tiene una produccin mensual de material reciclado de

aprox. 51.23 toneladas, entonces la empresa recibir en el primer mes de labores
que se hace extensivo a todo el ao, un INGRESO MENSUAL DE:
Ingreso MENSUAL por VENTA

$17,418,857
De Reciclaje
Todo ello del lado de los ingresos. Ahora conviene revisar los gastos y costos que
se generan:
PESOS
Gastos Personal MENSUALES
Sueldos y honorarios 9,300,000
Prestaciones sociales (primas, cesantas, intereses a las
1,674,000
cesantas) (18%)
Contribuciones efectivas (salud y pensiones) (22%) 2,046,000
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Aportes Parafiscales (SENA, ICBF, Cajas de

837,000
Compensacin, ESAP e Institutos Tcnicos) (9%)
Subtotal Personal 13,857,000

Gastos Generales y Otros Administrativos
Materiales y Suministros (Papelera, tintas, etc.) 50,000
Arrendamiento de Oficina 300,000

Servicios Pblicos 70,000
Otros Gastos administrativos 20,000
Subtotal Gastos Administrativos 440,000
Costos Operativos
Transporte Material Reciclado 700,000
Campaas de sensibilizacin comunitaria 50,000

Equipos: guantes, mascarillas, bolsas, costales, otros.
100,000
Sub Total Costos Operativos
850,000
TOTAL GASTOS Y COSTOS MENSUALES ENTRE
15,147,000
ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS
Con toda la informacin descrita, se presenta ahora los FLUJOS DE CAJA del
proyecto, visualizados a un perodo de 5 aos:
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PROYECTO
UNA MANO POR EL PLANETA
FLUJO DE CAJA EN PESOS *** AO 1
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
INGRESOS POR VENTA DE
17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 17,418,857 209,026,288
PRODUCTO RECICLADO
COSTO DE VENTA DE MATERIAL (9%) 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 1,567,697 18,812,366
UTILIDAD BRUTA 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 15,851,160 190,213,922
Gastos Personal
Sueldos y honorarios 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 9,300,000 111,600,000
Prestaciones sociales (primas,
cesantas, intereses a las cesantas) 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 1,674,000 20,088,000
(18%)
Contribuciones efectivas (salud y
2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 2,046,000 24,552,000
pensiones) (22%)
Aportes Parafiscales (SENA, ICBF,
Cajas de Comprensacin, ESAP e 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 837,000 10,044,000
Institutos Tcnicos) (9%)
Subtotal Personal 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 13,857,000 166,284,000
Gastos Generales y Otros
Administrativos
Materiales y Suministros (Papelera,
50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 600,000
tintas, etc.)
Arrendamiento de Oficina 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3,600,000
Servicios Pblicos 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 840,000
Otros Gastos administrativos 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 240,000
Subtotal Gastos Administrativos 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 5,280,000
Costos Operativos
Transporte Material Reciclado 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 8,400,000
Campaas de sensibilizacin 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 600,000
Equipos: guantes, mascarillas,
1,200,000
bolsas, costales, otros. 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Sub Total Costos Operativos 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000 10,200,000
TOTAL GASTOS Y COSTOS
MENSUALES ENTRE 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 15,147,000 181,764,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 704,160 8,449,922
11
IMPUESTO RENTA (35%) 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 246,456 2,957,473
UTILIDAD NETA 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 457,704 5,492,449
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PROYECTO
FLUJO DE CAJA EN PESOS **** AO 2
INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO
20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 20,902,629 250,831,546
RECICLADO
UTILIDAD BRUTA 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 19,021,392 228,256,706
Gastos Personal
(18%)
2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 2,291,520 27,498,240
pensiones) (22%)
Cajas de Comprensacin, ESAP e 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 937,440 11,249,280
Administrativos
55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 660,000
tintas, etc.)
Servicios Pblicos 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 77,000 924,000
Costos Operativos
Campaas de sensibilizacin 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 57,500 690,000
Equipos: guantes, mascarillas, bolsas,
115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 1,380,000
costales, otros.
Sub Total Costos Operativos 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 977,500 11,730,000
MENSUALES ENTRE 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 16,981,340 203,776,080
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,040,052 2,040,052 2,040,052 2,040,052 12
2,040,052 2,040,052 2,040,052 2,040,052 2,040,052 2,040,052 2,040,052 2,040,052 24,480,626
IMPUESTO RENTA (35%) 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 714,018 8,568,219
UTILIDAD NETA 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 1,326,034 15,912,407
311 747 77 15 *** 311 339 89 04
Cra 52 D # 76-84
PROYECTO
INGRESOS POR VENTA DE
26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 26,128,286 313,539,432
PRODUCTO RECICLADO
UTILIDAD BRUTA 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 23,776,740 285,320,883
Gastos Personal
(18%)
2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 2,635,248 31,622,976
pensiones) (22%)
Cajas de Comprensacin, ESAP e 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 1,078,056 12,936,672
Administrativos
60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 60,500 726,000
tintas, etc.)
Servicios Pblicos 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 84,700 1,016,400
Costos Operativos
Campaas de sensibilizacin
63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 63,250 759,000
comunitaria
Equipos: guantes, mascarillas,
126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 126,500 1,518,000
bolsas, costales, otros.
Sub Total Costos Operativos 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 1,075,250 12,903,000
MENSUALES ENTRE 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 19,455,466 233,465,592
4,321,274 4,321,274 4,321,274 4,321,274 4,321,274 4,321,274 4,321,274 4,321,274 51,855,291
IMPUESTO RENTA (35%) 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 1,512,446 18,149,352
UTILIDAD NETA 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 2,808,828 33,705,939
311 747 77 15 *** 311 339 89 04
Cra 52 D # 76-84
PROYECTO
32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 32,660,358 391,924,290
RECICLADO
UTILIDAD BRUTA 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 29,720,925 356,651,104
Gastos Personal
(18%)
2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 2,898,773 34,785,274
pensiones) (22%)
Administrativos
66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 66,550 798,600
tintas, etc.)
Costos Operativos
69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 69,575 834,900
comunitaria
139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 139,150 1,669,800
costales, otros.
TOTAL GASTOS Y COSTOS MENSUALES
ENTRE ADMINISTRATIVOS Y 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 21,401,013 256,812,151
OPERATIVOS
8,319,913 8,319,913 8,319,913 8,319,913 8,319,913 8,319,913 8,319,913 8,319,913 99,838,953
IMPUESTO RENTA (35%) 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 2,911,969 34,943,633
UTILIDAD NETA 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 5,407,943 64,895,319
311 747 77 15 *** 311 339 89 04
Cra 52 D # 76-84
PROYECTO
40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 40,825,447 489,905,363
RECICLADO
UTILIDAD BRUTA 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 36,416,299 436,995,583
Gastos Personal
(18%)
3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 3,188,650 38,263,801
pensiones) (22%)
Administrativos
73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 73,205 878,460
tintas, etc.)
Costos Operativos
Transporte Material Reciclado 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 1,071,455 12,857,460
76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 76,533 918,390
comunitaria
153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 153,065 1,836,780
costales, otros.
MENSUALES ENTRE 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 23,541,114 282,493,366
ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS 15
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 12,875,185 154,502,217
IMPUESTO RENTA (35%) 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 4,506,315 54,075,776
UTILIDAD NETA 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 8,368,870 100,426,441
311 747 77 15 *** 311 339 89 04
Cra 52 D # 76-84
Con estos Flujos de Caja para el proyecto a 5 aos, se obtuvo la siguiente tabla de
Amortizacin de la deuda de los 23 millones de pesos de Inversiones Iniciales.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
EXCEDENTE O DFICIT
5,492,449 15,912,407 33,705,939 64,895,319 100,426,441
DEL EJERCICIO
Carga Financiera Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Deuda 37,297,000
DEUDA INICIAL
GLOBAL 37,297,000
Inters ANUAL DEL 24% 24.0%
Intereses (24% anual
capitalizable c/ao a 5 8,951,280 7,839,104 6,460,006 4,749,924 2,629,422
aos)
Cuotas total anual 13,585,347 13,585,347 13,585,347 13,585,347 13,585,347
Amortizacin deuda 4,634,067 5,746,243 7,125,341 8,835,423 10,955,925
Saldo Deuda 32,662,933 26,916,690 19,791,348 10,955,925 0
Flujo de Caja -8,092,898 -5,765,837 14,354,755 65,664,727 152,505,821
Con este Flujo de Caja en el cual ya se tuvo en cuenta la deuda, se procedi a

calcular el Valor Actual Neto, VAN, del proyecto, as como el Perodo de Retorno
de la Inversin. RECUERDE QUE SI EL VAN es positivo, el proyecto es VIABLE
FINANCIERAMENTE. En este caso su valor fue de $ 14,536, 823 POSITIVO.
Una vez hecho esto, se calcul tambin el perodo de Retorno de la Inversin, as

como la Tasa Interna de Retorno, TIR.
16
311 747 77 15 *** 311 339 89 04
Cra 52 D # 76-84
PROYECTO
CIFRAS EN PESOS
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de Caja -37,297,000 -8,092,898 -5,765,837 14,354,755 65,664,727 152,505,821

Flujo acumulado -37,297,000 -45,389,898 -51,155,735 -36,800,980 28,863,747 181,369,568
Perodo ltimo con
Flujo de Caja
Acumulado Negativo 4
Valor absoluto del
flujo Acumulado 36,800,980
Flujo Caja Siguiente
Perodo 65,664,727
ROI : Perodo de
RETORNO SOBRE 4.56 Aos
LA INVERSIN
VAN 32% a 5 aos = 14,536,823
TIR = 43.25%
Todos estos indicadores financieros dan cuenta de la bondad del proyecto como
generador, no slo de empleo sino de excedentes, lo que lo hace sostenible y
rentable en el tiempo.
Finalmente se calcul tambin el PUNTO DE EQUILIBRIO, es decir, el total de

toneladas que deben reciclarse, para cubrir todos los costos y gastos, tanto
administrativos como operativos.
17
311 747 77 15 *** 311 339 89 04
Cra 52 D # 76-84
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos fijos 14,297,000

Costo Variable Unitario 30,600
Precio Venta Unitario 340,000
Punto equilibrio = Costos Fijos

Precio Venta - Costo Variable
Punto equilibrio EN
46.2
TONELADAS MES=
La empresa debe entonces asegurarse al menos reciclar 47 toneladas al mes para

cubrir todos sus costos y gastos, sin obtener utilidad.
EL CAPITAL DE TRABAJO SE PUSO EN LAS INVERSIONES INICIALES,

TOMANDO EN CUENTA LO QUE LA EMPRESA NECESITARA AL MENOS EN
UN MES PARA CUBRIR SUS COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS SI NO
VENDIERA UNA SOLA TONELADA DE RECICLAJE
18

Una Mano Por El Planeta

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ambiente21sas@gmail.

Una Mano por El Planeta SAS

Este documento contempla dos aspectos fundamentales:

Se pasar entonces a su descripcin, en detalle:

PASO A PASO PARA LA ACREDITACIN COMO EMPRESA PRESTADORA

1. Tramitar ante la Unidad de Servicios Pblicos Domiciliarios del

Escalas diferenciales en las cuales se tenga en cuenta el tamao del

Progresividad para la formalizacin de los recicladores de oficio como

Colaboracin entre los actores que participan en el desarrollo de la

Visin de largo plazo, implementacin gradual, flexible y dinmica,

Responsabilidad social, ambiental y empresarial para el

Reconocimiento de la labor de los recicladores de oficio en proceso de

3. Obtenida la aprobacin por parte de la SUPERINTENDENCIA, se procede a

- Certificado de existencia y representacin legal.

Durante este trmite, la superintendencia, prestara capacitaciones y asesoras, de

4. Luego de tener el aval de la Superintendencia, la persona jurdica es apta

Tanto para la ACREDITACIN ante la Unidad de Servicios Pblicos del Municipio,

SAS, debe adjuntar el siguiente esquema administrativo y financiero que viabiliza

REA ADMINISTRATIVA REA OPERATIVA

Esta estructura genera la siguiente planta de Cargos:

No. Personas a laborar

MONTO DE LAS INVERSIONES INICIALES

En total son TREINTA Y SIETE MILLONES DOSCIENTOS NOVENTA Y SIETE

DEUDA INICIAL GLOBAL 37,297,000

Segn datos de EMBASEO, para el ao 2016, stas fueron las toneladas de

Produccin de Residuos Unidad

Lo que significa un total de 51,231 kilos de material reciclado al Mes.

Total Material recuperado al

No. de Recicladores que se

De otra parte, en la actualidad, en PROMEDIO, una tonelada de material reciclado

Precio promedio de una

Si el precio es ste y se tiene una produccin mensual de material reciclado de

Ingreso MENSUAL por VENTA

Contribuciones efectivas (salud y pensiones) (22%) 2,046,000

Aportes Parafiscales (SENA, ICBF, Cajas de

Subtotal Personal 13,857,000

Materiales y Suministros (Papelera, tintas, etc.) 50,000

Arrendamiento de Oficina 300,000

Campaas de sensibilizacin comunitaria 50,000

Saldo Deuda 32,662,933 26,916,690 19,791,348 10,955,925 0

Flujo de Caja -8,092,898 -5,765,837 14,354,755 65,664,727 152,505,821

Con este Flujo de Caja en el cual ya se tuvo en cuenta la deuda, se procedi a

Una vez hecho esto, se calcul tambin el perodo de Retorno de la Inversin, as

Flujo de Caja -37,297,000 -8,092,898 -5,765,837 14,354,755 65,664,727 152,505,821

VAN 32% a 5 aos = 14,536,823

Finalmente se calcul tambin el PUNTO DE EQUILIBRIO, es decir, el total de

Costos fijos 14,297,000

Punto equilibrio = Costos Fijos

La empresa debe entonces asegurarse al menos reciclar 47 toneladas al mes para

EL CAPITAL DE TRABAJO SE PUSO EN LAS INVERSIONES INICIALES,

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