CUESTIONARIO SOBRE EL ALCANCE

P# PREGUNTA RESPUESTA

1. En qu industria opera el cliente? (Es o Servicios financieros

obligatorio seleccionar una).
o Pensiones
o Manufactura
o Minorista
o Mayorista
o Sin fines de lucro
o Sector pblico
o Bienes Races
o Recursos Naturales
o Tecnologa, Medios y Telecomunicaciones
o Turismo, Hospitalidad y Recreacin
o Otros especifique en la columna de
Comentarios

Aceptacin / Reaceptacin del Cliente

2. Es este un cliente Nuevo o uno ya

existente?

Nuevo o Existente

2.1 Se ha completado y documentado los S o No

procedimientos de aceptacin por parte
del cliente?
Complete los procedimientos de
aceptacin por parte del cliente y la
documentacin correspondiente. Luego
revise su respuesta a esta pregunta.

2.1a

2.1 Se ha completado y documentado los S o No

procedimientos de reaceptacin por
parte del cliente?
Complete los procedimientos de
reaceptacin por parte del cliente y las
documentacin correspondiente. Luego
revise su respuesta a esta pregunta.

2.1a

2.2 Es adecuado continuar planeando la S o No

auditora para este cliente (en otras
palabras, se ha obtenido las
aprobaciones adecuadas para retener

1
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CUESTIONARIO SOBRE EL ALCANCE

P# PREGUNTA RESPUESTA

este cliente)?
2.2a Deje de planificar este proyecto de
auditora hasta que se haya obtenido la
aprobacin del Socio del Proyecto para
continuar con la planificacin. Luego
revise su respuesta a esta pregunta.

3. Est vigente la carta de compromiso S o No

que establece los trminos del contrato
de auditora (en base a las exigencias
locales y/o el Manual de Auditora) e
incluye todas las consideraciones sobre
el alcance contempladas lneas arriba
(ej. Servicios adicionales, entidades
adecuadas, etc.)?
Actualice la carta de compromiso que
3a. establece los trminos del contrato de
auditora u obtenga una carta adicional
que establezca los servicios extra
realizados despus de la firma de la
carta original.

4. Se ha completado y documentado su S o No
evaluacin de independencia y dems
exigencias ticas?
Complete su evaluacin de
independencia y dems exigencias
ticas as como la documentacin
correspondiente. Luego revise su
respuesta a esta pregunta.

4a.

4.1 Existe algn asunto relacionado con la S o No

independencia u otros de carcter tico
que plantear en el proceso de
planificacin de la auditora (ej. Como
un Punto de la Planificacin, un Punto a
Tratar con el Equipo a Cargo del
Proyecto de Auditora o un punto para
comunicar a los Encargados del
Gobierno Corporativo)?

Naturaleza del Proyecto de Auditora

5. Es la entidad una entidad estatal o en S o No

proceso de convertirse en una entidad
estatal?
Para este proyecto, se requiere un
5a.
Revisor de Control de Calidad de
Proyectos de Auditora. Srvase seguir
las reglas locales para el nombramiento
2
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CUESTIONARIO SOBRE EL ALCANCE
P# PREGUNTA
y aprobacin de un Revisor de Control
de Calidad de Proyectos de Auditora
para este proyecto.
5.1. Existen otras razones por las que se
necesitara un Revisor de Control de
Calidad de Proyectos de Auditora para
este proyecto?
Se requiere un Revisor de Control de
Calidad de Proyectos de Auditora para
5.1a. este proyecto. Srvase seguir las reglas
locales para el nombramiento y
aprobacin de un Revisor de Control de
Calidad de Proyectos de Auditora para
este proyecto.
6. Cules de los servicios a continuacin
se ofrecen en este proyecto de auditora
del cliente, teniendo en mente
consideraciones de independencia?
(Haga clic en tantas opciones como
corresponda)
7. Bajo qu PCGA y marco para la
elaboracin y presentacin de informes
financieros elabora y presenta la
entidad los suyos?
(Haga clic en tantas opciones como
corresponda, si la entidad emite ms de
1 conjunto de estados financieros)
8 Qu reglas de archivamiento se va a
seguir?
(es obligatorio seleccionar una de estas
opciones)
RESPUESTA
S o No
o Auditora o Estados Financieros por
requerimiento de ley
o Estados financieros y auditoria de
cumplimiento con la seccin 404 de la ley
SOX integrados
o Informes especiales (aseguramiento,
procedimientos especificados, etc.)
o Informes de aseguramiento sobre los
controles por parte de una organizacin
de servicio de terceros (norma
internacional en proyectos de
aseguramiento en auditoria ISAE 3402)
o Revisin interina
o Declaraciones de impuestos
o Asistencia con la contabilidad
o Otros (especifique en comentarios)
o Las NIIF del IASB (Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad)
o Las NIIF de los reguladores de normas
locales
o Las NIA emitidas por IFAC (Federacin
Internacional de Contadores)
o Las NAGAS locales (que puede mantener
el pas)
o USGAAS (normas de auditoria
generalmente aceptadas en los Estados
Unidos)
o PCAOB (Consejo de Supervisin de
Contabilidad de las Empresas
3
Versin 1.0.2010
CUESTIONARIO SOBRE EL ALCANCE

P# PREGUNTA RESPUESTA

Pblica)

9 Es esta una auditoria de los estados S o No

financieros de un grupo?

9.1. Es este un proyecto de auditora de los S o No

estados financieros de un grupo en el
que usted es el auditor de un grupo de
componentes, algunos de los cuales son
auditados por otros auditores?
Adjunte una lista de componentes en el
9.1a expediente, incluyendo por lo menos la
siguiente informacin para cada
componente:
Denominacin de la entidad a la
que pertenece el componente
Fecha de cierre del ejercicio de la
entidad a la que pertenece el
componente
Auditor del componente
Si el componente es significativo
para el grupo
Actividades comerciales
principales de los componentes
significativos
Detalles de los entornos
sectoriales (industria),
reguladores, econmicos y
polticos en los que opera el
componente significativo
Para cada componente
significativo, documente cmo el
equipo a cargo del proyecto de
auditora estar lo
suficientemente involucrado en la
o las auditoras de el
componente o componentes"
en la medida necesaria como para
permitir expresar un dictamen
sobre los estados financieros del
grupo

9.2. Es este un proyecto de auditora de los S o No

estados financieros de un grupo en el
que usted es el nico auditor de todos
los componentes incluidos en los estados
financieros (sean estos personas
jurdicas independientes o
departamentos o sedes)?
Adjunte una lista de componentes en el
expediente, incluyendo por lo menos la
siguiente informacin para cada
4
Versin 1.0.2010
CUESTIONARIO SOBRE EL ALCANCE

P# PREGUNTA RESPUESTA

9.2a. componente:
Denominacin de la entidad a la
que pertenece el componente
Fecha de cierre del ejercicio de la
entidad a la que pertenece el
componente
Auditor del componente
Si el componente es significativo
para el grupo
Actividades comerciales
principales de los componentes
significativos
Detalles de los entornos
sectoriales (industria),
reguladores, econmicos y
polticos en los que opera el
componente significativo

10. Es este un proyecto de auditoria de un S o No

componente y otro auditor se basar en
el trabajo que usted realice?

Documente la denominacin de la
10a entidad matriz (aparece un cuadro)
La denominacin de la matriz ser
transferida a la pantalla de
Materialidad para documentar el nivel
de materialidad del componente
comunicado por la matriz.

11. En este proyecto, se basar usted en el S, No o No se ha decidido

trabajo de un experto del equipo de
auditora?

12. Seleccione los grupos correspondientes o Directorio

incluidos en la definicin de Encargados
del Gobierno Corporativo para esta o Comit de Auditora
entidad. o Consejo Supervisor
o Gerencia
o Otros (describa en la columna de
Comentarios)

Naturaleza de los estados financieros

5
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CUESTIONARIO SOBRE EL ALCANCE

P# PREGUNTA RESPUESTA

13 Para efectos de la auditora, en qu Unidades sin redondear

unidades estar trabajando usted
00
cuando se considere los estados
financieros? 000
000,000

6
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