1.

-Origen de auditoria
El origen de la auditoria a realizar dentro de la empra industrial CHOCOMILK es:

Se evala los procesos de produccin teniendo en cuenta que el tiempo que emplean es
demasiado para la elaboracin del producto final.

Necesidad con un plan de contingencia para el entorno productivo.

Objetivos de auditoria

CONTROL INTERNO

Principal

Evaluar si el desempeo productivo, genera ms ingresos y es controlando en cada rea para su

cumplimiento referente a los estndares de calidad.

Especifico

Control interno: Verificar si cuenta con un archivo actualizado del desempeo de cada rea.

GERENTE DE PRODUCCIN:

Se evaluar si se aplica la planificacin de costos de la MP tienen que ser innovador en los diseos
de los productos, y estar en constante supervisin de las maquinas, as mismo deber ser un lder
respetado y de confianza, deber ser objetivo y tener una gran agilidad para tomar decisiones.

GERENTE DE FINANZA:

Examinar las estrategias financieras aplicadas la empresa, tendr un criterio empresarial,

experiencia y preparacin actualizada deber ser tico y honesto con capacidades analticos.

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS:

Se observar si mantienen un clima laboral organizacional adecuado, al momento de contratar

nuevos personales ser evaluado para comprobar si es o no eficiente para el puesto seleccionado y
ser capacitado para la induccin del personal, coordinar programa de capacitacin y
entrenamiento de los empleados.

GERENTE DE VENTA:

Se evaluar y examinara las medidas de riesgo que tienen para generar rentabilidad de sus
acciones, observando el cumplimiento de sus metas pronosticadas a corto o largo plazo.

GERENTE DE COMPRAS:

Observar si se est cumpliendo con la aplicacin de los puntos de ventas o solo opta por los ms
baratos, para ello debern de contar con una segmentacin de sus proveedores.
 2.- ORGANIGRAMA

Gerente General

Control Interno

Gerente de Recursos
Gerente de Produccin Gerente Finanzas Gerente Ventas Gerente Compras
Humanos

3.- ALCANCE
Para realizar la actividad de auditoria dentro de la empresa industrial CHOCOMILK usaremos un
periodo conformado por 1 mes.

En l se evaluar y se dar las recomendaciones correspondientes para la mejora de los procesos, y

as sea ms competente en la empresa.

En el organigrama se especificar los niveles jerrquicos de la empresa, la actualizacin del MOF

ser actualizada para la verificacin y comprobacin de las actividades que se estn realizando
tendremos en cuenta todas las reas y se las evaluara conforme al MOF detallado anteriormente, a
su vez se verificara si estas cuentan con los trabajadores adecuados y si son eficientes en el puesto
que se encuentran.

4.- CRITERIO
Emplearemos los principios de contabilidad las cuales sern:

Equidad. - se caracteriza por el uso de la imparcialidad y la equivalencia para cada integrante.

Partida Doble. toda empresa no tiene un deudor sin acreedor

Periodo. Es indispensable medir tiempo y tiempo para satisfacer razones de administracin, legal
discales o para cumplir con compromisos financieros.

Objetividad. Los cambios en el activo pasivo y en la expresin contable del patrimonio neto
formalmente en los registros contables, tan pronto como sea posible medirlo objetivamente y
expresar esta medida en trminos monetarios.

NORMATIVA INTERNACIONAL AUDITORIA (NIAS)

NIAS 200. OBJETIVOS GLOBALES DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y REALIZACION DE LA
AUDITORIA DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA.

Cuando realiza una auditoria de EE. FF de conformidad con las NIAs, en particular establecer los
objetivos globales del auditor independiente y explica la naturaleza y el alcance.

NIAS 315. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR PARA IDENTIFICAR Y VALORAR RIESGOS

Es identificar y valorar riesgos de incorreccin material debida a fraude o error.

NIAS 330. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR DE DISEAR E IMPLEMENTAR RESPUESTAS

Es obtener evidencia de auditoras suficiente y adecuada con respecto al riesgo valorados de

incorreccin material mediante el diseo e implementacin de respuestas adecuadas a dichos
riesgos.

NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADA (NAGAS)

NORMAS GENERALES O PERSONALES:

1.- ENTRENAMIENTO Y CAPACIDAD PROFESIONAL: Auditoria debe ser efectuada por personal que
tiene el entrenamiento tcnico y pericia como auditor.

2.- INDEPENDENCIA: En todos los asuntos relacionadas con la auditoria, el auditor debe mantener
independencia de criterio.

3.- CUIDADO O ESMERO PROFESIONAL: Debe ejercerse el esmero profesional en la ejecucin de la

auditoria y en la preparacin del dictamen.

NORMAS DE EJECUCION DEL TRABAJO

4.- PLANEAMIENTO Y SUPERVISION: La auditora debe ser planificada apropiadamente y el trabajo

del asistente del auditor si los hay debe ser debidamente supervisado,

5.- ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO: Debe estudiarse y evaluar apropiadamente la
estructura del control interno, el grado de confianza que merece y consecuentemente para
determinar la naturaleza el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoria.

6.- EVIDENCIA SUFICIENTE Y COMPETENTE: Debe obtenerse evidencia competente y suficiente,

mediante la inspeccin observacin, indagacin y confirmacin para proveer una base razonable
que permita la expresin de una opinin sobre los estados financieros sujetos a la auditoria.

NORMAS DE PREPARACION DEL UNIFORME

7.- APLICACIN DE LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS: Expresa si los

EE. FF presentados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados.

8.-CONSISTENCIA. Debe identificar alguna circunstancia en las cuales tales principios no se han
observado uniformente en el periodo actual.

9.- REVELACION SUFICIENTE: Es una norma de excepcin, pues no es obligatorio su inclusin en el

informe del auditor.
10.-OPINION DEL AUDITOR: Debe contener la expresin de una opinin sobre los EE. FF tomando a
su integridad. (opinin limpia, adversa, abstencin de opinar, con salvedades).

5.- EQUIPO
Razn Social: VIMAES

Auditor: Vivanco Trejo Milagros Lucila

Asistente: Machacuay Cahuana Alexander

Especialista: Espinoza Berrocal Flor de Rosa

6.- reas
Las reas con las que cuenta CHOCOMILK son las siguientes:

1.- Control Interno

2.- rea de Produccin

3.- rea de Recursos Humanos

4.- rea de Ventas

5.- rea de Compras

7.- RECURSOS

7.1.- Recursos Humanos

SUELDO
APELLIDOS Y NOMBRE CARGOS MENSUAL
VIVANCO TREJO MILAGROS LUCILA AUDITOR S/20.000
MACHACUAY CAHUANA
ALEXANDER ASISTENTE S/5.000
ESPINOZA BERROCAL FLOR DE ESPECIALIST
ROSA A S/15.000
TOTAL S/40.000

7.2.- Recursos Materiales

CANTIDA MEDIDA MATERIAL PRECIO

D
4 PAQUETE HOJA BON A4 S/40.00
3 UNIDAD LAPICERO S/3.00
2 UNIDAD CORRECTOR S/5.00
2 UNIDAD BORRADOR S/2.00
3 UNIDAD LAPIZ S/3.00
3 UNIDAD ARCHIVADORES S/30.00
2 PAQUETE FOLDER MANILA S/16.00
2 PAQUETE FASTER S/10.00
1 UNIDAD ENGRAMPADOR S/10.00
1 UNIDAD PERFORADOR S/10.00
S/2,000.0
2 UNIDAD LAPTOP 0
1 PAQUETE SOBRE S/8.00
2 UNIDAD IMPRESORA S/400.00
GOMA EN
2 UNIDAD BARRA S/4.00
2 UNIDAD CINTA ADESIVA S/4.00
2 UNIDAD TAJADOR S/2.00
2 UNIDAD TIJERA S/2.00
2 UNIDAD RESALTADOR S/2.00

8.- CRONOGRAMA