SAP

Manual de Usuario
MDULO FIGL
Contabilidad General
Manual de Usuario
Proyecto SEFLogiC Mdulo FIGL
Identificacin del documento

Cdigo del documento FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1
Nombre del documento Manual de usuario de FIGL (Contabilidad General)
Versin V1.1
Tipo documento: Formacin
Finalidad: Formacin a usuarios
Informacin del documento

Preparado por: Equipo UTE FIGL Fecha de entrega:
Validado por Fecha de revisin:
Fecha de
Firma:
validacin:
Control de Cambios
Versin Fecha Descripcin del Cambio
1.1 Modificacin de la descripcin de las divisiones. Mantis 61793 Pto
18.08.2015
3.3
FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 2 de 89

Manual de Usuario
ndice
1. Introduccin. ........................................................................................................ 5
2. Objetivo del mdulo FIGL ................................................................................... 5
3. Estructuras organizativas y Datos Maestros ..................................................... 6
3.1. Entidad CP .................................................................................................... 6
3.2. Sociedad FI ................................................................................................... 6
3.3. Divisiones ...................................................................................................... 8
3.4. Estructura presupuestaria ............................................................................. 9
3.5. Clases de Documentos. .............................................................................. 12
3.6. Claves de contabilizacin ............................................................................ 12
3.7. Plan de Cuentas. ......................................................................................... 14
3.8. Grupos de cuentas ...................................................................................... 15
4. Procesos de Gestin ......................................................................................... 18
4.1. Mantenimiento del Plan de Cuentas. ........................................................... 18
4.1.1. Crear Cuenta de Mayor a Nivel de Plan de Cuentas ............................ 18
4.1.2. Crear Cuenta de Mayor a Nivel de Sociedad ....................................... 21
4.1.3. Modificar Cuenta de Mayor a nivel Plan de Cuentas ............................ 26
4.1.4. Modificar Cuenta de Mayor a nivel Sociedad ....................................... 28
4.1.5. Visualizacin de Cuenta de Mayor a nivel Plan de Cuentas ................ 29
4.1.6. Visualizacin de Cuenta de Mayor a Nivel de Sociedad. ..................... 30
4.1.7. Bloqueo de Cuentas de Mayor a nivel Plan de Cuentas ...................... 31
4.1.8. Bloqueo de Cuentas de Mayor a nivel Sociedad .................................. 32
4.1.9. Borrado de Cuentas de Mayor a nivel Plan de Cuentas ....................... 32
4.1.10. Bloqueo de Cuentas de Mayor a nivel Sociedad .................................. 33
4.1.11. Creacin de cuentas a nivel Central. ................................................... 34
4.2. Contabilizacin ............................................................................................ 36
4.2.1. Registrar Asiento Directo. .................................................................... 36
4.2.2. Contabilizacin de ajustes ................................................................... 39
4.3. Gestin de cuenta. ...................................................................................... 40
4.3.1. Visualizacin de saldos........................................................................ 40
4.3.1. Visualizacin de partidas de cuenta de mayor. .................................... 43
4.3.2. Compensacin de una cuenta ............................................................. 47
4.3.3. Anulacin de la compensacin ............................................................ 52
4.4. Gestin de Documentos Contables ............................................................. 55
4.4.1. Visualizacin de documentos FI .......................................................... 55
4.4.2. Modificacin de documentos en FI ...................................................... 60
4.4.3. Anulacin de documentos en FI........................................................... 62
4.4.4. Anulacin de documentos en FI en masa. ........................................... 64
4.4.5. Impresin de documentos.................................................................... 66
4.5. Cierre .......................................................................................................... 70
4.5.1. Arrastre de saldos................................................................................ 70
4.5.2. Gestin de periodos............................................................................. 73

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4.6. Sistema de Informacin ............................................................................... 76

4.6.1. Plan de cuentas ................................................................................... 76
4.6.2. Plan de cuentas por sociedad .............................................................. 78
4.6.3. Listado de cuentas no creadas por sociedad. ...................................... 79
4.6.4. Saldos de cuenta de mayor. ................................................................ 80
4.6.5. Sumas y saldos de cuentas de mayor. ................................................ 82
4.6.6. Balance / Cuenta de Prdidas y Ganancias. ........................................ 84
4.6.7. Diario de documentos .......................................................................... 87
4.6.8. Modificaciones de documento.............................................................. 88

Manual de Usuario
1. Introduccin.
Este documento, constituye el Manual de referencia del usuario que trabaje en el rea
de Contabilidad General. Se ha elaborado como material de apoyo al alumno, para
practicar los conocimientos tericos adquiridos durante el desarrollo de las mismas.
Este Manual est dirigido a los usuarios del sistema SEFLogiC, que llevan las tareas
relacionadas con la contabilidad general y no presupuestaria (rea FIGL en
terminologa de proyecto), es decir, destinados a aquellas unidades administrativas
encargadas de gestionar la contabilidad financiera.
2. Objetivo del mdulo FIGL
El objetivo principal de la contabilidad general consiste en proporcionar un cuadro

general de la contabilidad y las cuentas externas. El registro de todas las operaciones
contables en un sistema de software completamente integrado con todas las otras
reas operacionales de una empresa garantiza que los datos de contabilidad siempre
estn completos y sean exactos.
El mdulo de libro mayor se utiliza para la contabilidad financiera del sistema SAP.
Recoge las operaciones contables en un sistema completamente integrado que
garantiza que los datos de contabilidad siempre estn completos, exactos y
actualizados en tiempo real.
El mdulo de Contabilidad General (FIGL) permitir registrar todas aquellas

operaciones que por su naturaleza o carcter no puedan realizarse desde los mdulos
auxiliares (Activos Fijos, Contabilidad Presupuestaria, Facturacin, Compras,
Tesorera, etc.).
La Contabilidad General sirve como registro completo de todas las operaciones

contables. Se trata de una referencia actualizada y centralizada relativa a la
presentacin de las cuentas. Esto nos permite visualizar documentos contables,
partidas individuales y cifras de movimientos.
Una operacin individual real se puede verificar en cualquier momento en tiempo real
mediante la visualizacin de los documentos originales, las partidas individuales y las
cifras de movimientos en diferentes niveles, como por ejemplo:
Gestin de cuenta
Diarios
Totales/cifras de movimientos
Evaluaciones de balance/prdidas y ganancias
Todas las contabilizaciones producidas en los mdulos auxiliares y operativos tienen

su reflejo dentro del libro mayor y en las cuentas asignadas para dicha contabilizacin.

Manual de Usuario
3. Estructuras organizativas y Datos Maestros
SEFLogiC, como sistema SAP, divide la organizacin empresarial en entidades

organizativas. A continuacin, procedemos a comentar las agrupaciones que ms
afectan a los procesos definidos para el mdulo de Contabilidad General y No
Presupuestaria.
3.1. Entidad CP
La entidad CP es la estructura organizativa, bsica de SAP, de contabilidad
presupuestaria y recoge todos los elementos que configuran el Presupuesto.
Sin esta Entidad no es posible presupuestar ni ejecutar el Presupuesto, siendo un dato
ms a la hora de presupuestar y ejecutar. La Entidad CP en el sistema SEFLogiC es la
1000.
Este presupuesto es nico, es decir, slo podemos trabajar con un nico Presupuesto,
aunque como veremos ms adelante podemos tener versiones del Presupuesto, pero
slo una versin ser la definitiva. Si quisiramos trabajar con ms de un Presupuesto
es necesario crear una entidad CP por cada Presupuesto diferenciado con el que
queramos trabajar.
A este nivel se definen:
La estructura presupuestaria: clasificacin orgnica, y el resto de las
clasificaciones que configuran una partida presupuestaria.
Elaboracin y seguimiento del Presupuesto.
Ejecucin del Presupuesto.
3.2. Sociedad FI
La estructura organizativa en la Gestin Financiera se basa en las sociedades FI:
representa una entidad legal independiente a nivel de reporting de acuerdo con la
legalidad vigente. Se describe la Sociedad FI como la unidad organizativa bsica de la
contabilidad financiera, a la que se asocia de forma unvoca un NIF.
Tenemos una Sociedad FI por cada entidad de la Comunidad Autnoma de Canarias,
las cuales tienen NIF propio, y podemos obtener balances y cuentas de prdidas y
ganancias de forma diferenciada por cada una. Adems, cada una de ellas utiliza
datos maestros a nivel propio como los acreedores, clientes, etc.
Las sociedades FI estn ntimamente relacionadas con los centros gestores,
necesarios para generar la estructura presupuestaria.
El listado de entidades FI que afectan a la Entidad CP 1000, es el siguiente:
ACDS: Ag. Can. Desar. Sosten. y Cambio Climtico.
ACEC: Agencia Canaria de Evaluacin de Calidad y Acreditacin Universitaria

Manual de Usuario
ACS: Academia Canaria de Seguridad

APMUN: Agencia de proteccin del Medio Urbano y Natural
ATC: Agencia Tributaria Canaria
CAC: Comunidad Autnoma de Canarias
CES: Consejo Econmico y Social
ICAP: Instituto Canario de Administracin Pblica
ICCA: Instituto Canario Calidad Agroalimentar
ICI: Instituto Canario de Igualdad
ICIA: Instituto Canario de Investigaciones Agrarias
ICV: Instituto Canario de la Vivienda
ISTA: Instituto Canario de Estadstica
RTPC: Radiotelevisin Canaria
SCE: Servicio Canario de Empleo
SCS: Servicio Canario de Salud
Caractersticas generales de las sociedades financieras:
Pas y moneda de la sociedad. Para el mbito del proyecto ser Espaa y

EURO respectivamente.
Plan de cuentas utilizado. A la sociedad se le asigna un plan de cuentas
operativo, aquel con el que se registran las operaciones diarias. Se ha definido
el Plan de cuentas del Servicio Canario de la Salud, cuya identificacin es
PSCS Plan de cuentas sistema convergencia.
Variante de ejercicio (cantidad de periodos y definicin de estos). La variante
de ejercicio que se definir y asignar a la sociedad ser una con 12 perodos
segn el ao natural + 4 periodos especiales (K4) para ajustes de final de
ejercicio.
Para la gestin de los periodos de cada ejercicio contable, se definir un
ejercicio de doce periodos naturales ms cuatro periodos adicionales. Estos
perodos especiales se emplean para registrar las contabilizaciones de gastos
o ingresos (presupuestarios o extrapresupuestarios) que son imputables a todo
el ejercicio, por lo que al contabilizarse generalmente al final de un ejercicio, no
deben desvirtuar el saldo y movimientos del ltimo periodo contable. La
variante de ejercicio para todas las sociedades ser K4 (12 periodos corrientes
+ 4 periodos especiales)
Variante de periodos contables. La variante de perodos contables permitir la
apertura y cierre de cada uno de los periodos contables de forma
independiente por Sociedad FI. Se ha definido una variante de perodos
contables por sociedad de SEFLogiC.

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Contabilizaciones negativas: Se permitirn las contabilizaciones negativas en

todos los mbitos de la implantacin. La finalidad es ubicar dichas
contabilizaciones (normalmente correcciones, barrados o anulaciones) en la
misma posicin en la que los originales se registraron.
Si el indicador est fijado, el saldo de cuenta de las cuentas afectadas se
representar tras la anulacin de un documento como si el documento no se
hubiese contabilizado nunca. En caso contrario, las cifras de movimiento de la
cuenta se incrementarn en el mismo importe en el Debe y en el Haber
mediante el documento y el documento de anulacin.
3.3. Divisiones
La divisin es una unidad organizativa de Finanzas que corresponde a un rea de
actividad delimitada de la empresa o a un rea de responsabilidad especfica de una
sociedad financiera. Dentro del alcance del proyecto SEFLogiC se han definido las
siguientes divisiones:
Divisin Denominacin
0010 SERVICIOS CENTRALES
0050 HOSP UNIVERSITARIO DE CANARIAS
0051 HOSP. GRAN CANARIA DR. NEGRN
0052 GERENCIA SERV. SAN. LANZAROTE
0053 GERENCIA SERV. SAN. FUERTEVENT
0054 DIR.GER COMP HOSP. MATER INFAN
0055 DIR.GER COMP HOSP. CANDELARIA
0056 GERENCIA SERV. SAN. LA PALMA
0057 GERENCIA SERV. SAN. LA GOMERA
0058 GERENCIA SERV. SAN. EL HIERRO
0060 GERENCIA AT. PRIM GRAN CANARIA
0061 GERENCIA AT. PRIM TENERIFE
1000 CAJAS DE INGRESO DE LA C.A.C.
1001 PARLAMENTO
1005 DEUDA PBLICA
1006 PRESIDENCIA DEL GOBIERNO
1008 CON. PRESID., JUST. E IGUALDAD
1010 HACIENDA
1011 OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES
1012 POL. TERRIT., SOST. Y SEG.
1013 AGRIC., GANAD., PESCA Y AGUAS
1014 SANIDAD
1015 ECONOM, INDUST, COM Y CONOCIM.
1016 TURISMO, CULTURA Y DEPORTES

Manual de Usuario
1018 EDUCACION Y UNIVERSIDADES

1019 DIVERSAS CONSEJERAS
1020 TRANSF. CORPORACIONES LOCALES
1023 EMPLEO, POLTICAS SOC. Y VIV.
1040 ACADEMIA CANARIA DE SEGURIDAD
1041 AG CAN EVAL. CAL. ACRED. UNIV.
1042 AG PROT. MEDIO URBANO Y RURAL
1043 INST. CAN. ADMINISTRAC PUBLICA
1044 INST. CAN. CALIDAD AGROALIMENT
1045 INST. CANARIO DE ESTADISTICA
1047 INST. CAN. DE HEMOD. HEMOTER.
1048 INST. CAN. DE INVEST. AGRARIAS
1049 INSTITUTO CANARIO DE IGUALDAD
1050 INST. CANARIO DE LA VIVIENDA
1052 SERVICIO CANARIO DE EMPLEO
1070 AG CAN DESAR SOSTEN CAMB CLIMA
1071 CONSEJO ECONOMICO Y SOCIAL
1072 RADIOTELEVISION CANARIA
3.4. Estructura presupuestaria

Para elaborar el presupuesto es necesario definir previamente las estructuras que la
componen:
La Partida Presupuestaria + Elemento PEP
La Partida Presupuestaria a su vez se conforma de los siguientes elementos:

Centro Gestor + Posicin Presupuestaria + Fondo + Elemento PEP
A continuacin presentamos un grfico que ilustra los conceptos planteados:

Manual de Usuario
El Centro Gestor y la Posicin Presupuestaria son de introduccin obligatoria para

componer las estructuras. El campo Fondo es de introduccin opcional.
El Centro Gestor y el Fondo tienen una composicin nica, tanto para elaborar el
Presupuesto de Gastos como el de Ingresos. Sin embargo, la posicin presupuestaria
puede tener una composicin distinta segn el Tipo de Presupuesto (Ingresos o
Gastos).
Partida Presupuestaria
La Partida Presupuestaria, se compone de los siguientes elementos:
Centro Gestor
Posicin Presupuestaria
Programa Presupuestario
Fondo
A continuacin explicamos cada uno de estos elementos.

Centros Gestores.
Es conceptualmente equivalente a la clasificacin orgnica. La codificacin de
los centros tendr como modelo la existente para las Consejeras, y sufre
cambios en la parte de Organismos Autnomos, con el objetivo de que todos
los centros se agrupen en una misma Entidad CP evitando duplicidad en la
numeracin.
De esta forma, la codificacin de los Centros Gestores est compuesta por
cuatro dgitos. Los dos iniciales corresponden a la Seccin y los dos finales al
Servicio.
Posiciones Presupuestarias
La Posicin Presupuestaria depende de la Entidad CP y del ejercicio. sta, a
su vez, est compuesta por diferentes segmentos que conforman su
clasificacin. Estos segmentos son:
- Tipo de presupuesto:
Dgito que diferencia entre Gasto (G) o Ingreso (I).
- Clasificacin funcional:
Se emplea solo para posiciones de gasto. Es una estructura con 4
caracteres alfanumricos en total y que consta de los siguientes niveles
jerarquizados:
Grupo de funcin, funcin, subfuncin y programa.
- Clasificacin econmica:

Manual de Usuario
Se emplea tanto para gastos como para ingresos. Cuenta con un

nmero de dgitos nunca inferior a cuatro y con una estructura con los
siguientes niveles jerarquizados:
Captulo, artculo, concepto y subconcepto.
- Convenio:
Posicin Presupuestaria de Ingreso:
-
Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3
Tipo de
Econmico Convenio
Presupuesto
I NNNNN NN
Posicin Presupuestaria de Gasto:

-
Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3
Tipo de
Funcional Econmico
Presupuesto
G NNNN NNNNN
Programa Presupuestario
El programa presupuestario o programa de financiacin es conceptualmente el
equivalente al proyecto de inversin. Forma parte de la estructura
presupuestaria en aquellos captulos donde se parametrice. El dato maestro en
el mdulo de proyectos de la aplicacin es el Elemento PEP. Se crea una
relacin 1 a 1 entre Programa y Elemento PEP.
Fondo
Permite asociar partidas de gasto y de ingresos a un nivel de estructura
presupuestaria adicional o representar un mayor desglose de la partida. Es de
introduccin opcional en la creacin de partidas y consiste en un cdigo de un
mximo de 10 posiciones alfanumricas. Este cdigo se construye siguiendo
unas reglas establecidas de estructura, que son validadas en la creacin de los
fondos y est permitida la generacin de informes desagregados segn la
estructura definida.

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3.5. Clases de Documentos.

SAP trabaja segn el principio del registro de documentos. Para cada contabilizacin
se almacenar un documento financiero (FI) en el sistema. Ese documento financiero
pertenecer a un tipo de documento o clase de documento. La clase de documento
vendr identificada en la cabecera del documento contable-financiero. En definitiva las
clases de documentos sirven para identificar una operativa concreta en la
contabilizacin del apunte.
Las clases de documentos determinan:
La numeracin a dar a cada uno de los documentos pertenecientes a una
clase de documento. Esta numeracin ser interna y consecutiva,
dependiente del ejercicio.
Las clases de cuentas permitidas para las contabilizaciones. No todas las
clases de documentos podrn ser utilizadas para cualquier tipo de
contabilizacin, sino que quedarn limitadas para cada tipo de cuenta
estableciendo una distincin entre las clases de documentos de Activos Fijos
(A), de Deudores (D), Acreedores (K) y de Libro Mayor (S).
Cada documento se identifica unvocamente mediante los siguientes campos:

Clase de documento, cdigo de dos dgitos que identifica el tipo de operacin
dentro del sistema.
Nmero de documento formado por diez dgitos.
Sociedad.
Ejercicio.
La informacin que presenta un documento podr variar en funcin de la operativa

llevada a cabo, pero los datos de los documentos se encuentran estructurados a dos
niveles:
- Cabecera, donde aparecern reflejados todos los datos comunes a todo el
documento.
- Posicin. Se dispone hasta un mximo de 1000 posiciones que constituyen
todos los movimientos que deban ser reflejados dentro del documento a
contabilizar.
3.6. Claves de contabilizacin

Es una clave numrica de dos caracteres que controla la entrada de las partidas
individuales y determina:
Clase de cuenta a introducir: deudor, acreedor, cuenta de mayor, o activo fijo.

Si se realizar la contabilizacin en una cuenta de mayor especial (indicador
CME).
Imputacin deudora o acreedora (Debe o Haber)
Disposicin de las pantallas de entrada. Qu campos estn contenidos en las
pantallas de entrada, y si se deben rellenar los campos (status de campo).

Manual de Usuario
Al registrar una contabilizacin, se introduce una clave de contabilizacin para cada

posicin. Esta clave determinar la forma de contabilizar dicha posicin. Se definen a
nivel de mandante y por tanto son vlidas para todas las sociedades.
Clave de Debe /
Clase de Cuenta Significado
Contabilizacin Haber
01 Deudor (D) Debe Factura
02 Deudor (D) Debe Anular abono
03 Deudor (D) Debe Gastos
04 Deudor (D) Debe Otras ctas.a cobrar
05 Deudor (D) Debe Salida de pagos
06 Deudor (D) Debe Diferencias de pago
07 Deudor (D) Debe Otras compensaciones
08 Deudor (D) Debe Compensacin pagos
09 Deudor (D) Debe CME deudor/Debe
11 Deudor (D) Haber Abono
12 Deudor (D) Haber Anular factura
13 Deudor (D) Haber Anular gastos
14 Deudor (D) Haber Otros dbitos
15 Deudor (D) Haber Entrada de pagos
16 Deudor (D) Haber Diferencias de pago
17 Deudor (D) Haber Otras compensaciones
18 Deudor (D) Haber Compensacin pagos
19 Deudor (D) Haber CME deudor/Haber
21 Acreedor (A) Debe Abono
22 Acreedor (A) Debe Anular factura
24 Acreedor (A) Debe Otras ctas.a cobrar
25 Acreedor (A) Debe Salida de pagos
26 Acreedor (A) Debe Diferencias de pago
27 Acreedor (A) Debe Compensacin
28 Acreedor (A) Debe Compensacin pagos
29 Acreedor (A) Debe CME acreedor/Debe
31 Acreedor (A) Haber Factura
32 Acreedor (A) Haber Anular abono
34 Acreedor (A) Haber Otras ctas.a cobrar
35 Acreedor (A) Haber Entrada de pagos
36 Acreedor (A) Haber Diferencias de pago
37 Acreedor (A) Haber Otras compensaciones
38 Acreedor (A) Haber Compensacin pagos
39 Acreedor (A) Haber CME acreedor/Haber
40 Cuenta de Mayor (S) Debe Contab.Debe
50 Cuenta de Mayor (S) Haber Contab.Haber
70 Activo Fijo (A) Debe Debe activos fijos
75 Activo Fijo (A) Haber Haber activos fijos

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Clave de Debe /
Clase de Cuenta Significado
Contabilizacin Haber
80 Cuenta de Mayor (S) Debe Traspaso existencias
81 Cuenta de Mayor (S) Debe Costes
82 Cuenta de Mayor (S) Debe Diferencias invent.
83 Cuenta de Mayor (S) Debe Diferencias precio
84 Cuenta de Mayor (S) Debe Consumo
85 Cuenta de Mayor (S) Debe Variacin existen.
86 Cuenta de Mayor (S) Debe EM/RF Debe
89 Material (M) Debe Alta de inventario
90 Cuenta de Mayor (S) Haber Traspaso existencias
91 Cuenta de Mayor (S) Haber Costes
92 Cuenta de Mayor (S) Haber Diferencias invent.
93 Cuenta de Mayor (S) Haber Diferencias precio
94 Cuenta de Mayor (S) Haber Consumo
95 Cuenta de Mayor (S) Haber Variacin inventario
96 Cuenta de Mayor (S) Haber EM/RF Haber
99 Material (M) Haber Baja de inventario
Las claves de contabilizacin ms utilizadas son las que a continuacin se muestran:
3.7. Plan de Cuentas.

Un plan de cuentas contiene todas las cuentas de mayor que estn disponibles para la
sociedad financiera. En dicho plan se encuentran las definiciones bsicas de las
cuentas.

Manual de Usuario
El Plan Contable (PSCS Plan de Cuentas Sistema de Convergencia) es el resultado

de la homogeneizacin de las cuentas en el mbito de implantacin del proyecto
SEFLogiC. Ser de aplicacin a todas las sociedades financieras definidas en el
sistema. Supone la informacin mnima para las necesidades corporativas. Se trata de
un plan flexible que permite la inclusin de nuevos conceptos, de forma que sea
adaptable a las nuevas necesidades que surjan en los procesos de gestin. La
codificacin de las cuentas de mayor se ha definido a 10 dgitos.
Para poder realizar contabilizaciones en una cuenta, sta debe existir en la sociedad
en la que se va a realizar dicha imputacin contable. Para poder ser creada una
cuenta a nivel de sociedad financiera debe haber sido creada obligatoriamente en el
plan de cuentas asignado a dicha sociedad.
Los registros maestros de cuenta de mayor se crean en dos niveles (procesos):
A nivel Plan de Cuentas: Esta tarea se centralizar para todas las sociedades
FI definidas. Este proceso ser llevado a cabo por la Intervencin General de
Hacienda. El grupo de datos que recoge este nivel contiene la informacin
bsica de las cuentas: denominacin, tipo y codificacin, principalmente.
A nivel de Sociedad: Esta tarea se realizar descentralizadamente, es decir,
los servicios centrales del Servicio Canario de la Salud dar de alta sus
propios datos a este nivel y la Intervencin General de CEHS para el resto de
sociedades. Comprende la informacin que se refiere exclusivamente a la
sociedad en cuestin. Con ella se controla el registro de documentos de
contabilizacin y la gestin de datos de contabilidad.
3.8. Grupos de cuentas

En la plataforma SAP, los grupos de cuentas son agrupaciones basados en criterios
que influyen en la manera en que se crean los registros maestros. El grupo de cuentas
define:
El intervalo de nmeros de las cuentas de mayor. La asignacin de nmeros
de las cuentas ser externo, es decir, manual, as el sistema determinar a
qu grupo de cuentas pertenece la cuenta de mayor.
La estructura de campos al crear una cuenta de mayor, es decir, dependiendo
del grupo de cuentas seleccionado habr que completar una serie de campos
especficos del grupo de cuentas.
Cada cuenta creada en el sistema deber ser asignada a uno de los grupos definidos:
Grupo
Plan de
de De cuenta A cuenta Significado
cuentas
cuentas
PSCS ASO1 4000000000 5999999999 C.asociadas CME (AR, AP)

Manual de Usuario
Grupo
Plan de
cuentas
cuentas
PSCS ASO2 4000000000 4999999999 C.asociadas (AR,AP)
PSCS ASO3 4000000000 4999999999 Acreedores / deudores
PSCS ASO4 4000000000 4999999999 Acreedores / deudores con IVA
PSCS ASO5 4000000000 4999999999 C.asociadas CME(AR,AP) con IVA
PSCS CTFI 4000000000 5999999999 C. FINANCIERAS EXTRAPRET.
PSCS CTEA 4000000000 5999999999 C. No Presupuestarias (Asoc)

PSCS CTEK 4000000000 5999999999 C. No Presup. (NAso) ACREED.
PSCS CTEM 4000000000 5999999999 C. No Presup. (NAso) DEUDORAS
PSCS EXI1 3000000000 3999999999 Existencias c/IVA s/cont.autom
PSCS EXI2 3000000000 3999999999 Existencias s/IVA s/cont.autom
PSCS EXI3 3000000000 3999999999 Existencias s/IVA c/cont.autom
PSCS EXI4 3000000000 3999999999 Existencias s/IVA c/cont.autom
PSCS FIB1 1000000000 2999999999 Financiacin bsica
PSCS FIB2 1000000000 1999999999 Financiacin bsica (AR,AP)
PSCS FIB3 1000000000 1999999999 Financiacin bsica (cta.asoc)
PSCS FIN1 5000000000 5999999999 C.financieras SIN TR
PSCS FIN2 5000000000 5999999999 C.financieras CON TR
PSCS FIN3 5000000000 5999999999 C.financieras ML con TR
PSCS FIN4 5000000000 5999999999 C.financieras ME con TR
PSCS FIN5 5000000000 5999999999 C.financieras cta.asociada CME
PSCS FIN6 5000000000 5999999999 C.fin. de riesgo por descuento
PSCS FIN7 100000000 5999999999 C. Monetarias p/ contab.retenc
PSCS G0AS 0 999999999 Cuentas de orden (asociada)
PSCS G0NS 0 999999999 Cuentas de orden (Nasoc)
PSCS GAS1 6000000000 6999999999 Gastos con IGIC
PSCS GAS2 6000000000 6999999999 Gastos sin IGIC
PSCS GRU0 0 0999999999 CUENTAS GRUPO 0
PSCS ING1 7000000000 7999999999 Ingresos con IGIC
PSCS ING2 7000000000 7999999999 Ingresos sin IGIC
PSCS INM1 2000000000 2999999999 Inmovilizado con AM
PSCS INM2 2000000000 2999999999 Inmovilizado sin AM
PSCS INM3 2000000000 2999999999 Inmovilizado sin AM sin IVA
PSCS INM4 2000000000 2999999999 Inmovilizado con AM sin IVA
PSCS INM5 2000000000 2999999999 Inmovilizado (cuenta asociada)

Manual de Usuario
Grupo
Plan de
cuentas
cuentas
PSCS IVA 4000000000 4999999999 Cuentas de IVA
PSCS PROV 4000000000 4999999999 Provisiones de acreed./deud.
PSCS TODO 0 ZZZZZZZZZZ Todos los campos (test)

Manual de Usuario
4. Procesos de Gestin
4.1. Mantenimiento del Plan de Cuentas.
A continuacin se describir el proceso para la creacin, visualizacin, modificacin,

etc. de los datos maestros de contabilidad general en el sistema SEFLogiC.
Antes de pasar a detallar el proceso, se tienen que tener en cuenta una consideracin
que hace SAP. En el sistema todo el tratamiento de los datos maestros se diferencia
en dos niveles de informacin:
Plan de Cuentas: PSCS

Sociedad FI.
4.1.1. Crear Cuenta de Mayor a Nivel de Plan de Cuentas
Este proceso se realizar cuando, en la sociedad financiera se necesite la creacin de

un nuevo concepto contable..
Como anteriormente se subray se puede acceder a la transaccin desplegando el

men o bien escribiendo directamente su cdigo en la ventana de comandos. De aqu
en adelante se mostrarn las dos posibilidades de acceso:
Transaccin: FSP0
Acceso por el men de Contabilidad General:
En la pantalla inicial de la transaccin el sistema pedir:

Manual de Usuario
Nmero de cuenta: se introduce el cdigo de la cuenta contable que

identifica el nmero de cuenta de mayor en plan de cuentas utilizado.
Plan de cuentas: para el cual queremos que pertenezca la cuenta que se
esta creando, en este caso solo habr un Plan de Cuentas (PSCS).
Existen dos posibilidades para crear la cuenta de mayor:
1. Crear una cuenta con todos los campos en blanco.

2. Si los datos son similares a los de otra cuenta de mayor
ya creada se completan los campos en la ventana Crear con modelo. Con
esta operacin se copiaran ciertos datos de la cuenta original, pudiendo ser
modificados con posterioridad.
Se pulsa el botn o Intro, y se accede a la pantalla.

Manual de Usuario
En esta pantalla se tendrn que cumplimentar los siguientes campos:
Grupo de cuentas: caracterstica clasificadora dentro de los registros

maestros de cuentas de mayor. Con el grupo de cuentas se determina qu
campos son obligatorios u opcionales del maestro de la cuenta as como el
intervalo del rango de nmeros al que ha de pertenecer la cuenta.
Cuenta de balance: Se rellena si la cuenta de mayor se gestiona como
cuenta de balance.
Cuenta beneficios: Se rellena si la cuenta de mayor se gestiona como
cuenta de resultados. Este parmetro determinar el arrastre de saldos.
Texto breve: descripcin breve de la cuenta de mayor.
Texto explicativo: descripcin larga de la cuenta de mayor. Al no ser un
campo obligatorio si no se rellena se toma por defecto el texto breve.
Seleccionamos la pestaa :
Esta pantalla se utiliza para traducir el texto de la cuenta a los diferentes idiomas.

Manual de Usuario
Para actualizar los textos de los datos introducidos se proceder a grabar la

informacin pulsando el icono o el men de la parte superior:
* Cuenta de mayor
* Grabar.
En la parte inferior de la pantalla aparecer un mensaje indicando que la cuenta ha

sido creada:
4.1.2. Crear Cuenta de Mayor a Nivel de Sociedad
Para contabilizar en una cuenta es necesario no slo que la cuenta est creada a nivel
de plan de cuentas sino que est tambin operativa en la sociedad.
Gran parte de los datos registrados en el maestro de una cuenta ya no son

modificables a partir del momento en que dicha cuenta haya recibido una
contabilizacin que sea incompatible con la nueva definicin que se desea
realizar.

Manual de Usuario
A partir del momento en que una cuenta haya recibido contabilizaciones no

puede ser borrada del sistema, tenga o no saldo. Lo que el sistema permite
es bloquear una cuenta para contabilizacin, de manera que aunque exista
dicha cuenta no pueda registrarse ninguna contabilizacin. Tambin se
permite marcar una cuenta para borrado, lo que supone que en el
momento en que se archiven todos los documentos contables que tuvieran
contabilizacin contra dicha cuenta, esta tambin pasar al archivo y no
estar activa.
Transaccin: FSS0
Nmero de cuenta: se introduce el cdigo de la cuenta contable que

identifica el nmero de cuenta de mayor en el plan de cuentas utilizado.
Sociedad: aquella sociedad en la que se quiere dar de alta la cuenta de
mayor.

Manual de Usuario
Dentro de la transaccin nos encontraremos tres pestaas o tres bloques de

informacin:
Datos de control
Entrada de Bancos
Informacin

modificados con posterioridad. Puede crear con modelo de una cuenta ya
existente en la sociedad u otra cuenta que exista en otra sociedad FI del
sistema.
Se pulsa el botn o Intro, y se accede a la pantalla.

Manual de Usuario
En la pestaa aparecen una serie de campos que dependern del

grupo de cuentas elegido para dicha cuenta. Los campos principales a nivel Datos de
Control son los siguientes, aunque no aparezcan todos en esta pantalla, ya que como
se ha dicho anteriormente, vienen determinados por el Grupo de cuentas que se indica
en la primera pantalla:
Moneda de la cuenta: moneda en la que se gestiona la cuenta. Si se indica

una moneda diferente de la sociedad, slo podrn realizarse
contabilizaciones en esta moneda. Si es la moneda de la sociedad, se
podrn realizar contabilizaciones en todas las monedas.
Saldos slo en moneda local: indicador que si se selecciona hace que los
datos slo se actualicen en moneda local en las contabilizaciones de la
cuenta.
Cuenta asociada, Caracteriza la cuenta de mayor como cuenta asociada.
La cuenta asociada asegura la integracin de una cuenta de la contabilidad
auxiliar en el libro mayor.
Categora fiscal, si se desea utilizar la cuenta para contabilizaciones
relevantes a impuestos.
Permitida contabilizacin sin IVA, Provoca que tambin se pueda
contabilizar la cuenta sin tener que introducir un indicador de impuestos.
Gestin de partidas abiertas: En las cuentas con gestin de partidas
abiertas, se identifican las partidas como abiertas y como compensadas. El
saldo de una cuenta con Gestin de Partidas Abiertas se deriva siempre
del saldo de las partidas abiertas. Ejemplos: se definirn con este indicador
las cuentas transitorias de bancos). Con ello, se controla qu partidas
forman el saldo vivo de las cuentas, pudindonos listar informes con las
opciones de:
o Slo partidas abiertas (slo saldos vivos)
o Slo partidas compensadas
o Todas
Visualizacin de partidas individuales: si se fija este indicador ser posible
ver la composicin del saldo de la cuenta por documento y posiciones.
Clave de clasificacin: indica de qu manera se ordenan las partidas de una
cuenta al consultarlas. Para ello el sistema rellena el campo asignacin
automticamente en la contabilizacin de un documento.
Una vez finalizada la introduccin de datos de esta pantalla se pulsa sobre el icono de

Manual de Usuario
En esta pantalla los campos que se han propuesto han sido el Grupo Status Campo,
el cual nos definir los campos que sern obligatorios u opcionales en el momento de
realizar contabilizaciones con la cuenta de mayor que estemos creando.
Es decir, si, por ejemplo, este status de campo marca que sea obligatorio
indicar la fecha valor, todas las cuentas que compartan el status de campo
debern, de forma obligatoria, informar la fecha valor ya que si no se hace de
este modo el sistema mostrar un mensaje de error al contabilizar.
Tambin es posible rellenar el campo de Posicin Presupuestaria, que hara

imputaciones sobre una posicin determinada. Identificacin de las denominaciones
de la posicin presupuestaria:
E/* La denominacin E/ indica que la posicin es extrapresupuestaria. Estas

sern las nicas que se incluyan en algunas cuentas de mayor para indicar
que la operativa con dicha cuenta es extrapresupuestaria.
E/TIPO30; cuentas con IGIC.
E/TIPO50; para cuentas de mayor.
E/TIPO60; para cuentas asociadas de deudor/acreedor.
E/TIPO90; se incluir para las cuentas monetarias (Bancos,
formalizacin, las cuentas asociadas a los descuentos o/y
retenciones.
Tambin existen posiciones presupuestarias del tipo I/* y G/*, las primeras
son de ingresos y las segundas son posiciones presupuestarias de gasto.
Estas nunca se incluirn en el campo de Posicin presupuestaria del
maestro de las cuentas de mayor salvo que en algn caso una cuenta slo
pueda tener una partida presupuestaria asociada.
Una vez finalizada la introduccin de datos de esta pantalla se pulsa sobre el icono de
Informacin

Manual de Usuario
Puede introducir una aclaracin, comentario u observacin para la utilizacin de la

cuenta. Seleccione Nota de contabilidad y en el cuadro de texto situado a su
izquierda introducimos una descripcin sobre el uso de la cuenta.
Para actualizar la informacin introducida a nivel de la sociedad financiera se

proceder a grabar la informacin pulsando el icono o el men de la parte superior:
* Cuenta de mayor
* Grabar.
En la parte inferior de la pantalla aparecer un mensaje indicando que la cuenta ha

sido creada:
4.1.3. Modificar Cuenta de Mayor a nivel Plan de Cuentas
Transaccin: FSP0
Al ejecutar la transaccin nos presenta la misma pantalla que la creacin de las

cuentas de mayor a nivel Plan de Cuentas. Para modificar se sigue el mismo
procedimiento que en la creacin, es necesario introducir:

Manual de Usuario
Nmero de cuenta de mayor a modificar.

Plan de cuentas donde se encuentra dicha cuenta (PSCS).
Una vez seleccionada la cuenta pinchamos sobre el icono de las modificaciones .
Mediante este proceso se modifican ciertos campos de las cuentas de mayor a nivel
de plan de cuentas. Todas las modificaciones realizadas a nivel de plan de cuentas se
reflejarn en todas las sociedades que comparten plan de cuentas.
Los datos modificables de las cuentas de mayor a nivel de plan de cuentas:

- Grupo de cuentas.
- Texto Breve.
- Texto Explicativo.
Se va pasando por las distintas pestaas que nos presenta el sistema:
Una vez se vare la informacin en el campo o campos objeto de la modificacin se

puede proceder a grabar la operacin pulsando el icono o accediendo al men
superior:
* Cuenta de mayor
* Grabar.

Manual de Usuario
En la parte inferior de la pantalla aparecer un mensaje indicando que las

modificaciones se han realizado con xito:
4.1.4. Modificar Cuenta de Mayor a nivel Sociedad

Con el acceso a este proceso se realizan las modificaciones de ciertos campos de las
cuentas de mayor a nivel de sociedad. Si la cuenta sobre la que se quiere realizar
modificaciones ha recibido algn tipo de contabilizacin alguno de los campos no se
podrn modificar para evitar inconsistencias en el sistema.
Transaccin: FSS0
Nmero de la cuenta de mayor.

Sociedad.
Una vez seleccionada la cuenta de mayor que se quiere modificar se pincha sobre el
icono de la modificacin .

Manual de Usuario
Con las pestaas se va

pasando por las distintas pantallas hasta localizar el campo sensible a la modificacin.
Una vez realizadas las modificaciones oportunas se puede proceder a grabar dicha
operativa. Para grabar podemos acceder a travs del men:
* Cuenta de mayor
* Grabar,
O pinchando sobre el icono de grabar .
En la parte inferior de la pantalla aparecer un mensaje indicando que las

modificaciones se han realizado con xito:
4.1.5. Visualizacin de Cuenta de Mayor a nivel Plan de Cuentas
Transaccin: FSP0
Al ejecutar la transaccin nos presenta la misma pantalla que la creacin y

modificacin de las cuentas de mayor a nivel Plan de Cuentas. Para modificar se sigue
el mismo procedimiento que en la creacin, es necesario introducir:
Nmero de cuenta de mayor a modificar.
Plan de cuentas donde se encuentra dicha cuenta (PSCS).
Una vez seleccionada la cuenta pinchamos sobre el icono de Visualizar cuentas de

mayor .

Manual de Usuario
Con las pestaas: se va

pasando por las distintas pantallas para visualizar los datos requeridos.
Con este proceso slo se tendr acceso a la visualizacin de todos los campos de los
que se compone la creacin de la cuenta.
4.1.6. Visualizacin de Cuenta de Mayor a Nivel de Sociedad.
Con este proceso obtendremos la visualizacin de los datos de la cuenta de mayor a

Nivel de Sociedad
Transaccin: FSS0
Se debe seleccionar un nmero de cuenta de mayor y una sociedad para visualizar la

informacin. Una vez seleccionada la cuenta pinchamos sobre el icono de Visualizar
cuentas de mayor .

Manual de Usuario
Con las pestaas se va

pasando por las distintas pantallas hasta localizar la informacin que se quiere
visualizar.
4.1.7. Bloqueo de Cuentas de Mayor a nivel Plan de Cuentas
Transaccin: FSP0
Se podrn bloquear cuentas de mayor para que no se registre ninguna contabilizacin

en dichas cuentas, al bloquear la cuenta a nivel Plan de Cuentas quedar inhabilitada
desde ese momento para todas las sociedades que tengan dicho plan de cuentas
Para este proceso accederemos desde la pantalla de creacin de la Cuenta a nivel
Plan de Cuentas y pulsaremos el botn
Marcando alguno de los flag que se muestran en la pantalla, la cuenta quedar

bloqueada para:
Bloqueada para la creacin, si se marca esta opcin la cuenta no podr

crearse para la sociedad.
Bloqueada para contabilizaciones, la cuenta se podr crear en la sociedad
pero no se permitir ninguna contabilizacin sobre la misma.

Manual de Usuario
Bloqueada para la planificacin, la cuenta quedar bloqueada para las

planificaciones.
4.1.8. Bloqueo de Cuentas de Mayor a nivel Sociedad
Transaccin: FSS0
El bloqueo de cuentas de mayor a nivel de sociedad impedir la contabilizacin de

operaciones en las cuentas seleccionadas pero slo quedarn bloqueadas para una
sociedad. El resto de sociedades podrn seguir utilizando dicha cuenta para registrar
operaciones. (A no ser que la cuenta este bloqueada en el Plan de Cuentas).
Bloqueos de la
cuenta a nivel del
Plan de Cuentas
4.1.9. Borrado de Cuentas de Mayor a nivel Plan de Cuentas
Transaccin: FSP0

Manual de Usuario
Se podr realizar una peticin de borrado para la cuenta de mayor si se quiere que
desaparezca del Plan de Cuentas. Para ello, en la pantalla principal seleccione botn
Borrar .
Seleccionamos la opcin Marcar para borrado
Pulsamos el botn Guardar .
El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando que la

cuenta se ha marcado para borrado (la cuenta est pendiente de borrado).
4.1.10. Bloqueo de Cuentas de Mayor a nivel Sociedad
Transaccin: FSS0

Manual de Usuario
Se podr realizar una peticin de borrado para la cuenta de mayor si se quiere que
desaparezca de la sociedad financiera. Para ello, en la pantalla principal seleccione
botn Borrar .
Marque la opcin Marcar para borrado.
Pulsamos el botn Guardar .

cuenta se ha marcado para borrado.
4.1.11. Creacin de cuentas a nivel Central.
Transaccin: FS00
En esta transaccin se puede crear una cuenta de mayor a la vez con los datos de
plan de cuentas y los datos de sociedad.
En la pantalla de seleccin introduzca el nmero de cuenta de mayor y la sociedad en
la que desee crear la cuenta.

Manual de Usuario
En esta transaccin nos encontramos con todas las pestaas, tanto las relativas al
plan de cuentas como las relativas a los datos de sociedad.

modificados con posterioridad. Puede crear con modelo de una cuenta ya
existente en la sociedad u otra cuenta que exista en otra sociedad FI del
sistema.
NOTA: Cuando se introducen valores errneos el sistema avisa. Hasta que no queda corregido el error
no permite cumplimentar ms datos.
Cuando haya registrado toda la informacin de la cuenta de mayor, seleccione el

botn Guardar .

cuenta se ha creado.

Manual de Usuario
4.2. Contabilizacin
4.2.1. Registrar Asiento Directo.
En esta transaccin se describe la operativa para registrar un asiento directo en la

Contabilidad General del sistema SAP.
Transaccin Cuentas de Mayor: FB50

Al seleccionar la transaccin, determine la sociedad FI para la que desea contabilizar.
En la pantalla de seleccin introducimos los siguientes campos de la pestaa Datos

Bsicos: Fecha documento, Fecha contab., Txt. Cab. Doc (texto descriptivo
del documento de hasta 25 caracteres) y Clase de documento.
Completamos la informacin de la primera posicin del documento: Cta mayor,

D/H, Texto(texto descriptivo de hasta 50 caracteres) e Importe moneda doc
(importe de la posicin).

Manual de Usuario
Pulse intro. En ese momento el sistema har todas las validaciones necesarias para
esa posicin del documento y le informar si existe algn error.
En este caso, el sistema solicita que se indique el campo Divisin puesto que es un
dato obligatorio en todo documento contable. Introduzca el valor correcto. Pulse Intro.
Cuando la posicin sea correcta, sta se mostrar con el smbolo del visto bueno.
Completamos la informacin de la segunda posicin del documento:
Puede seguir aadiendo tantas posiciones al documento como necesite. Observe que
en la esquina superior derecha, el sistema le muestra el total Debe y el total Haber del
documento con las posiciones registradas hasta el momento.
Mientras el documento est descuadrado el sistema lo mostrar como un semforo en
rojo.

Manual de Usuario
Cuando el documento est cuadrado el sistema lo mostrar como un semforo en

verde.
Puede simular el documento antes de grabarlo (contabilizarlo), de tal forma, que se

compruebe que cumple con todas las validaciones definidas en el sistema. Para ello,
en la barra de men seleccione Documento / Simular.

Manual de Usuario
Pulsamos el botn Contabilizar situado en la barra de herramientas.

El sistema muestra un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando el nmero
de documento de la contabilizacin realizada.
4.2.2. Contabilizacin de ajustes
A final de ejercicio se realizan una serie de contabilizaciones manuales:
- Reclasificaciones contables.
- Registro de provisiones de insolvencias (se registran los importes remitidos por las
entidades correspondientes).
- Registro de provisiones por depreciacin de inversiones financieras.
El registro de estos documentos se efectuar con contabilizaciones directas entre

cuentas de mayor, por tanto utilizaremos la transaccin FB01.
Transaccin: FB01
Mediante el uso de esta transaccin se generan los apuntes directos para registrar la
contabilizacin de estos ajustes de final de ejercicio. Esta transaccin, a diferencia de
la anterior, se va contabilizando pasando por diferentes pantallas a medida que se
vayan registrando posiciones.
Al llamar a la transaccin deber indicar dos bloques de datos:
- Datos de cabecera
- Datos de posicin.

Manual de Usuario
En la cabecera del documento contable indique las fechas de documento y

contabilizacin, la clase de documento (si sta no viene propuesta), la sociedad y
moneda. En algunos casos, en funcin de la tipologa del documento, ser necesario
indicar Referencia y texto de cabecera.
Al final de esa pantalla introduzca la primera posicin del documento.
Introduzca la clave de contabilizacin y el nmero de cuenta de mayor. Para conocer

las claves de contabilizacin que debe utilizar repase el apartado 3.6 del presente
documento.
Cuando haya registrado todas las posiciones del documento y ste se encuentre
cuadrado (total Debe = a total Haber) seleccione el botn Guardar en la barra men.
4.3. Gestin de cuenta.
4.3.1. Visualizacin de saldos
Desde esta opcin del men se accede a las funcionalidades que nos permiten
consultar la informacin relativa a la Gestin de Cuentas

Manual de Usuario
En la pantalla de seleccin rellenamos los datos de Sociedad, N de Cuenta y

Ejercicio:
Pulsamos el botn Ejecutar para lanzar el informe.
El sistema muestra una pantalla similar a la que se presenta a continuacin.
El informe muestra la siguiente informacin:

Manual de Usuario
- El saldo inicial de la cuenta procedente del ejercicio anterior en la lnea

Arrastre saldos.
- Las cuantas registradas al DEBE y al HABER por cada periodo del ejercicio
seleccionado.
- El saldo de cada perodo contable.
- El saldo acumulado en cada perodo contable.
- El Total Debe, el Total Haber y el saldo total de la cuenta para el ejercicio
seleccionado.
Realizamos doble- click sobre la casilla del DEBE para un periodo concreto.
El sistema muestra los movimientos al DEBE de la cuenta seleccionada para ese

periodo.
Retornamos a la pantalla de visualizacin de saldos accionando el botn Back .
Repetimos la accin realizada anteriormente para las casillas de HABER, SALDO y

SALDO ACUMULADO. En este ltimo caso, saldo acumulado, muestra todos los
movimientos desde el primer apunte realizado en la cuenta, hasta el ltimo apunte del
periodo seleccionado.
Por ltimo, al final de pantalla inicial el sistema muestra el total Debe, total haber y
Total Saldo para todo el ejercicio en esa cuenta.
Al introducir las divisiones en la estructura organizativa de las sociedades financieras,

se puede consultar el saldo de una cuenta para todas las divisiones o indicando una
divisin en concreto. Para ello, en la pantalla de seleccin inicial introduzca el valor de
la divisin para la que desea hacer la consulta.

Manual de Usuario
El sistema mostrar el saldo de la cuenta para cada perodo, solo para esa divisin.
4.3.1. Visualizacin de partidas de cuenta de mayor.
Esta transaccin nos permite consultar directamente las partidas (posiciones)

contabilizadas en una cuenta de mayor.
Transaccin Cuentas de Mayor: FBL3N

El sistema muestra la siguiente pantalla donde introducimos los datos de Sociedad,

N de Cuenta y el estatus de las partidas que quiere consultar (Partidas Abiertas,
partidas compensadas o todas las partidas):

Manual de Usuario
El informe ofrece 3 criterios principales para mostrar los apuntes o partidas de las
cuentas:
Partidas Abiertas: Este criterio se puede emplear nicamente en las cuentas

de mayor que gestionan partidas abiertas. Se permite seleccionar las partidas
abiertas en el momento de ejecucin del informe, o mediante una fecha de
compensacin que se indique.
Partidas Compensadas: Este criterio se puede emplear nicamente en las
cuentas de mayor que gestionan partidas abiertas. Se permite seleccionar las
partidas compensadas en el momento de ejecucin del informe, abiertas en
una fecha concreta o compensadas en un periodo concreto.
Partidas Contabilizadas: Se seleccionan todas las partidas contabilizadas en
la cuenta de mayor indicada. El sistema permite filtrar los apuntes
contabilizados en un periodo concreto.
Pulse el botn Ejecutar para lanzar el informe.
El sistema muestra una pantalla similar a la que se presenta a continuacin.

Manual de Usuario
NOTA: El informe muestra las partidas abiertas en el momento de ejecutar el informe de la

cuenta indicada. Desde esta pantalla se pueden realizar varias acciones, como modificar uno o
varios documentos, modificar la disposicin del informe, filtrar partidas, realizar subtotales y
otra serie de tareas.
Realice doble- click sobre cualquier partida del informe.
El sistema muestra una pantalla similar a la que se adjunta a continuacin.
Esta pantalla ofrece informacin detallada de la partida.
Retornamos a la pantalla de visualizacin de partidas accionando el botn .
Seleccionamos una de las partidas y pulse el botn Visualizar situado en la

barra de botones el informe.

Manual de Usuario
El sistema muestra una pantalla similar a la que se expone a continuacin.
NOTA: Esta pantalla se corresponde con la posicin del documento contable de la partida
seleccionada.
Pulsamos el botn Resumen , y visualizamos el asiento completo.
Pulsamos el botn Back para retornar la pantalla de visualizacin de partidas.
Seleccionamos el campo Clase de Documento, realizando un click sobre el texto

Cla de la cabecera del informe.
A continuacin pulsamos el botn Subtotal .
El sistema muestra una pantalla similar a la que se expone a continuacin.

Manual de Usuario
NOTA: Se puede observar en el informe, que este se ordena por clase de documento, y se
ofrecen subtotales por cada una de las clases de documento.
Para salir de la transaccin pulsamos el botn .
NOTA: Ejecute nuevamente el informe seleccionando la opcin de Partidas Compensadas y

posteriormente con la opcin de Partidas Contabilizadas.
4.3.2. Compensacin de una cuenta
La operacin en la que se relaciona un movimiento al debe con un movimiento al

haber de una cuenta. La compensacin se produce si una posicin de contrapartida
puede relacionarse con partidas abiertas cuya suma suponga idntico importe, en
definitiva el saldo de las partidas computadas debe ser cero.
La gestin de las partidas abiertas garantiza que todas las partidas que no se han
compensado todava estn disponibles en el sistema. Un documento se considera
compensado, una vez todas las partidas se hayan compensado.
En el momento de la compensacin de una partida abierta, en esta queda registrado

tanto el nmero de documento que ha realizado la operacin de compensacin como
la fecha en que se ha realizado dicha compensacin.
Concepto de Gestin de Partidas Abiertas.
En SAP todo apunte en una cuenta de mayor se denomina partida. La Gestin de

Partidas Abiertas es un concepto que va ligado a su vez al de compensacin.
En aquellas cuentas que se definan con Gestin de Partidas Abiertas (forma parte de
los datos maestros de cuentas de mayor, en concreto forma parte de los datos a nivel
de Sociedad) se identificarn las partidas correspondientes como abiertas o
compensadas.

Manual de Usuario
El saldo de una cuenta con Gestin de Partidas Abiertas se deriva siempre del saldo
de la suma de las partidas abiertas. Una cuenta as definida tiene un saldo pendiente
mientras un movimiento al debe no se relacione de forma concreta y explcita con un
movimiento en el haber.
Debe gestionarse una cuenta con Gestin de Partidas Abiertas cuando para un apunte
contable deba contabilizarse el apunte de contrapartida para la misma cuenta.
Deben contabilizarse obligatoriamente con Gestin de Partidas Abiertas las cuentas

que requieran de compensacin de partidas, como por ejemplo las cuentas transitorias
de bancos.
El registro y tratamiento de derechos y obligaciones de pago con terceros as como las

contabilizaciones de activos se realiza en SAP con una contabilidad auxiliar de
terceros y de activos. Esto supone que los saldos (y sus movimientos) que se
mantienen con terceros o referente a esos activos, se anotan directamente en el
cdigo de la cuenta del tercero o nmero de activo, no en una cuenta de mayor. Las
anotaciones realizadas en la cuenta de un tercero o de activo, tienen automticamente
su reflejo en la contabilidad patrimonial. Esto se consigue a travs del cdigo de
Cuenta de Mayor Asociada, que se determina para cada tercero o activo en sus datos
maestros.
La contabilizacin de los terceros y de activos, es decir la contabilizaciones auxiliares,

se gestionan automticamente a travs de partidas abiertas por lo que las cuentas de
mayor asociadas a los terceros y a los activos no necesitan estar definidas con
Gestin de Partidas Abiertas.
Existen funcionalidades en el sistema que permiten realizar la conciliacin de partidas

abiertas de una cuenta. El objetivo no es otro que tener los informes para dichas
cuentas ms ordenados y limpios de partidas compensables, siendo posible consultar
solo aquello que est pendiente de identificar, cobrar o pagar.
Por tanto, el sistema nos proporciona tres transacciones para cada una de las
operativas, es decir, una transaccin distinta para la compensacin de cuentas de
mayor, de acreedores y de deudores.
Transaccin Cuentas de Mayor: F-03

Transaccin Acreedores: F-44
Transaccin Deudores: F-32

Manual de Usuario
En principio los usuarios que tengan acceso al men de Contabilidad Financiera

compensarn partidas abiertas que se encuentren en cuentas de mayor, es decir,
utilizarn nicamente la transaccin F-03 Compensar Cuenta de Mayor. Adems de
esta funcionalidad se ha incluido la compensacin de cuentas de acreedor y de deudor
para aquellos casos que desde Contabilidad Financiera sea necesaria dichas
compensaciones de cuentas.
En este manual se hace referencia a la compensacin de cuentas de mayor, pero la

compensacin de acreedores y deudores consta de los mismos pasos y mismas
pantallas.
Por tanto accediendo a la compensacin de cuentas de mayor el sistema nos presenta

la siguiente pantalla:

Manual de Usuario
Una vez introducidos los datos pulsaremos el botn para visualizar todas
las partidas que estn pendientes de compensar, como se puede apreciar en la
siguiente pantalla:

Manual de Usuario
Si hacemos doble click sobre las partidas abiertas que quiero compensar el sistema
las seleccionar y podr compensar si el importe que queda por asignar es igual a
cero.
Concepto Descripcin
Cuenta Nmero de la cuenta cuyas partidas abiertas han de
seleccionarse para continuar el tratamiento, o clave de un pool de
trabajo que representa a un grupo de cuentas.
Fecha de Fecha con la que un documento entra en la contabilidad
compensacin financiera.
Periodo En los documentos contables, el perodo se deriva de la fecha de
contabilizacin o puede introducirse directamente en aquellos
casos en los que se desee actualizar un periodo especial en lugar
del ltimo periodo de un ejercicio.
Sociedad Clave que identifica unvocamente la sociedad.
Moneda Clave de la moneda en la que se gestionan los importes en el
sistema.
Indicador CME Lista de los indicadores de cuenta de mayor especial (CME) a
incluir en la operacin de compensacin.
Si slo han de compensarse las partidas que no tengan indicador

Manual de Usuario
CME, como es el caso en facturas o abonos, el campo habr de

permanecer vaco.
** Slo activo y visualizable para cuentas de acreedor y deudor.

Pas Normales Hace que slo se tengan en cuenta las partidas abiertas
normales en la compensacin. Partidas abiertas normales son
todas aquellas posiciones de documento que no representan una
operacin en cuenta de mayor especial.
Al activar las partidas a compensar el saldo quedar a cero y podr contabilizar el

documento pulsando el icono . El sistema crear un documento de compensacin
automticamente.
4.3.3. Anulacin de la compensacin
Para anular documentos con partidas compensadas, inicialmente hay que eliminar la
vinculacin (compensacin) existente y despus se podrn anular.
Para la anulacin de compensacin, SAP dispone de la funcin de anulacin de la

compensacin, donde informando el nmero de documento de compensacin, la
sociedad y el ejercicio, se elimina la vinculacin, quedando las partidas antes
compensadas pendientes de compensacin de nuevo.
Se dispondr de un documento de anulacin para cada uno de los definidos con

anterioridad, siendo necesario determinar en todos ellos: el nmero de documento a
anular, la sociedad, el ejercicio, la fecha de contabilizacin y el motivo de anulacin.
Transaccin: FBRA
Entrando en la transaccin de anulacin de compensaciones nos encontramos con la

siguiente pantalla

Manual de Usuario
En este caso debemos seleccionar un nmero de documento de compensacin. (Por

ejemplo un documento de pago que compensa una partida de gasto.)
Si accedemos al botn de , nos aparecer una pantalla en la que se nos

muestra el documento que hemos seleccionado y la partida que compensa.
En este caso nos aparecen dos lneas, la primera que hace referencia al documento
de gasto, y la segunda corresponde con el documento de compensacin que
queremos anular. (El indicador de color verde indica que esas partidas estn
compensadas).
Una vez confirmada la informacin del documento accionaremos el botn de grabar, y

nos aparecer el siguiente mensaje

Manual de Usuario
Llegado a este punto el sistema nos da dos opciones, solo anular la compensacin, o
anular el documento de compensacin.
La primera opcin solo nos descompensar los documentos antes seleccionados; es

decir, no anular ningn documento, con lo que en el listado anterior ambas partidas
nos apareceran en rojo.
Si deseamos anular la compensacin y el documento generado que compensa

marcamos Anulacin de la comp. En la siguiente pantalla el sistema pregunta el
motivo y la fecha de anulacin al igual que en una anulacin individual.
Dispone de los siguientes motivos de anulacin:

Manual de Usuario
Se recomienda utilizar el motivo 04. Esto provoca que se contabilice el mismo asiento
original en signo negativo.
En las pantallas siguientes nos confirma la anulacin de dichos documento.
4.4. Gestin de Documentos Contables
4.4.1. Visualizacin de documentos FI
Transaccin: FB03
Una vez contabilizado un documento, el sistema le asigna una numeracin que

depende de la clase de documento que se emplee en la operacin. As a travs de
esta numeracin podremos acceder a ste para su visualizado o la modificacin de
alguno de sus campos.
Una vez accedemos a la pantalla inicial de visualizacin el sistema pide los siguientes
campos:
Nmero de documento contable, es la clave con la cual se accede a un

documento contable. El nmero de documento es unvoco para cada
sociedad y ejercicio.
Sociedad FI: sociedad en la que se contabiliza el documento.

Manual de Usuario
Ejercicio: ejercicio contable en el que se contabiliza el documento.
Una vez se completen los datos necesarios se pulsar sobre el icono o se

presionar la tecla Intro del teclado. La pantalla con la informacin del documento
que se puede visualizar es la que se muestra a continuacin donde se muestra el
apunte contable que genera el documento:
En los documentos nos encontramos con dos niveles de informacin:
Informacin de cabecera, donde aparecern reflejados todos los datos

comunes a todo el documento.
Visualizar cabecera de documento.

Manual de Usuario
Datos a nivel de posicin. Se dispone hasta un mximo de 1000

posiciones que constituyen todos los movimientos que deban ser reflejados
dentro del documento a contabilizar.
Para acceder a la informacin de posicin se hace doble click sobre la

posicin que se quiera visualizar, en este caso se ha seleccionado la
posicin 1:
Una vez que se ha seleccionado la posicin la informacin de la posicin es

la que se muestra a continuacin:

Manual de Usuario
Si el documento se ha generado desde mdulos auxiliares se puede visualizar la

informacin la siguiente informacin:
* Documento original, mediante esta transaccin se puede visualizar el

documento original.
* Documentos financieros, si se accede a este punto del men es posible
visualizar todos los documentos de todos los mdulos que tienen
vinculacin con el documento financiero.

Manual de Usuario
Si al visualizar un documento contable desconoce su nmero el sistema SAP le ofrece

un listado de ayuda con diferentes criterios de seleccin para buscarlo. Para ello, en la
ventana principal de la transaccin Visualizar documento seleccione el botn Lista
documentos.
El sistema muestra la siguiente pantalla.
Introduzca los criterios por los que desee buscar el documento y luego pulse el botn
Ejecutar .
El sistema muestra una lista de documentos contables que cumplen los criterios de
seleccin. Seleccionamos cualquier documento de los que se muestran en pantalla y
hacemos doble-click sobre la lnea correspondiente, de esta forma navegar al
documento contable.

Manual de Usuario
4.4.2. Modificacin de documentos en FI
Transaccin: FB02
Una vez accedemos a la pantalla inicial de modificacin de documentos el sistema

pide los siguientes campos:
Nmero de documento contable, es la clave con la cual se accede a un

documento contable. El nmero de documento es unvoco para cada
sociedad y ejercicio.
Sociedad FI: sociedad en la que se contabiliza el documento.
Ejercicio: ejercicio contable en el que se contabiliza el documento.
Una vez se completen los datos necesarios se pulsar sobre el icono o se

presionar la tecla Intro del teclado. El sistema nos mostrar la pantalla inicial de la
visualizacin de documentos:

Manual de Usuario
Una vez que el sistema muestra la informacin del documento se puede acceder a la
cabecera de documento o a cada una de los posiciones para realizar las
modificaciones oportunas, en general el sistema marcar los campos modificables y
sern fcilmente distinguibles de los no modificables.
Campos modificables

Manual de Usuario
Existen una serie de campos que no son modificables para evitar

inconsistencias del sistema algunos de estos campos NO modificables son:
- Importes, aquellos campos que hagan referencia a importes no podrn
ser modificados.
- Indicador de impuestos
- Cuentas contables
- Fecha de contabilizacin
- Usuario que lo registr o modific.
- Fecha de registro
- Moneda de la contabilizacin
-
Para todos aquellos casos en que los campos no sean modificables y se quiera
realizar una modificacin sobre ellos se deber anular el documento y volver a
generarlo con las posiciones y valores correctos.
Una vez realizadas las modificaciones pulse el botn Guardar .
El sistema muestra un mensaje indicando que se han grabado las modificaciones.
4.4.3. Anulacin de documentos en FI
El sistema SAP permite la anulacin de documentos y la anulacin lo que genera es

un contraasiento para anular los documentos financieros. Esto es, que SAP concibe
otro documento en el que intercambia las posiciones de las cuentas que intervienen en
el asiento contable que se quiere anular.
La primera consideracin que hay que tener en cuenta es si el documento que se

quiere anular tiene posiciones compensadas, en este caso se tendra que proceder de
otra forma para generar el documento de anulacin.
A continuacin se detalla el procedimiento de anulacin de documentos en caso de

que no tenga posiciones compensadas, en este caso se ejecutar la transaccin que
se detalla a continuacin.
Transaccin: FB08

Manual de Usuario
En la pantalla inicial de la anulacin de documentos se pide informacin del

documento que se quiere anular:
Informacin que exige el sistema para poder generar el documento de anulacin:
Datos del documento:

o Nmero del documento en el sistema
o Sociedad
o Ejercicio en el que se contabiliz el documento errneo.
Datos del documento de anulacin:
o Motivo de anulacin:
01: Anulacin en periodo actual
02: Anulacin en periodo cerrado
03: Contabilizacin negativa periodo actual
04: Contabilizacin negativa periodo cerrado
o Fecha de contabilizacin del documento de anulacin, fecha en la que
anulamos el documento. Depender del motivo de anulacin.
Antes de anular el documento se puede visualizar el documento que se quiere anular

mediante el icono
Volvemos a la pantalla inicial accionando el botn Back .
Registramos la anulacin del documento pulsando el botn Contabilizar .

Manual de Usuario
El sistema muestra un mensaje indicando el nmero de documento generado.
4.4.4. Anulacin de documentos en FI en masa.
El sistema SAP permite la anulacin de documentos en masa, de tal manera, que se

puedan anular varios documentos contables a la vez. La nica condicin es que los
documentos a anular no sean documentos de compensacin.
A continuacin se detalla el procedimiento de anulacin de documentos en masa, en

este caso se ejecutar la transaccin que se detalla a continuacin.
Transaccin: F.80
El sistema muestra la siguiente pantalla.
Rellene los datos de Sociedad, N de Documento, Ejercicio y Motivo de

anulacin.

Manual de Usuario
NOTA: Los campos pertenecientes a la etiqueta Delimitaciones generales se emplean para

filtrar o buscar documentos en el caso en los que se desconozca el nmero de documento y
ejercicio. Se puede utilizar conjuntamente con los campos de Sociedad, N de Documento y
Ejercicio. En ese caso, slo se anulan los documentos que cumplan todas las condiciones.
Se puede realizar un test de la anulacin antes de hacerlo en real y que se proceda a

la anulacin definitiva de los documentos contables. Para ello, asegrese que el flag
Ejecucin de test est marcado.
Pulsamos el botn Ejecutar .
El sistema muestra la siguiente pantalla, con el resultado de la simulacin:
Se indican los documentos susceptibles de ser anulados. Tambin se muestran los

documentos que no pueden ser anulados, y su motivo. Se puede visualizar el
documento a anular realizando doble-click sobre el nmero de documento.
Si se quiere proceder a la anulacin definitiva de los documentos seleccione el botn

.
El sistema muestra una pantalla similar a la anterior, indicando los nmeros de

documentos generados en cada anulacin:

Manual de Usuario
4.4.5. Impresin de documentos.
El sistema SAP permite la impresin de documentos contables.
PRERREQUISITO: Para actualizar una solicitud de correspondencia, primero se debe visualizar el

documento y solicitar la correspondencia. Para ello, debemos ir a la transaccin Visualizar
documento.
Al visualizar el documento, seleccione Entorno / Correspondencia.
Automticamente, el sistema muestra la siguiente ventana emergente, donde

debemos seleccionar la clase de correspondencia que deseamos.

Manual de Usuario
Una vez seleccionada, el sistema muestra la siguiente ventana, pulsamos en el botn

Continuar.
Por ltimo, el sistema muestra el siguiente mensaje informativo.
Una vez solicitada la correspondencia, vamos a la transaccin que estamos

explicando en este punto Correspondencia: Actualizar Solicitudes.
Transaccin: F.64
En la pantalla de seleccin introducimos los diferentes criterios por los que queremos
filtrar.

Manual de Usuario
Una vez introducidos todos los datos pulsamos en el botn Ejecutar.
Automticamente, el sistema muestra la siguiente pantalla.
Marcamos la siguiente ruta: Lista> Imprimir.
El sistema muestra la siguiente ventana emergente, en la que tenemos que completar

el campo Dispositivo salida.

Manual de Usuario
Una vez completado el campo, pulsamos en el siguiente icono para continuar.
El sistema muestra el siguiente mensaje informativo.
Pulsamos en el siguiente icono y se nos muestra la siguiente ventana de office, en

la que indicamos la impresora en la que queramos que se imprima el documento.
NOTA: Este ser el documento que se imprima.

Manual de Usuario
4.5. Cierre
Los objetivos principales del mdulo de Contabilidad Financiera son extraer los
estados financieros, cuadrar la contabilidad con la ejecucin del presupuesto e iniciar
el nuevo ejercicio con los saldos iniciales correctos. Con esta finalidad se debe llevar a
cabo una serie de operaciones de cierre contable:
4.5.1. Arrastre de saldos
La nica operacin especial de cierre que se realiza en SAP, desde el punto de vista
de la contabilidad financiera, es el llamado Arrastre de Resultados y de Saldos. SAP
no genera contabilizaciones de cierre y apertura de ejercicio.
Arrastre de Resultados
Para todas las cuentas definidas como de resultados (normalmente grupo 6 y 7),
Cuentas de Prdidas y Ganancias, se traslada el resultado del ejercicio cerrado al
nuevo periodo.
A todas las cuentas de tipo beneficios se les asigna un Grupo de cuentas de

Beneficios que determinar la cuenta de balance en la que, al realizar el proceso de
arrastre, quedar anotado para el ejercicio siguiente (nunca el actual) el Saldo Total de
estas Cuentas.
La cuenta de Arrastre de resultados es libremente definible en el sistema para cada

una de las sociedades FI. Todas las sociedades financieras en el sistema SEFLogiC
tienen definida la cuenta 1290000000 como la cuenta de mayor a la que arrastran el
resultado del ejercicio.
Arrastre de Saldos
Para las cuentas definidas en su maestro como de Balance que a final de ejercicio
tienen un saldo, bien sea deudor o acreedor, el arrastre de saldos que trasladar ese
saldo a final de ejercicio al saldo inicial del ejercicio posterior.
Caractersticas de este proceso:
Los arrastres no conllevan apunte contable alguno, no generan documento.

Ambos arrastres se ejecutan conjuntamente en una nica transaccin.
El proceso puede ejecutarse en modo test antes de ejecutarlo en real.
Slo es necesario ejecutar este proceso una vez; todas las
contabilizaciones que, a posteriori se produzcan, sern automticamente
trasladadas al nuevo ejercicio.
Transaccin: FAGLGVTR

Manual de Usuario
Una vez se ha accedido a la pantalla del arrastre de saldo nos pedir la siguiente
informacin:
Ledger; es el libro de contabilidad, es nico para la contabilidad financiera.

Sociedad
Arrastre al ejercicio, ao del siguiente ejercicio.
Concepto Descripcin
Sociedad Clave que identifica unvocamente la sociedad.
Arrastre de Perodo, generalmente de 12 meses, para el que la empresa
saldo deber crear su propio inventario y balance. El ejercicio se puede
cubrir con el ao natural, pero esto no es obligatorio.
Saldos ind,cta Indicador que tiene como efecto que se detallen uno por uno para
remanente cada cuenta de arrastre los saldos de aquellas cuentas de
resultados que se arrastren a esta cuenta y aclaren por tanto el
arrastre de saldos de la cuenta de arrastre.

Manual de Usuario
En primer lugar se ejecuta en modo test, para verificar que el sistema devuelve un
mensaje correcto. Posteriormente se puede quitar la marca sobre la ejecucin de test
y se lanza el arrastre de saldos en real.
El sistema nos proporcionar un mensaje diciendo que el arrastre de saldos se ha sido

realizado con xito.
Si presionamos sobre el icono de las cuentas de balance se obtiene informacin sobre

las cuentas de balance:

Manual de Usuario
Si por el contrario se pincha sobre el icono de Cuenta de resultados se puede

visualizar la informacin del arrastre del resultado como se muestra a continuacin.
El resultado del proceso es el siguiente:
Se obtiene el saldo de la cuenta de Prdidas y Ganancias.

Se dota de saldo inicial en el nuevo ejercicio a las cuentas que a final de
ejercicio tenan un saldo diferente de cero.
4.5.2. Gestin de periodos
Existe en SAP una operativa especfica para gestionar los periodos contables
pudiendo abrir y cerrar los periodos contables para las contabilizaciones en funcin de
la clase de cuenta.
La operativa de SAP para gestionar los periodos ofrece la posibilidad de abrir y cerrar
los periodos contables, en este proceso se podr indicar para cada variante qu
perodos contables estn abiertos para contabilizacin; es decir, que si un periodo est
cerrado no se permitirn contabilizaciones en ste.
Se irn cerrando en el momento que se conozca con seguridad que en ese mes no se
realizarn ms contabilizaciones. La apertura del periodo permitir las
contabilizaciones en las cuentas de la sociedad.
Con la correcta gestin de los periodos se evitan contabilizaciones en

periodos cerrados o futuros
El objetivo que se pretende es abrir o cerrar los periodos de contabilizacin para que
estos reciban o no las oportunas anotaciones contables.
Un ejercicio se divide en perodos contables. Cada perodo contable se define por una
fecha de inicio y una fecha de finalizacin. Adems de los perodos contables, tambin
se pueden definir perodos especiales para el cierre del ejercicio, para el Servicio
Canario de la Salud se han definido 4 periodos especiales para contabilizaciones fuera
de periodo.

Manual de Usuario
Los perodos contables se definen por variante de perodo contable. La variante de los
periodos contables, SCS para el Servicio Canario de la Salud, describe las
especificaciones para un perodo contable (p.ej. inicio y final).
Defina perodos contables en sus variantes de ejercicio. Puede abrir y cerrar estos
perodos contables para contabilizar. Pueden abrirse tantos perodos como sean
necesarios para contabilizar simultneamente.
Normalmente, slo se abre el perodo contable actual para la contabilizacin. El resto

se cierran. Al final de este perodo contable, se cierra el periodo y se abre el perodo
contable siguiente.
Los perodos especiales pueden abrirse para cerrar contabilizaciones durante el cierre
de perodos.
Transaccin: OB52
Se accede a la siguiente pantalla:
Concepto Descripcin
Variante La variante para los periodos contables nos describe las
especificaciones para un periodo contable (como por ejemplo inicio
y final). Cada sociedad seala exactamente una variante.
Clase de Clase de cuenta (mayor, acreedor, deudor, activos fijos, materiales,
Cuenta inmovilizado, cuentas contrato)
Dsd. Cuenta Inicio del intervalo de cuentas para las cuales se define la variante.
Hst. Cuenta Final del intervalo de cuentas para las cuales se define la variante.
Dsd. Periodo Este campo junto con la determinacin del ejercicio determina el
1 comienzo del intervalo de contabilizacin de los periodos

Manual de Usuario
especiales permitidos.
Hst. Periodo 1 Ultimo periodo contable permitido. Este campo en combinacin con
el ejercicio determina el final del intervalo de contabilizacin de los
periodos especiales permitidos.
GrA El grupo de autorizaciones permite cerrar un periodo contable
sucesivamente para los usuarios
Los perodos especiales sirven para realizar ajustes por periodificacin (arrastre de
saldos, cierres,).
A continuacin se muestra un ejemplo de la utilizacin o la gestin de los periodos

contables cuya finalidad es cerrar las contabilizaciones para una clase de cuenta.
1. La variante CAC se encuentra abierta para todas las cuentas para el ejercicio
del 2013 y 2014 y para todos sus periodos.
2. Si ahora por mi operativa de cierre tuviera que cerrar las contabilizaciones para
la clase de cuenta de acreedores para el segundo semestre del ejercicio 2004
se procedera de la siguiente forma:
Si cualquier usuario contabilizase sobre una cuenta de un acreedor el sistema no le

permitira contabilizar en el segundo semestre del ejercicio 2014 pero si en los
primeros seis meses del mismo ejercicio. El sistema le devolvera un mensaje al
usuario informndole ese periodo en el que intenta contabilizar se encuentra cerrado.

Manual de Usuario
En cambio para el resto de clases de cuentas estaran abiertas las contabilizaciones

para todo el ejercicio 2014.
Si realizamos modificaciones debemos grabarlas para que se hagan efectivas en el

sistema. Para ello, seleccionamos en la barra superior el botn .
4.6. Sistema de Informacin

Desde esta opcin del men se accede a las funcionalidades que nos permitirn
generar los diferentes informes posibles a partir de los datos existentes en el Sistema
sobre Contabilidad Financiera.
La relacin de informes incluidos en esta carpeta, se ir actualizando de manera

continua, ajustndose a los nuevos requerimientos y necesidades que en el futuro
puedan surgir.
A continuacin se describen alguno de ellos.
4.6.1. Plan de cuentas
Permite listar todas las cuentas que estn creadas en un determinado Plan de
cuentas. Este informe sirve para visualizar datos maestros de cuentas de mayores no
especficos de una sociedad financiera. Se suele utilizar para fines de informacin y
documentacin.
Transaccin: S_ALR_87012326
Accedemos a la pantalla principal, en la que, para lanzar el informe debemos indicar,

al menos, el Plan de Cuentas (en nuestro caso PSCS).

Manual de Usuario
Tambin podemos utilizar otros criterios de seleccin para restringir la informacin a

consultar como la cuenta de mayor para el que puede indicar un valor o un rango de
valores determinado o el grupo de cuentas.
El informe muestra para cuenta de mayor su nmero de cuenta y la descripcin de la

misma.

Manual de Usuario
4.6.2. Plan de cuentas por sociedad
Permite listar todas las cuentas que estn creadas en una determinada sociedad
financiera. Este informe sirve para visualizar los datos maestros de cuentas de
mayores especficos de una sociedad. Se suele utilizar para fines de informacin y
documentacin.
Transaccin: Z53_FIGL_PLAN_SOCI
Accedemos a la pantalla principal, en la que, para lanzar el informe debe indicar, al

menos, el Plan de Cuentas (en nuestro caso PCAC) y la sociedad.

consultar como el nmero de cuenta para el que puede indicar un valor o un rango
de valores determinado o el grupo de cuentas.

Manual de Usuario
El informe muestra para cuenta de mayor su nmero de cuenta y la descripcin de la

misma.
4.6.3. Listado de cuentas no creadas por sociedad.
Permite listar todas las cuentas que estando creadas en el Plan de Cuenta no estn
dadas de alta para una sociedad o sociedades financieras.
Transaccin: Z53_FIGL_NOSO_SIPC
Accedemos a la pantalla principal, en la que, para lanzar el informe debe indicar, al

menos, el Plan de Cuentas (en nuestro caso PCAC) y la sociedad.

consultar como el nmero de cuenta para el que puede indicar un valor o un rango
de valores determinado o el grupo de cuentas.
Tambin puede elegirse la forma de visualizacin, mostrar lista o mostrar matriz:

Mostrar lista: En este caso, se muestra una lista con todas las cuentas que
NO estn dadas de alta en la sociedad seleccionada an estando creadas a

Manual de Usuario
nivel de Plan de Cuentas, mostrando el nmero de la cuenta y su

denominacin.
Mostrar matriz: En este caso, se muestra una matriz con todas las cuentas
que NO estn dadas de alta en la sociedad seleccionada an estando creadas
a nivel de Plan de Cuentas, mostrando el nmero de la cuenta y su
denominacin e indicando en la tercera columna una X que refleja que no
existe.
4.6.4. Saldos de cuenta de mayor.

Este listado lanza una lista de los saldos de las cuentas de mayor para un perodo
contable especfico. Permite visualizar el saldo de las cuentas de mayor para una
sociedad.

Manual de Usuario
Accedemos a la pantalla principal, en la que, para lanzar el informe debe indicar al

menos, la Sociedad, ao del informe, perodo del informe y un subtotal en
la posicin.

consultar como la cuenta de mayor para el que podemos indicar un valor o un
rango de valores determinado o indicar ms subtotales.

Manual de Usuario
El informe muestra:
- Total Debe del mes del informe.
- Total Haber del mes del informe.
- Total Debe desde inicio del ejercicio hasta mes del informe incluido.
- Total Haber desde inicio del ejercicio hasta mes del informe incluido.
- Total Debe acumulado, incluyendo el arrastre de saldo inicial.
- Total Haber acumulado, incluyendo el arrastre de saldo inicial.
Al final de la lista se relacionan, por moneda:
- Los totales por sociedad.
- El total de todas las sociedades.
4.6.5. Sumas y saldos de cuentas de mayor.
Este listado lanza una lista de los saldos de las cuentas de mayor para un perodo
contable especfico. Se corresponde con el Balance de Sumas y Saldos para un
ejercicio / perodo contable.

Manual de Usuario
Accedemos a la pantalla principal, en la que, para lanzar el informe debemos indicar,
al menos, la Sociedad, el ejercicio y los perodos contables.

consultar como la cuenta de mayor para el que puede indicar un valor o un rango
de valores determinado o el saldo de la cuenta.
El informe muestra:

Manual de Usuario
- Arrastre de saldos al inicio del ejercicio.

- Total del perodo de arrastre.
- Total Debe del perodo del informe.
- Total Haber del perodo del informe.
- Saldos Debe y Haber al final del perodo del informe (opcional).
Al final de la lista se relacionan, por moneda:
- Los totales por sociedad.
- El total de todas las sociedades.
4.6.6. Balance / Cuenta de Prdidas y Ganancias.

Los estados financieros en SAP, Balance y Cuenta de Prdidas y Ganancias, se
obtienen por la ordenacin lgica de las diferentes cuentas de mayor en agrupaciones,
con lo que se podr obtener el saldo de cada uno de estos agregados en subtotales.
Estos subtotales se denominan Posiciones de Balance.
Para cada Posicin de Balance se determina el intervalo de cuentas del Plan cuyo
saldo se debe recoger. Para cada cuenta (o intervalo) se puede establecer que se
recoja el saldo, en dicha Posicin de Balance, en caso de ser acreedor o deudor, o en
los dos casos.
La lista ordenada de todas las Posiciones de Balance, es lo que se denomina
Estructura de Balance, y define y determina el modo de agrupacin con el que se
visualizan los estados financieros. Se puede llegar a definir n estructuras de balance
por sociedad, en funcin de las necesidades de cada una de ellas.
Para generar el balance de situacin y la cuenta de Prdidas y Ganancias se tienen

que seleccionar una serie de variables obligatorias:

Manual de Usuario
Plan de Cuentas, PSCS.

Sociedad: cdigo de la sociedad FI.
Estructura/Balance PyG: PCON Estructura de balance SEFLogiC.
Una vez se han completado los datos obligatorios para lanzar el balance y la cuenta
de prdidas y ganancias, se ejecuta el informe.

Manual de Usuario
En la pantalla se muestran agrupados los distintos niveles del balance, el cual

podremos ir desglosando en subniveles tal y como se muestra en el ejemplo para el
caso del nivel 1.Activos el cual podemos desglosarlo en A. Inmovilizado, B. Gastos, C.
Activo Circulante.
En la cabecera del Balance se muestra informacin acerca del tipo de moneda en la

que se muestra (10 significa moneda de sociedad) y los periodos en los que abarca el
informe as como los de su comparacin.
Tambin podemos encontrar informacin, por columnas de los periodos seleccionados

as de cual es la cantidad en desviacin absoluta de la comparacin entre los periodos
diferenciados por niveles en el Balance.
Existe la posibilidad de generar distintas consultas del balance y de la cuenta

de prdidas y ganancias en funcin de los filtros que se apliquen en la
pantalla de seleccin de datos del balance.
1. Filtro por divisin, existe la posibilidad de sacar el balance filtrando por una
estructura organizativa inferior, por divisiones.
2. Filtro por periodos, se puede seleccionar un intervalo de periodos concreto o

un periodo concreto para visualizar el balance para dicho periodo
3. Se pueden ocultar las cuentas que no tengan ningn movimiento o por el

contrario mostrarlas.
4. Incluso se puede variar el formato de presentacin del balance, se pueden

seleccionar las siguientes presentaciones de balance:

Manual de Usuario
4.6.7. Diario de documentos
Este informe muestra el diario de documentos para un ejercicio y sociedad. Muestra

todos los documentos contables contabilizados en el intervalo de tiempo especificado
en los criterios de seleccin.
Accedemos a la pantalla principal, en la que, para lanzar el informe debemos indicar al

menos la Sociedad y el ejercicio.
Tambin se pueden indicar otros criterios de seleccin como la fecha de

contabilizacin indicando un valor o in intervalo de valores, la cuenta de mayor, as
como otras opciones de salida que permiten ver totales o listas detalladas.
El informe muestra cada uno de los documentos contabilizados.

Manual de Usuario
4.6.8. Modificaciones de documento
Este listado muestra las modificaciones de los documentos contabilizados en una

sociedad y perodo de tiempo.
Accedemos a la pantalla principal, donde, para lanzar el informe debemos indicar, al

menos, la sociedad, el ejercicio y la fecha de contabilizacin.

Manual de Usuario
Una vez indicados, el sistema muestra la siguiente pantalla:
4.6.9. Estado de conciliacin contable
Este listado compara los datos del sistema de informacin de financiera con los del
sistema de informacin presupuestaria e indica las diferencias que existen
Transaccin: Z82_CONCILI_CONTABLE

Manual de Usuario
Accedemos a la siguiente pantalla, donde debemos indicar Sociedad, Entidad CP,

ejercicio y perodo hasta.
Seleccione el botn ejecutar del informe
El sistema le muestra la ventana de impresin, puesto que la salida de este informe es

directamente un formulario de impresin.
Seleccione el botn Imprimir o Visualizacin de impresin si solo quiere ver el

informe en pantalla. Se muestra el siguiente informe.

Manual de Usuario
4.6.10. Informe de Flujo Neto
Este listado compara los pagos y cobros presupuestarios y extrapresupuestarios,

organizndolo segn la naturaleza de la partida presupuestaria o la cuenta
extrapresupuestaria, obteniendo el dficit o supervit de tesorera.
Transaccin: Z82_FI_FL_NETO

ejercicio y perodos.



Manual de Usuario
El informe muestra al final el total de cobros y pagos.
4.6.11. Informe de Acta de Arqueo
Este listado compara los pagos y cobros presupuestarios y extrapresupuestarios,

organizndolo segn la naturaleza de la partida presupuestaria o la cuenta
extrapresupuestaria, comparndolo con el saldo de tesorera. El informe se utiliza para
comprobar que la contabilidad es correcta.
Transaccin: Z82_INF_ACTA_ARQUEO

ejercicio y perodos.

Manual de Usuario



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Identificacin del documento

Informacin del documento

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 2 de 89

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 3 de 89

4.6. Sistema de Informacin ............................................................................... 76

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 4 de 89

2. Objetivo del mdulo FIGL

El objetivo principal de la contabilidad general consiste en proporcionar un cuadro

El mdulo de Contabilidad General (FIGL) permitir registrar todas aquellas

La Contabilidad General sirve como registro completo de todas las operaciones

Todas las contabilizaciones producidas en los mdulos auxiliares y operativos tienen

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 5 de 89

3. Estructuras organizativas y Datos Maestros

SEFLogiC, como sistema SAP, divide la organizacin empresarial en entidades

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 6 de 89

ACS: Academia Canaria de Seguridad

Caractersticas generales de las sociedades financieras:

Pas y moneda de la sociedad. Para el mbito del proyecto ser Espaa y

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 7 de 89

Contabilizaciones negativas: Se permitirn las contabilizaciones negativas en

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 8 de 89

1018 EDUCACION Y UNIVERSIDADES

3.4. Estructura presupuestaria

La Partida Presupuestaria a su vez se conforma de los siguientes elementos:

A continuacin presentamos un grfico que ilustra los conceptos planteados:

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 9 de 89

El Centro Gestor y la Posicin Presupuestaria son de introduccin obligatoria para

A continuacin explicamos cada uno de estos elementos.

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 10 de 89

Se emplea tanto para gastos como para ingresos. Cuenta con un

Posicin Presupuestaria de Gasto:

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 11 de 89

3.5. Clases de Documentos.

Cada documento se identifica unvocamente mediante los siguientes campos:

La informacin que presenta un documento podr variar en funcin de la operativa

3.6. Claves de contabilizacin

Clase de cuenta a introducir: deudor, acreedor, cuenta de mayor, o activo fijo.

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 12 de 89

Al registrar una contabilizacin, se introduce una clave de contabilizacin para cada

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 13 de 89

Las claves de contabilizacin ms utilizadas son las que a continuacin se muestran:

3.7. Plan de Cuentas.

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 14 de 89

El Plan Contable (PSCS Plan de Cuentas Sistema de Convergencia) es el resultado

3.8. Grupos de cuentas

FOR030-MUS-FIGL Contabilidad General v1.1 Pgina 15 de 89

PSCS CTFI 4000000000 5999999999 C. FINANCIERAS EXTRAPRET.

PSCS CTEA 4000000000 5999999999 C. No Presupuestarias (Asoc)

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A continuacin se describir el proceso para la creacin, visualizacin, modificacin,

Plan de Cuentas: PSCS

4.1.1. Crear Cuenta de Mayor a Nivel de Plan de Cuentas

Este proceso se realizar cuando, en la sociedad financiera se necesite la creacin de

Como anteriormente se subray se puede acceder a la transaccin desplegando el

En la pantalla inicial de la transaccin el sistema pedir:

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Nmero de cuenta: se introduce el cdigo de la cuenta contable que

Existen dos posibilidades para crear la cuenta de mayor:

1. Crear una cuenta con todos los campos en blanco.

Se pulsa el botn o Intro, y se accede a la pantalla.

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En esta pantalla se tendrn que cumplimentar los siguientes campos: