"Comercilizadora Bolivariana"

HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DE 2012

ADMINISTRACIN FINANCIERA

fabian andres paramo useche

Corporacin Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales
Contabilidad de Inversin
Bogot
2017
 MOVIMIENTOS
CDIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
1105 Caja 3,250,000.00
110510 Caja menor 450,000.00
1110 Bancos 4,180,000.00 22,550,000.00
1205 Inv. Acciones 2,000,000.00
1305 Clientes Nacionales 10,640,000.00 4,500,000.00
134595 Documentos por cobrar 5,400,000.00
1380 Cuentas por cobrar a terceros 3,000,000.00
1435 Mercancias 8,000,000.00 19,000,000.00
1504 Terrenos 4,000,000.00
1524 Equipo de oficina 16,300,000.00 3,000,000.00
1528 Equipo de Computo 11,200,000.00
1540 Vehiculos 60,000,000.00
1592 Depreciacion 22,495,000.00
170505 Diferidos vigilancia pag. Antici. 6,000,000.00
170510 Diferidos arriendos pag. Ant. 2,400,000.00
210505 Obligaciones financieras 34,860,000.00 1,300,000.00
2205 Proveedores Nacionales 2,600,000.00 10,200,000.00
2335 Cuentas por pagar 2,460,000.00
Documentos por pagar 19,150,000.00
2408 Impuestos por Pagar 1,661,000.00
3105 Capital suscrito y pagado 35,000,000.00
3305 Reservas Obligatorias 9,405,000.00
3605 Utilidad ejercicios Anteriores 2,639,000.00
4135 Ventas 42,000,000.00
421005 intereses
5110 Honorarios 750,000.00
510506 Salarios
5160 Depreciacion
5235 servicios publicos
523535 telefono
5130 Seguros 1,300,000.00
5165 Amortizacion
5195 Elementos de cafeteria 250,000.00
5195 Papeleria 2,000,000.00
6135 Costo de ventas

Utilidad del ejercicio

SUMAS IGUALES 111,120,000.00 111,120,000.00 75,850,000.00 75,850,000.00
-
 "Comercilizadora Bolivariana"
HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DE 2012
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO GANANCIAS Y PE
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
3,250,000.00 3,250,000.00
450,000.00 450,000.00
26,730,000.00 60,000.00 3,884,760.00 22,905,240.00
2,000,000.00 2,000,000.00
6,140,000.00 6,140,000.00
5,400,000.00 5,400,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00
27,000,000.00 22,000,000.00 5,000,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00
19,300,000.00 19,300,000.00
11,200,000.00 11,200,000.00
60,000,000.00 60,000,000.00
22,495,000.00 1,190,250.00 23,685,250.00
6,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00
2,400,000.00 800,000.00 1,600,000.00
33,560,000.00 704,760.00 32,855,240.00
12,800,000.00 12,800,000.00
2,460,000.00 2,460,000.00
19,150,000.00 19,150,000.00
- 1,661,000.00 1,661,000.00
- 35,000,000.00 35,000,000.00
- 9,405,000.00 9,405,000.00
- 2,639,000.00 2,639,000.00
- 42,000,000.00 42,000,000.00
60,000.00 60,000.00
750,000.00 - 750,000.00 750,000.00
 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00
1,190,250.00 1,190,250.00 1,190,250.00
280,000.00 280,000.00 280,000.00
450,000.00 450,000.00 450,000.00
1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
250,000.00 - 250,000.00 250,000.00
2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00
22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00

8,589,750.00
181,170,000.00 181,170,000.00 29,935,010.00 29,935,010.00 181,715,490.00 181,715,490.00 42,060,000.00
GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL
CREDITOS DEBITOS CREDITOS
3,250,000.00
450,000.00
22,905,240.00
2,000,000.00
6,140,000.00
5,400,000.00
3,000,000.00
5,000,000.00
4,000,000.00
19,300,000.00
11,200,000.00
60,000,000.00
23,685,250.00
4,000,000.00
1,600,000.00
32,855,240.00
12,800,000.00
2,460,000.00
19,150,000.00
1,661,000.00
35,000,000.00
9,405,000.00
2,639,000.00
42,000,000.00
60,000.00
 8,589,750.00
42,060,000.00 148,245,240.00 148,245,240.00
 MOVIMIENTOS DEL MES
CUENTAS DEBITOS CREDITOS
CAJA 1,000,000.00 3,250,000.00
CAJA 250,000.00
CAJA 4,500,000.00
CAJA MENOR 450,000.00
BANCOS 750,000.00
BANCOS 12,600,000.00 2,850,000.00
BANCOS 2,400,000.00
BANCOS 2,000,000.00
BANCOS 3,000,000.00
BANCOS 450,000.00
BANCOS 1,300,000.00
BANCOS 1,300,000.00
BANCOS 24,000,000.00
TOTAL BANCOS 22,550,000.00
CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 3,000,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 5,400,000.00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,400,000.00
EQUIPOS DE COMPUTO 11,200,000.00
EQUIPO DE OFICINA 3,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 4,500,000.00
MERCANCIAS 19,000,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,300,000.00
PROVEEDORES NACIONALES 10,200,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 16,150,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 3,000,000.00 19150000
VENTAS 18,000,000.00
VENTAS 24,000,000.00
GASTOS ELEMENTOS DE CAFETERIA 250,000.00
GASTOS PAPELERIA 2,000,000.00
GASTOS HONORARIOS PAGADOS 750,000.00
GASTOS SEGUROS 1,300,000.00
SUMAS IGUALES 91,150,000.00 91,150,000.00

El saldo inicial de mercancas es 800 unidades

con un valor unitario de $ 10.000

1. Se paga honorarios por la asesora a Juan

Espinosa por valor de $ 750.000 con cheque. Se
compran mercancas a Creaciones Sando ltda
1.900 unidades a un valor unitario de $10.000
se paga el 15% con cheque y el saldo a crdito
firmando una letra de cambio
1,900,000.00 285,000.00
2. Se venden mercancas a Almacenes Jupiter mil
(1.000) unidades a un precio unitario de $ 18.000
nos pagan el 70% con cheque y el saldo a crdito
nos firman letra de cambio para respaldar la
deuda. Se paga arrendamiento anticipado de tres
meses por valor de $ 2.400.000 con cheque a
Inmobiliaria Gaviria
18,000,000.00 12,600,000.00
3. Se paga impresin de papelera por $
2.000.000 a graficas Alcon con cheque
4. Se hace un prstamo de dinero a Mara helena
Snchez por $ 3.000.000 se gira un cheque, el
valor de los intereses mensuales es de 2%
mensual.
60,000,000.00
5. Compra a crdito muebles para las oficinas por
$ 3.000.000 Muebles alfa se firma letra de
cambio

6. Se compran 4 computadores por un valor total

de $ 2.800.000. Se paga una parte de contado
por valor de $ 1.000.000 y el saldo a crdito
compra hecha a Ibm S.A.S

7. Se compran elementos de aseo por $250.000..

8. Se crea un fondo de caja menor por valor de $

450.000 se gira cheque
9. Se compran seguros para los vehculos por
valor de $ 1.300.000 a Seguros Mafre se paga con
cheque.

10. Los clientes pagan $ 4.500.000 en efectivo

11. Se paga una cuota de la obligacin financiera

por valor de $ 1.300.000
12. Vendemos mercancas a Almacenes Kiri. mil
doscientas (1.200) unidades a un precio unitario
de $ 20.000 nos pagan de contado. 24,000,000.00
 Calcular la depreciacin mensual de los activos utilizando mtodo
de lnea recta (valor de salvamente de los activos 10%).
ACTIVOS FIJOS Vida Util
terrenos 0
Equipo de Computo 5
Vehiculos 5
Equipo de oficina 10

Cuenta
1592
5160

Amortizacion de los diferidos

DIFERIDOS Valor Tiempo Amortizado
Diferidos vigilancia pag. Antici. 6000000 3
Diferidos arriendos pag. Ant. 2400000 3

Cuenta Debito
170505
170510
516515 2,800,000

La seora Maria helena nos paga intereses de un mes.

prestamo valor porcentaje de interes

Cuentas por cobrar a terceros 3000000 2%

Cuenta Debito
1110 60,000
421005

El banco nos cobra 2.1% intereses del prstamo sobre saldo un

mes

prestamo valor porcentaje de interes

obligaciones financieras 33560000 2.10%

Cuenta Debito
1110
210505 704760

Causacin de los salarios por $ 2.450.000, servicios pblicos $

280.000, sevicio de celulares $ 450.000.

causacion valor
salario 2450000
servcios publicos 280000
servicios de celulares 450000

Cuenta Debito
1110
510506 2450000
5235 280000
mm 523535 450000

2. Se venden mercancas a Almacenes Jupiter mil (1.000) unidades a

un precio unitario de $ 18.000 nos pagan el 70% con cheque y el saldo
a crdito nos firman letra de cambio para respaldar la deuda. Se paga
arrendamiento anticipado de tres meses por valor de $ 2.400.000 con
cheque a Inmobiliaria Gaviria

unidades valor unitari valor total

1,000 18000 18000000

Cuenta Debito
4135
1110 12600000
1305 5400000
1435
6135 10000000

12. Vendemos mercancas a Almacenes Kiri. mil doscientas (1.200)

unidades a un precio unitario de $ 20.000 nos pagan de contado.

unidades valor unitari valor total

1,200 20000 24000000

Cuenta Debito
4135
1110 24000000
1435
6135 12000000
 Valor Meses a depreciar salvamentDep. Mensual
4000000 Los terrenos no se deprecian.
11200000 60 1120000 168,000
60000000 60 6000000 900,000
16300000 120 1630000 122,250
1,190,250 mensual
Debito Credito
1,190,250
1,190,250

iempo Amortizado Valor mensual

meses 2000000
mes 800000

Credito
2000000
###

rcentaje de interes interese mensual

60000

Credito
-
60,000

rcentaje de interes interese mensual

704760

Credito
704760
Credito
3180000

70% 30%
12600000 5400000

Credito
18000000

10000000

Credito
24000000

12000000
 BALANCE GENERAL
COMERCIALIZADORA BOLIVARIANA
A 30 DE JUNIO DE 2012

ACTIVO PASIVO

CAJA 3,250,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS

CAJA MENOR 450,000 PROVEEDORES NACIONALES
BANCOS 22,905,240 CUENTAS X PAGAR
INVERSIONES ACCIONES 2,000,000 DOCUMENTOS X PAGAR
CLIENTES 6,140,000 DEPRESIACIONES
DOCUMENTOS X COBRAR 5,400,000 IMPUESTOS X PAGAR
CUENTAS X COBRAR A TERCEROS 3,000,000
MERCANCIAS 5,000,000
TERRENOS 4,000,000 PATRIMONIO
PLANTA Y EQUIPO 30,500,000
VEHICULO 60,000,000 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
PAGOS ANTICIPADOS 5,600,000 RESERVAS OBLIGACIONES
148,245,240 UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
UTILIDAD DEL EJERCICIO

148,245,240

Juan Rodrigo Daz Paola Piamonte Jr.

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR
TP. 14665165
 $ 32,855,240
$ 12,800,000
$ 2,460,000
$ 19,150,000
$ 23,685,250
$ 1,661,000
$ 92,611,490

$ 35,000,000
$ 9,405,000
$ 2,639,000
$ 8,589,750
$ 55,633,750

$ 148,245,240
 ESTADO DE RESULTADOS
COMERCIALIZADORA BOLIVARIANA
A 30 DE JUNIO DEL 2.012

DESCRIPCION PARCIALES SUBTOTALES

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por ventas 42,000,000 42,000,000
(-) Costo de Ventas
Costo de ventas 22,000,000 -22,000,000
Utilidad Bruta $ 20,000,000
(-) Gastos operacionales de Administracion $ (7,480,000)
Honorarios $ 750,000
Seguros $ 1,300,000
Servicios $ 730,000
Salarios $ 2,450,000
Cafeteria $ 250,000
Papelera $ 2,000,000
Resultado Operacional $ 12,520,000
(+) Ingresos No Operacionales $ 60,000
Intereses 60,000
(-) Gastos No Operacionales $ (3,990,250)
Depreciacin 1,190,250
Amortizacin 2,800,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 8,589,750
-
-
Resultado neto del ejercicio $ 8,589,750

Juan Rodrigo Daz Paola Piamonte Jr.

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR
TP. 14665165
 Cuenta o grupo relacionado

4135

6135

51

53

Piamonte Jr.
A DEL CONTADOR