TALLER FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

DOCENTE: JULIO MORENO TAYLOR

Ejercicio 1 :

Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General

de la Compaa Scania Ltda., con fecha de corte 31 de Diciembre de 2015 y el
Estado de Resultados del periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de
Diciembre de 2015 para contestar las preguntas que se enuncian
posteriormente. (Cifras en Miles de pesos )

CUENTA SALDO
Honorarios 150
Bancos 2.500
Ingresos no operacionales - Financieros 680
Arrendamientos 100
Obligaciones Financieras - Bancos 950
Muebles y Enseres 1.200

Ingresos por servicios operacionales - Auditora 900

Deudores - Clientes 650

Inversiones - Acciones 150
Efectivo 600
Gastos Legales y notariales 180
Gastos de personal 165
Gasto Seguros 85
Retefuente por pagar 145
Salarios por pagar 130
Cuentas por cobrar - Empleados 225
Equipos de computacin 230
Cuentas por Cobrar - Socios 185
IVA por pagar 165
Gasto Depreciacin 95
Obligaciones financieras - Hipotecas por pagar a
180
L.P.
Ingresos por servicios operacionales - asesora
95
contable
Ingresos no operacionales - Arriendos 60
Servicios 180
Utilidad Operacional antes de impuestos
Capital
Ejercicio 2 :

Clasifique las siguientes cuentas: Ingreso, Costo, Gasto, Activo, Pasivo,

Patrimonio y determine la naturaleza de su saldo.

Clasificacin
Cuenta o Rubro Saldo
Naturaleza
Aportes Sociales
Clientes Nacionales
Bancos(Cuenta de Ahorros)
Bancos (Cuenta Corriente)
CDT AV villas
Proveedores Nacionales
Pagare con Bancolombia
Automvil gerente Produccin
Lote 062359 Calle 63 N 20-12
Mercancas en Transito
Obras de Arte
Software Contable
Nomina Vigilante Fabrica
Hipoteca con Davivienda
Nomina Secretaria Ventas
Papelera
Herramientas
Clientes Venta Desechos
Acciones Preferentes
Inversiones en Acciones
IVA por Pagar
Sobregiro Bancario
Gastos Viaje Gerente Admn.
Comisiones a Vendedores
Artculos de Aseo en Planta
Ejercicio 3 :

Cul es el nombre de la cuenta que se presenta en cada uno de los siguientes

enunciados y a qu clase de cuentas pertenece?

a- Artculos comprados para la venta _____________________________

b- Dinero depositado en tiendas financieras __________________________

c- Valores que debe pagar la empresa por concepto de prstamos de entidades

financieras. _________________________________________________

d- Los dineros que debe cobrar la empresa por mercanca vendida a crdito.

____________________________________________________________

e- Pagos efectuados por la empresa para su funcionamiento, que no son

recuperables. ________________________________________________

f- Intereses pagados. __________________________________________

Ejercicio 4 :

Que efectos tienen en la ecuacin contable las siguientes transacciones

econmicas: Determine Balance de situacin y estado de rentas y gastos

a. Se inicia un negocio con aportes de tres socios de la siguiente manera.

Socio A: Bodega $ 30.000.000

Efectivo $ 5.000.000

Equipo de Cmputo $ 5.000.000

Socio B: Vehculo Mazda 6 $ 40.000.000

Socio C:

Equipo de Oficina: $ 10.000.000

Oficina: $30.000.000
b. Se abre una cuenta corriente en Bancolombia con el 65% del efectivo
existente.

c. Se invierten $ 5.000.000, en acciones de la Empresa Comercializadora de

Cartones TBG, se expide cheque de Bancolombia 1001.

d. Se vende el Vehculo Mazda por su valor en libros, el 40% de contado y el

resto a crdito al Sr. Pablo Gmez

e. Se adquieren Muebles de Oficina por $ 6.000.000 a crdito en Muebles y

Mas Ltda.

f. Se abre una cuenta de ahorro en Davivienda con el dinero existente en Caja.

g. Se adquiere un prstamo en Bancolombia por $ 150.000.000, este dinero

entra directamente a la cuenta corriente del banco.

h. Se compra una camioneta Toyota Fortuner por$ 128.000.000, se expide

cheque de Bancolombia 1002 por $66.000.000, el resto es un crdito con
Sufinanciamiento. ( Camioneta para transporte de mercancas para la venta)

i. Se vende mercancas no fabricadas por la empresa por valor de $ 800.000

j. Se compra papelera e insumos administrativos por valor de $ 5.000.000 para

todo el ao contable, se paga de contado y se obtiene un descuento del 40%.

k. Se paga la cuota fija mensual del crdito de Bancolombia, tasa inters 2,11%
M.V.

L. Compra de mercancas para la venta por valor de $ 10.000.000, se firma un

pagare a 120 das.

m. Se genera un recibo de caja por valor de $ 85.000 por concepto de gasolina

vehculo de transporte.

n. Se vende mercancas a un cliente por valor de $ 8.500.000 el cliente paga $

4.300.000 de contado y se crea una cuenta por cobrar a 60 das por el resto.

o. Se genera un recibo de caja por valor de $ 300.000 por concepto de gastos

de representacin de la gerencia de ventas.
 p. Se abona la suma de $ 2.560.000 a la factura No 123-56 de la compra de
muebles y enseres a crdito. Se paga con cheque de Bancolombia,

q. Se paga la nmina: Administrativa: $ 5.000.000 y Comercial: $ 3.500.000

ms comisiones vendedores del 2% sobre las ventas netas.

r. La gerencia tiene por poltica, depreciar sus activos por el mtodo de lnea
recta. Ha transcurrido un mes de operaciones.

s. La tasa de impuesto sobre la renta actual es del 33%

t. Se recibe mercancas en consignacin por valor de $ 6.500.000

u. Se compran tiquetes areos para el gerente administrativo y su secretaria

por valor de $ 2.000.000 se paga con tarjeta de crdito AV villas.

w. Se firma contrato de arrendamiento a un ao para la utilizacin de una

bodega (Almacenaje de mercancas). Se paga el primer mes, $ 500.000 con
tarjeta debito Davivienda.

x. Se vende mercancas en consignacin por valor de $ 3.000.000. Se recibe

cheque y se consigna en la cuenta de Bancolombia.

y. Se paga el SOAT: $ 150.000.000 con tarjeta de crdito AV villas.

z. Se compra paquete contable SG1 por valor de $ 280.000 se genera un

recibo de caja por ese concepto.

Ejemplo balance de comprobacin.

BALANCE DE COMPROBACIN Y DE SALDOS

TOTALES SALDOS FINALES BALANCE ESTADO DE
GENERAL RESULTADOS
CUENTAS DEBITO CREDITO DEUDORES ACREEDORES ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANACIAS

CAJA

BANCO
ESTADO
 MUEBLES

MERCADERIAS

CLIENTES

CUENTA
PARTICULAR S.
CORREA

CAPITAL

PROVEEDORES

LETRAS POR
PAGAR

COSTO DE MER-
CADERIAS
VENDIDAS

GASTO POR
ARRIENDO

GASTO POR
SERVS.
BASICOS

INGRESOS POR
VENTA

SUMAS

RESULTADO
EJERCICIO

TOTALES
IGUALES