Aprendiz: Julie Carolina Laverde

Fecha Codigo Cuenta

310501 capital suscrito y pagado
Jan-17
310510 capital por suscribir

fecha codigo cuenta

1/12/2017 413536 venta de electrodomesticos y muebles
1/18/2017 413536 venta de electrodomesticos
1/18/2017 413536 venta de electrodomesticos
1/19/2017 413536 electrodomesticos
1/22/2017 413536 electrodomesticos
1/25/2017 413536 electrodomesticos
1/25/2017 413536 electrodomesticos
1/26/2017 413536 electrodomesticos
1/26/2017 413536 electrodomesticos

camioneta: $4.500.000

900000
75000

fecha cuenta nombre

154005 autos, camiones y camperos
526035 flota y equipo de tranporte

computador 2500000
500000
41667

fecha cuenta nombre

151215 equipo de computacion y comunicacin
526020 equipo de computacion y comunicacin
ficha:1260707 A instructor:

Beneficiario Debito Credito

Distri Mosquera S.A.S $ 67,500,000
Distri Mosquera S.A.S $ 67,500,000

beneficiario debito credito

impresistem $ 15,000,000
surti todo ltda $ 14,560,000
surti todo ltda $ 15,600,000
impresistem ltda $ 18,500,000
cecilia buenona de melo $ 9,750,000
impresistem $ 18,600,000
impresistem $ 15,360,000
impresistem ltda FV No. 04 $ 9,400,000
surti todo ltda $ 11,340,000

beneficiario debito credito

$ 75,000
$ 75,000

beneficiario debito credito

$ 41,667
$ 41,667
$ 41,667 $ 41,667
Luis A. Callejas B.

Distri Mosquera SAS

compra y venta de electrodomesticos
 $ 59 CUENTA DE PERDIDAD Y BALANCES

SE DEBE TRABAJAR CON LA CUENTAS DE PERDIDAS Y BALANCES 4,5,6,7,8,9

HOJA DE TRABAJO AJUSTES

CUENTAS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
413536 $ 128,110,000
510506 $ 9,500,000
5110 $ 10,000,000
5120 $ 4,000,000
5135 $ 5,000,000
5195 $ 500,000
59

CONTABILIZAR LAS NOMINAS

TAREA ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Y FORMULAR EL ESTADO FINANCIERO
LECTURA UN EJERCICIO PLATAFORMA
LEER INFORME DE AUDITORIA Y CONTABILIDAD
SE PUEDE HACER UN CORTE DE CARTERA Y DE CONTABILIDAD PARA OCTUBRE PARA QUE EN DICIEMBRE "RAZONABLEMENTE"
REFERIDO?
VALOR REPRESENTATIVO
DEBE SER COMPRADO CON EL FIN DE NO VENDERLO PARA SER
DEBE SER PROPIEDAD DE LA EMPRESA ACTIVO FIJO

CANCELACION DELAS CUENTAS DE RESULTADOS

BALANCE FINANCIERO (ESTADO GENERAL)

HOJA DE TRABAJO SALDO

CUENTAS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 $ 10,000 $ 5,000 $ 5,000
2205 $ 10,000 $ 30,000 $ 20,000
3 $ 40,000 $ 40,000
413536 $ 128,110,000
1 HOJA DE CALCULO
2 SALDO
3 BALANCE NO VAN LAS CUENTAS 4 ,5,6
4 PYG
5 AJUSTES (BLANCO)
UENTA DE PERDIDAD Y BALANCES

FLOR DE LA ARRACHA BICHE

CUENTAS NOMINALES 4,5,6,7,8,9 CUENTAS REALES 1,2,3

PYG BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 128,110,000 $ 5,000
$ 9,500,000 $ 20,000
$ 10,000,000 $ 40,000
$ 4,000,000
$ 5,000,000
$ 500,000
$ 29,000,000 $ 128,110,000
$ 157,110,000 $ 157,110,000

EN DICIEMBRE "RAZONABLEMENTE"

94 UVT ES EL VALOR REPRESENTATIVO

: SE LLEVA AL ACTIVO A LA
15 PERO ESE MISMO MES
LO DEBE DEPRECIAR
 413536 MUEBLES Y ELECTRODOMESTICOS
$ 128,110,000 $ 128,110,000

510503 SALARIO INTEGRAL

$ 9,500,000 $ 9,500,000

510503 PERDIDAS Y GANANCAS

$ 128,110,000 $ 128,110,000

estados finanacieros
1) terminaar hoj13 de septiembre 2'17
2) taller estados financieros 15 septiembre 2017 cuestironarios plataforma toca leer
3) entrega de p 22 septiembre del 2017

DEBITO CREDITO
1524 1000
SE LLEVA AL ACTIVO A LA POR AQU SE LLEVA SU COMPRA
15 PERO ESE MISMO MES 23 1000
LO DEBE DEPRECIAR POR AQU SE LLEVA SU 5 1000
DEPRECIACION 1524 1000
 ARTICULO: TELEVISOR REFERENCIA: SONY LED 32"
PROVEEDOR: ALKOSTO SA
ENTRADA
D M A CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNIT
20 1 2017 compramos T 35 $ 850,000
11 2 2017 venta de tv sony
16 1 2017 compra de tv 15 $ 900,000
18 1 2017 venta de tv sony
20 1 2017 compra de tv 15 $ 875,000
25 1 2017 venta de tv sony

ARTICULO: NEVERA REFERENCIA: Neveras Haceb 11 pies

PROVEEDOR: Distrimer ltda

ENTRADA
D M A CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNIT
10 1 2017 compra Never 25 $ 820,000
16 1 2017 compra Never 10 $ 850,000
18 1 2017 venta neverea haceb
19 1 2017 venta neverea haceb
21 1 2017 compra Never 15 $ 800,000
22 1 2017 venta neverea haceb
25 1 2017 venta neverea haceb
26 1 2017 venta neverea haceb
26 1 2017 venta neverea haceb
 KARDEX
DISTRI MOSQUERA SAS
Compra y venta de electrodomesticos

EFERENCIA: SONY LED 32" LOCALIZACION

ENTRADA SALIDAS
PRECIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT PRECIO TOTAL
$ 29,750,000
10 $ 850,000 $ 8,500,000
$ 13,500,000
8 $ 1,060,000 $ 8,480,000
$ 13,125,000
12 $ 1,000,957 $ 12,011,489

EFERENCIA: Neveras Haceb 11 pies

ENTRADA SALIDAS
PRECIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT PRECIO TOTAL
$ 20,500,000
$ 8,500,000
8 $ 828,571 $ 6,628,571
10 $ 865,608 $ 8,656,080
$ 12,000,000
5 $ 803,605 $ 4,018,023
8 $ 803,605 $ 6,428,837
5 $ 694,022 $ 3,470,111
6 $ 694,022 $ 4,164,133
 SALDOS
CANTIDAD COSTO UNIT SALDO TOTAL
35 $ 850,000 $ 29,750,000
25 $ 850,000 $ 28,900,000
40 $ 900,000 $ 42,400,000
32 $ 1,060,000 $ 33,920,000
47 $ 875,000 $ 47,045,000
35 $ 1,000,957 $ 35,033,511

SALDOS
CANTIDAD COSTO UNIT SALDO TOTAL
25 $ 820,000 $ 20,500,000
35 $ 850,000 $ 29,000,000
27 $ 828,571 $ 22,371,429
17 $ 865,608 $ 13,715,349
32 $ 800,000 $ 25,715,349
27 $ 803,605 $ 21,697,325
22 $ 803,605 $ 15,268,488
17 $ 694,022 $ 11,798,377
11 $ 694,022 $ 7,634,244
FORMATO DE PLANILLA LIQUIDACION NOMINA
DISTRI MOSQUERA SAS

Nomina de Empleados Enero 1-30

Nombre Cedula

Luis Carlos Perez 79,252,789

Ximena Piernagorda 20,030,896
Diana La Reina 1,032,390,852
Efren Delgado 134,524
Margarita Flores 41,758,963
Juan Gabriel Palomo 79,524,123
Claudia Senon 41,736,852
Carlos Cargatodo Lopez 79,512,987

HED
HEN
HEFD
HEFN
 Fecha de Ingreso

5-abr-09
2-ene-08
12-abr-10
15-jun-13
3-mar-09
2-ene-11
1-sep-10
6-jun-13

Horas Extras Diurnas

Horas Extras Nocturnas
Horas Extras Festivas Diurnas
Horas Extras Festivas Nocturnas
 Nombre

Luis Carlos Perez

Ximena Piernagorda
Diana La Reina
Efren Delgado
Margarita Flores
Juan Gabriel Palomo
Claudia Senon
Carlos Cargatodo Lopez

CONTABILIZACION
LUIS CARLOS PEREZ NOMINA
cod nombre
510503 salario integral
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
238025 fondo de perseverancia
237095 otros
236505 salarios y pagos laborales
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510539 vacaciones 4,17%
261015 vacaciones
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales

XIMENA PIERNAGORDA NOMINA

cod nombre
510506 sueldo
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
238025 fondo de perseverancia
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510530 cesantias 8.33%
510536 prima 8,33%
510533 intereses 1%
510539 vacaciones 4,17%
261005 cesantias 8.33%
261020 prima 8,33%
261010 interese cesantias
261015 vacaciones 4,17%
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales

DIANA LA REINA NOMINA

cod nombre
510506 sueldo
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510530 cesantias 8.33%
510536 prima 8,33%
510533 intereses 1%
510539 vacaciones 4,17%
261005 cesantias 8.33%
261020 prima 8,33%
261010 interese cesantias
261015 vacaciones 4,17%
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales

EFREN DELGADO NOMINA

cod nombre
510506 sueldo
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510530 cesantias 8.33%
510536 prima 8,33%
510533 intereses 1%
510539 vacaciones 4,17%
261005 cesantias 8.33%
261020 prima 8,33%
261010 interese cesantias
261015 vacaciones 4,17%
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales

MARGARITA FLORES NOMINA

cod nombre
510506 sueldo
520518 comisiones
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
238025 fondo de perseverancia
236505 salarios y pagos laborales
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510530 cesantias 8.33%
510536 prima 8,33%
510533 intereses 1%
510539 vacaciones 4,17%
261005 cesantias 8.33%
261020 prima 8,33%
261010 interese cesantias
261015 vacaciones 4,17%
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales

JUAN GABRIEL PALOMO NOMINA

cod nombre
510506 sueldo
510527 auxilio de trasporte
510515 horas extras y recargos
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510530 cesantias 8.33%
510536 prima 8,33%
510533 intereses 1%
510539 vacaciones 4,17%
261005 cesantias 8.33%
261020 prima 8,33%
261010 interese cesantias
261015 vacaciones 4,17%
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales

CLAUDIA SENON NOMINA

cod nombre
510506 sueldo
520518 comisiones
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
238025 fondo de perseverancia
236505 salarios y pagos laborales
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510530 cesantias 8.33%
510536 prima 8,33%
510533 intereses 1%
510539 vacaciones 4,17%
261005 cesantias 8.33%
261020 prima 8,33%
261010 interese cesantias
261015 vacaciones 4,17%
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales

CARLOS CARGA TODO LOPEZ NOMINA

cod nombre
510506 sueldo
510527 auxilio de trasporte
510515 horas extras y recargos
237005 aportes a entidades promotoras de salud
238030 fondos esantias y/o pensiones
2505 salarios por pagar
sumas iguales

PROVISIONES
cod nombre
510530 cesantias 8.33%
510536 prima 8,33%
510533 intereses 1%
510539 vacaciones 4,17%
261005 cesantias 8.33%
261020 prima 8,33%
261010 interese cesantias
261015 vacaciones 4,17%
sumas iguales

PARAFISCALES
cod nombre
510569 Aportes a EPS 8,5%
510570 AFP12%
510568 ARL
510572 aportes a caja de compensacion familiar
237005 Aportes a EPS 8,5%
238030 AFP12%
237006 ARL
237006 aportes a caja de compensacion familiar
sumas iguales
 Cargo Sueldo

Gerente General $ 9,500,000

Gerente Comercial $ 3,000,000
Asistente de Gerencia General $ 1,500,000
Contador $ 2,200,000
Vendedora $ 740,000
Mensajero $ 740,000
Vendedora $ 800,000
Aux. Bodega $ 738,000

$ 19,218,000
 DEVENGADO
Cedula auxilio de tranporte sueldo

79,252,789 $ 9,500,000
20,030,896 $ 3,000,000
1,032,390,852 $ 1,500,000
134,524 $ 2,200,000
41,758,963 < $ 740,000
79,524,123 $ 83,140 $ 740,000
41,736,852 $ 800,000
79,512,987 $ 83,140 $ 738,000
1,374,341,986 $ 166,280 $ 19,218,000

debito credito
$ 9,500,000
$ 266,000
$ 266,000
$ 66,500
$ 250,000
$ 252,000
$ 8,399,500
$ 9,500,000 $ 9,500,000

debito credito
$ 396,150
$ 396,150
$ 396,150 $ 396,150

debito credito
$ 807,500
$ 1,140,000
$ 49,590
$ 380,000
$ 807,500
$ 1,140,000
$ 49,590
$ 380,000
$ 2,377,090 $ 2,377,090

debito credito
$ 3,000,000
$ 120,000
$ 120,000
$ 30,000
$ 2,730,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000

debito credito
$ 249,990
$ 249,990
$ 2,500
$ 125,100
$ 249,990
$ 249,990
$ 2,500
$ 125,100
$ 627,580 $ 627,580

debito credito
$ 255,000
$ 360,000
$ 15,660
$ 120,000
$ 255,000
$ 360,000
$ 15,660
$ 120,000
$ 750,660 $ 750,660
debito credito
$ 1,500,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 1,380,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000

debito credito
$ 124,950
$ 124,950
$ 1,250
$ 62,550
$ 124,950
$ 124,950
$ 1,250
$ 62,550
$ 313,700 $ 313,700

debito credito
$ 127,500
$ 180,000
$ 7,830
$ 60,000
$ 127,500
$ 180,000
$ 7,830
$ 60,000
$ 375,330 $ 375,330

debito credito
$ 2,200,000
$ 88,000
$ 88,000
$ 2,024,000
$ 2,200,000 $ 2,200,000
debito credito
$ 183,260
$ 183,260
$ 1,833
$ 91,740
$ 183,260
$ 183,260
$ 1,833
$ 91,740
$ 460,093 $ 460,093

debito credito
$ 187,000
$ 264,000
$ 11,484
$ 88,000
$ 187,000
$ 264,000
$ 11,484
$ 88,000
$ 550,484 $ 550,484

debito credito
$ 740,000
$ 6,400,000
$ 285,600
$ 285,600
$ 71,400
$ 315,000
$ 6,182,400
$ 7,140,000 $ 7,140,000

debito credito
$ 594,762
$ 594,762
$ 5,948
$ 30,858
 $ 594,762
$ 594,762
$ 5,948
$ 30,858
$ 1,226,330 $ 1,226,330

debito credito
$ 606,900
$ 856,800
$ 37,271
$ 285,600
$ 606,900
$ 856,800
$ 37,271
$ 285,600
$ 1,786,571 $ 1,786,571

debito credito
$ 740,000
$ 83,140
$ 60,896
$ 29,600
$ 29,600
$ 824,836
$ 884,036 $ 884,036

debito credito
$ 73,640
$ 73,640
$ 736
$ 30,858
$ 73,640
$ 73,640
$ 736
$ 30,858
$ 178,875 $ 178,875

debito credito
$ 75,143
$ 106,084
$ 4,615
$ 35,361
$ 75,143
$ 106,084
$ 4,615
$ 35,361
$ 221,203 $ 221,203

debito credito
$ 800,000
$ 6,400,000
$ 288,000
$ 288,000
$ 72,000
$ 323,000
$ 6,229,000
$ 7,200,000 $ 7,200,000

debito credito
$ 599,760
$ 599,760
$ 5,998
$ 33,360
$ 599,760
$ 599,760
$ 5,998
$ 33,360
$ 1,238,878 $ 1,238,878

debito credito
$ 612,000
$ 864,000
$ 37,584
$ 288,000
$ 612,000
 $ 864,000
$ 37,584
$ 288,000
$ 1,801,584 $ 1,801,584

debito credito
$ 738,000
$ 83,140
$ 119,925
$ 34,317
$ 34,317
$ 872,431
$ 941,065 $ 941,065

debito credito
$ 78,391
$ 78,391
$ 784
$ 30,775
$ 78,391
$ 78,391
$ 784
$ 30,775
$ 188,340 $ 188,340

debito credito
$ 79,988
$ 112,924
$ 4,912
$ 37,641
$ 79,988
$ 112,924
$ 4,912
$ 37,641
$ 235,466 $ 235,465
 Horas Extras SALUD PENSION ARL

Famisanar Proteccion Positiva

Salud Coop Colpensiones Positiva
Cafam Porvenir Positiva
Famisanar Proteccion Positiva
Salud Coop Colpensiones Positiva
6 HED/7 HEN Cafam Porvenir Positiva
Colsanitas Colpensiones Positiva
7 HEFD /10 HEFN Colsanitas Proteccion Positiva
DEVENGADO
horas extras comisiones total salud pension

$ 9,500,000 $ 266,000 $ 266,000

$ 3,000,000 $ 120,000 $ 120,000
$ 1,500,000 $ 60,000 $ 60,000
$ 2,200,000 $ 88,000 $ 88,000
$ 6,400,000 $ 7,140,000 $ 285,600 $ 285,600
$ 60,896 $ 884,036 $ 32,036 $ 32,036
$ 6,400,000 $ 7,200,000 $ 288,000 $ 288,000
$ 119,925 $ 941,065 $ 30,991 $ 30,991
$ 12,800,000 $ 32,365,101 $ 904,627 $ 904,627
 CAJA

Cafam
Cafam
Cafam
Cafam
Cafam
Cafam
Cafam
Cafam
 DEDUCCIONES
fondo de solidaridarete fuente otras deducciones total neto apagar

$ 66,500 $ 252,000 $ 250,000 $ 1,100,500 8,399,500

$ 30,000 $ 270,000 2,730,000
$ 120,000 1,380,000
$ 176,000 2,024,000
$ 71,400 $ 315,000 $ 957,600 6,182,400
$ 64,072 819,964
$ 72,000 $ 323,000 $ 971,000 6,229,000
$ 61,982 879,083
$ 173,400 $ 890,000 $ 2,872,654 28,643,947
nomina PROVISIONES

510503 5105 cesantias 8.33%

510506 5105 prima 8,33%
5105 transporte 5105 intereses 1%
5105 horas ext 5105 vacaciones 4,17%
5205 comision 26 cesantias
26 prima
2370 salud 26 intereses
2380 pension 26 vacaciones

2380 fondo de slidaridad

2365 retencion
2505 nomina por pagar
PARAFISCALES

5105 salud 8,5%

5105 pension 12%
5105 arl
5105 caja
2370 salud
2380 pensiones
2370 arl
2370 caja