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Para qu sirve la letra de cambio?

La letra de cambio es un documento creado con la finalidad de que los comerciantes no carguen ni
mercancas ni dinero, y su origen se encuentra ligado al antiguo comercio donde avala la entrega
de mercanca y posteriormente se convirtieron en documentos con funcin propia, y transmiten un
valor de una persona a otra.

Por su naturaleza, el documento poda ser cobrado por la persona a la que est dirigido y hoy en
da es susceptible de ser endosado.

Por su naturaleza civil, se encuentra ajeno a la intervencin bancaria o la intervencin directa del
estado; aunque este ltimo puede tener accin judicial en caso de incumplimiento, al abrirse una
instancia del orden civil, para que se realice el cobro correspondiente.

Este documento se encuentra sujeto a plazos, los cuales deben cumplirse y se encuentran sujetos a
las legislaciones de cada pas o de cada localidad que marcan los diferentes tiempos de vigencia o
expiracin del documento.

Qu beneficios tiene la letra de


cambio para tu empresa
a letra de cambio es un ttulo de crdito que ordena pagar una suma
de dinero a quien la presente en determinada fecha en un lugar
determinado. Como representa un valor monetario, es un instrumento
til para financiar diversos propsitos, entre ellos el cancelamiento de
deudas.

Se trata de un documento que dos personas o entidades firman como


compromiso de cancelacin de un determinado pago. Por ello se la
considera un ttulo ejecutivo, lo que significa que se puede efectivizar
rpidamente, y tambin se puede endosar (cederlo a un tercero).

Quin paga una letra de cambio

Para la existencia y funcionamiento de una letra de cambio existen tres


personas, fsicas o jurdicas:
Librador: es quien libra (o gira) el documento, ordenando que otra
persona -denominada librado (o girado)- cumpla con el pago que consta
en el ttulo.

Librado: quien acepta la orden de pago y se compromete, mediante la


firma, a pagar. Es conocido tambin como girado, aceptante u obligado.

Tomador: es quien recibe la letra y a quien se le debe abonar el


importe que consta en la misma en el plazo establecido.

Cmo funciona

La letra de cambio representa un valor monetario y como tal es til para


diversos tipos de pagos o cancelamiento de deudas. Se la considera uno
de los documentos ms extendidos a efectos comerciales, pues
le garante a su tenedor un derecho de crdito que le permitir
cobrar algo de un tercero.

Hay cuatro tipos de vencimientos: las letras giradas a da fijo (con


plazo en esa fecha), las letras libradas a la vista (con plazo al momento
de presentarse), las letras giradas a un plazo desde la fecha (con plazo
expresado en cantidad de das) y las letras libradas a un plazo desde la
vista (con plazo a partir de su fecha de aceptacin).

A diferencia de un cheque, la letra de cambio no obliga al librador a


tener una cuenta corriente en el mismo banco del librado y tampoco
requiere de un talonario. Puede realizarse en cualquier documento en
el que consten las siguientes informaciones:

Nombre de la letra de cambio.

Indicacin del lugar y fecha de entrega del dinero.

La cantidad de dinero que debo cancelar.

Nombre y nmero de documento oficial de identidad del librador, librado


y tomador.
Fecha de vencimiento.

Cmo usar una letra de cambio

Como vemos, una letra de cambio es un instrumento mercantil. Su


utilidad para el emprendedor est en que permite obtener dinero en
efectivo mediante el descuento, funciona como garanta en prstamos
y lneas de crdito, leasing, factoring y otras operaciones bancarias,
adems de ser un medio para obtener crditos.

Tambin simplifica una cadena de pagos gracias a su endoso, sirve


como medio de pago en lugar de moneda y es un instrumento de crdito
que garantiza un pago aplazado. En funcin de tus planes, considera que
una letra de cambio puede venir a darte ese refuerzo extra que ests
necesitando.

DEFINICI N DE LETRA DE CAMBIO


Se conoce como letra de cambio al documento mercantil que posee
relevancia e influencia ejecutiva. Por medio de su emisin,
el librador (tambin conocido como girador) ordena al librado (girado)
que abone un determinado monto de dinero al tomador (beneficiario) o a
quien ste designe, siempre en el marco de un plazo especfico.
La letra de cambio consiste, por lo tanto, en una orden escrita impulsada por
un sujeto para que otro individuo pague una cierta cantidad de dinero a un
tercero en un plazo a establecer. Cuando el librado firma la letra de cambio,
se est comprometiendo a pagar y adquiere una obligacin.

Las letras de cambio poseen una fecha de vencimiento, que corresponde al


da en que stas debern ser pagadas. Pueden distinguirse cuatro tipos de
vencimientos: las letras giradas a da fijo (que vencen en dicha fecha), las
letras libradas a la vista (vencen en el acto de su presentacin al pago), las
letras giradas a un plazo desde la fecha (las cuales deben ser saldadas una
vez que se cumple el plazo indicado) y las letras libradas a un plazo desde la
vista (vence a partir de su fecha de la aceptacin).
Para que un documento de este tipo sea considerado legal debe cumplir una
serie de requisitos:

* Identificacin del librado: identidad completa de la persona fsica o todos


los datos de la razn social que tendr que pagar ya que, si existe algn error
en este campo, la letra de cambio carecer de validez;
* Fecha y lugar de libramiento: debe especificarse dnde se realiza y el da,
mes y ao de dicha emisin;
* Importe: la suma expresada debe citarse tanto en nmeros como en
palabras, junto a la aclaracin de la moneda en que se concretar el pago (en
el caso de que el pago se realice en moneda extranjera, es necesario sealar,
en el da de pago, el tipo de cambio entre ambas divisas);
* Vencimiento: de acuerdo al tipo de documento la fecha de vencimiento
cambiar pero en la letra de cambio debe sealarse cundo terminar el
plazo del deudor para saldar la deuda;
* Designacin del tomador: datos identificativos del librador de la letra,
tanto nombre y razn social como direccin exacta en la que se domicilie la
letra;
* Nmero de la cuenta: a la que el banco del librado deber abonar el
importe de la letra;
* Aceptacin y firmas: ambas partes dejarn constancia de que han realizado
esa operacin con total libertad y firmarn para aprobar esto.
Diferencias entre letra de cambio y cheque
Antes de explicar las diferencias entre estos dos documentos es necesario
hablar sobre sus similitudes. Ambos son ttulos de valores de contenido
crediticio, es decir que permiten dejar constancia de que existe una deuda
entre dos personas (ya sean fsicas o jurdicas); sin embargo, no implican
exactamente lo mismo.

La letra de cambio no requiere de un formulario especial, sino que puede


realizarse en cualquier documento privado; el cheque, en cambio, como
queda estipulado en el artculo 712 del Cdigo de Comercio, slo puede ser
expedido en el formato de chequera que se le entregar al librado en su
banco.

Adems, al emitir un cheque es obligatorio realizar el protesto (una


diligencia donde se acredita que un determinado documento se ha
presentado al cobro y no ha sido pagado), mientras que en la letra de cambio
slo debe hacerse en caso de que algunas de las partes haya incluido la
clusula con protesto.
Al emitir un cheque se exige que el librador posea una cuenta corriente en el
mismo banco del librado, mientras que en la letra de cambio este requisito
no existe. Por otro lado, en el caso de un cheque el librado ser el banco.
Como ltima diferencia, la letra de cambio permite pautar un porcentaje de
intereses.
Cabe mencionar que la la letra de cambio supone uno de los documentos
ms destacables en lo que se refiere a efectos comerciales, donde alguien
tiene un derecho de crdito que le permitir cobrar algo de un tercero.

Letra de cambio
La letra de cambio es un ttulo de crdito de valor formal y completo que contiene una orden

incondicionada y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al tomador o a su orden una

suma de dinero en un lugar determinado, vinculando solidariamente a todos los que en ella

intervienen. La letra de cambio nace a finales de la Edad Media, con la necesidad

del comercio monetario y su acumulacin ilimitada en contra de la renta feudal.

Participantes[editar]
Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una
determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un tercero
(beneficiario). Las personas que intervienen son:

El girador o librador: es quien elabora el documento y da la orden de pago.

El girado o aceptante: es quien acepta la orden de pago, firmando el documento,


comprometindose a pagar al beneficiario. Se responsabiliza indicando en el documento
el lugar o domicilio de pago para que el acreedor haga efectivo su cobro.

El beneficiario o tomador: recibe la suma de dinero en el tiempo sealado.


Un monumento en Medina del Campo indica que la primera letra de cambio, fechada el 3 de
julio de 1553 fue girada por Ginaldo Giovanni Battista Strozzi a Besanon; 2 aunque hay
constancia de otras letras anteriores firmadas en la misma Medina, cuyas famosas ferias se
remontan a la Edad Media; como la firmada por Eduardo Escaja y Bernaldo de Grimaldo,
genoveses de Sevilla, el 3 de noviembre de 1495. Aunque, tambin hay constancia de letras
de cambio en el antiguo Egipto.3 Se supone que la primera del mundo fue firmada en Miln el
9 de marzo de 1325. En la Corona de Aragn existen tambin anteriores: una de 7 de
septiembre de 1384, girada de Gnova a Barcelona, donde se protest4 y otra
entre Valencia y Monzn (Huesca), por la que se giraron cien florines mediante un documento
(lletra) fechado en 1371 o en 1376 (ambas fechas son posibles) de Bernat de Codinachs a
mosn Manuel d'Entena.5

Caractersticas[editar]
Mandato puro y simple[editar]
La letra posee un mandato de pagar una suma a terceros en moneda nacional o moneda
admitida a cotizacin. La suma se debe expresar en nmeros y en palabras, junto en la
moneda en que se efectuar el pago. Si se paga en moneda extranjera, se debe indicar el da
de pago el equivalente entre las monedas. Este requisito es lo que la distingue de los
otros ttulos de crdito.

Nombre del girado[editar]


El documento debe contener los nombres y apellidos de la persona fsica o razn social que
deber pagar la obligacin estipulada (girado). Si se posee algn error en el nombre, la letra
de cambio queda nula.
Si son varias las personas que deben pagar la misma letra, sta se gira contra cualquiera de
ellos.
El girado no es obligado, sino hasta que acepte la letra de cambio.

Fecha del vencimiento[editar]


El vencimiento corresponde al da en que la letra debe ser pagada. El vencimiento debe ser
una fecha posible y real. Existen cuatro tipos de vencimientos:

Letras giradas a da fijo: vencen en el plazo establecido en la letra. Es la forma ms


usual de girar letras de cambio porque no hay incertidumbres en cuanto a determinar la
oportunidad de pago incondicional.

Letras libradas a la vista: Letra de cambio que ser pagadera a su presentacin.


Deber presentarse al pago dentro del ao siguiente a la fecha en que fue librada. El
librador podr acortar este plazo o fijar uno ms largo. Estos plazos podrn ser acortados
por los endosantes. (Artculo 39 de la ley cambiaria y del cheque).

Letras giradas a un plazo desde la fecha: vencen el da que se cumpla el plazo


sealado. Son aquellas en donde se establece que el vencimiento se da un tiempo
contado a partir de la fecha de la letra.

Letras libradas a un plazo desde la vista: su vencimiento se determinar a un plazo


desde la fecha de la aceptacin o, en su defecto, por la del protesto o declaracin
equivalente y, a falta de protesto, el ltimo da para llevarlo a cabo. La aceptacin que no
lleve fecha se considerar, siempre frente al aceptante, que ha sido puesta el ltimo da
del plazo sealado para su presentacin a la aceptacin. La letra se paga en el tiempo
que se fije en la letra, contado a partir de la fecha en que la letra sea vista por el girado.
Formas de girar la letra de cambio[editar]

A la propia orden (a la orden del girador)


Cuando un sujeto crea la letra de cambio a favor de l mismo. Una persona debe pagarla al
creador de la letra.

A cargo de tercera persona.


Cuando un sujeto crea la letra de cambio para que la pague una persona determinada favor
de otra persona. Intervienen tres sujetos: Creador de la letra, Girado (el que debe pagar la
letra) y beneficiario (al que le deben pagar la letra)

A cargo del propio girador.


Cuando un sujeto crea la letra de cambio para pagarla el mismo a otra persona.

Lugar de pago[editar]
La letra debe indicar el lugar en que se debe presentar la letra para pagar, pero si ste falta, la
letra se pagar en el lugar designado junto al nombre del librado.
Actualmente las Letras se domicilian para su cobro en las entidades bancarias, por lo que el
lugar de pago es por domiciliacin bancaria en la mayora de las veces. [cita requerida]
Firmas en la letra de cambio[editar]
La firma de aceptacin es obligatoria, ya que se presenta como prueba que la persona que
acepta el cobro, por lo cual no se acepta la firma por estampado o mecnicos. Tambin la
firma quien libra la letra (girador) y puede estar avalada.

El endoso de la letra de cambio[editar]


En la actualidad dej de ser una clusula accesoria e inseparable de la letra de cambio, en
virtud de la cual el acreedor cambiario pone a otro en su lugar, transfirindole el ttulo con
efectos limitados. La letra puede transmitirse por endoso, y sta fue la finalidad inicial de la
Letra de Cambio. El endoso debe de ser puro y simple. Toda condicin se tendr por no
puesta. Esto segn la ltima normatividad.

Endoso en Blanco: Se plasma la sola firma del endosante, y cualquier tenedor podr
llenar en endoso con su nombre o el de un tercero.

Endoso en Propiedad: Transmite la propiedad del ttulo de crdito.

Endoso en Procuracin o para el cobro: Confiere al endosatario las facultades de un


mandatario con representacin para cobrar el ttulo judicial o extra judicial.

Endoso en Garanta: Constituye un derecho prendario sobre el ttulo y conferir al


endosatario, adems de los derechos de acreedor prendario, las facultades del endoso en
procuracin.

Valuta[editar]
Expresa el motivo por el cual el girado deber pagar. Es una clusula innecesaria que se
conserva por tradicin, como reminiscencia de la poca en que la letra de cambio era ttulo
concreto, documento probatorio de un contrato de cambio...

Letra domiciliada[editar]
Ordinariamente se seala como lugar de pago el domicilio del girado, pero puede sealarse el
domicilio o residencia de un tercero. Esto es lo que se conoce como letra domiciliada, cuyo
pago deber hacerse precisamente en el domicilio designado. Si el girador no ha establecido
expresamente que el pago lo har precisamente el girado, se entender que deber pagar la
letra el tercero cuyo domicilio ha sido designado como lugar de pago, y quien recibe el nombre
de domiciliatario.
Clases de domiciliacin: La domiciliacin puede ser propia o impropia.

Propia: cuando adems del diferente domicilio hay una persona especfica
(domiciliatario) diferente del girado para hacer efectivo el pago. El domiciliatario no es
obligado dentro del nexo cambiario.

Impropia: cuando el domicilio de pago es diferente del que posee el girado, pero el
pago es realizado por l.
Letra recomendada[editar]
Cualquier obligado en la letra puede indicar a una o varias personas,
denominados recomendatarios, a quienes deber exigirse la aceptacin o el pago de la letra,
en caso de que el girado se niegue a aceptar o a pagar. Esto es lo que se conoce como letra
recomendada a la persona.

Letra documentada[editar]
Esta modalidad existe cuando en el contexto del documento se insertan las clusulas
Documento contra Aceptacin (D/a) o Documento contra pago (D/p). Cuando en una letra
se observan estas clusulas nos pone sobre aviso de que junto al ttulo se acompaan
documentos (conocimientos de embarque, cartas de porte, plizas de seguro, etc.) que el
tenedor de la letra no debe entregar al librado si ste no acepta (D/a) o no paga (D/p) la
obligacin.

Aceptacin[editar]
La Aceptacin de la letra de cambio es el acto por medio del cual el girado o librado estampa
su firma en el documento, manifestando as la voluntad de obligarse cambiariamente a realizar
el pago de la letra. Una vez aceptada la letra, el aceptante se convierte en el principal
obligado, y se constituye en deudor cambiario de cualquier tenedor de la letra, incluso del
mismo girador. En caso de que el librado no pague al vencimiento de la letra, se le podr
demandar por la va cambiaria.

Aceptacin por intervencin[editar]


Desde los primeros tiempos de la letra de cambio, se estableci la costumbre mercantil de
que, si el girado negaba la aceptacin, un tercero, llamado interventor, podra presentarse y
aceptar, a fin de salvar la responsabilidad y el buen crdito de alguno o algunos de los
obligados en la letra. As surgi la figura jurdica de la aceptacin por intervencin, o por
honor. Para que tenga lugar la intervencin es necesario que la letra se proteste por falta de
aceptacin.

La obligacin cambiaria[editar]
Todo signatario se obliga cambiariamente, por estampar su firma sobre un ttulo de crdito. La
obligacin cambiaria es autnoma, en el sentido de que es independiente la obligacin de
cada signatario, de toda otra obligacin que conste en el ttulo.
No todos los obligados se obligan de la misma forma: por un lado existe la obligacin
directa del girado o librado aceptante para con el tomador de la letra o el ltimo tenedor de la
misma (en caso de transmisin por endoso); por otro lado, existe la obligacin de regreso del
girador o librador y de los sucesivos endosatarios para con el ltimo tenedor de la letra en
caso de que el librado o girado no atienda el pago.
La realidad es que el obligado directo est obligado al pago de la letra, y el obligado indirecto
responde de que la letra ser pagada. El obligado cambiario es deudor cierto y actual de la
prestacin consignada en el ttulo; el responsable es un deudor en potencia, cuya obligacin
no podr actualizarse, sino cuando el tenedor haya acudido con el obligado directo a exigir el
pago, y haya realizado los actos necesarios para que nazca la accin de regreso, esto es,
para que la simple obligacin en potencia se actualice.
El aval[editar]
El aval es un acto jurdico cambiario, unilateral, completo y abstracto mediante el cual se
garantiza el pago de la letra (maquera chino).
En virtud del aval se garantiza en todo o en parte el pago de la letra de cambio. La persona
que realiza el pago se llama avalista; aquella por quien se presta el aval recibir el nombre de
avalado.
El avalista se convierte en deudor solidario junto con el avalado y su obligacin es vlida, aun
cuando la obligacin garantizada sea nula.

El pago[editar]
El pago de la letra debe hacerse contra su entrega. Es esto una consecuencia de la
incorporacin; pero no quiere esto decir que el pago hecho sin recoger la letra no sea vlido; y
en caso de que as se hiciere, podra oponerse la correspondiente excepcin de pago, como
excepcin personal, al tenedor ya pagado que pretendiera volver a cobrar la letra.
Si la letra es pagadera a la vista, deber presentarse para su pago dentro de un trmino de un
ao a contar de la fecha de la letra, a no ser que el librador o girador hubiera establecido otro
plazo.

Pago parcial[editar]
El tenedor est obligado a recibir un pago parcial de la letra; pero retendr la letra en su poder
mientras no se le cubra ntegramente, anotar en el cuerpo de la misma los pagos parciales
que reciba, y extender recibo por separado en cada caso. Conservando los derechos contra
los dems obligados y contribuyentes al movimiento.

Pago por intervencin[editar]


Igual que la letra puede ser aceptada por intervencin, puede tambin ser pagada en la misma
forma por un interventor, que podr ser un recomendatario, un obligado en la letra, el girado, o
un tercero.

Protesto[editar]
El protesto es un acto de naturaleza formal, que sirve para demostrar de manera autntica,
que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptacin o para su pago.
Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pblica (fedatario pblico) y
se levantar contra el girado o los recomendatarios, en caso de falta de aceptacin, y en caso
de protesto por falta de pago, contra el girado-aceptante o sus avalistas.
La sancin por la falta de protesto es la prdida de la accin cambiaria de regreso.

La accin cambiaria[editar]
Es la accin ejecutiva derivada de la letra de cambio. La accin cambiaria es directa o de
regreso. Ser directa cuando su fundamento sea una obligacin cambiaria directa y de
regreso cuando sirva para exigir una obligacin cambiaria de regreso. Consecuentemente
ser directa contra el aceptante y sus avalistas y de regreso, contra todos los dems
obligados de la letra.

Prescripcin: la accin cambiaria directa prescribe en Mxico y en Espaa en tres


aos contados desde la fecha de vencimiento de la letra. La accin cambiaria de regreso
prescribe en tres meses de la fecha de protesto (en Espaa, en un ao). Aunque existen
otras causas que ocasionan la caducidad de la accin cambiaria de regreso como la falta
de protesto.

Contenido de la Accin Cambiaria: el tenedor puede reclamar: El importe de la letra;


los intereses moratorios al tipo legal, desde el da del vencimiento; los gastos de protesto
y de los dems gastos legtimos y; el premio de cambio entre la plaza en que debera
haberse pagado la letra y la plaza en que se la haga efectiva, ms los gastos de situacin.

Ejercicio de la Accin Cambiaria: El tenedor de la letra no atendida, puede exigir el


pago de cualquiera de los obligados o de todos a la vez. Y lo puede hacer de cualquiera
de las siguientes formas: girando letra de resaca o promoviendo Juicio ejecutivo mercantil.

Ejemplo de Letra de cambio

La letra de cambio es un documento por medio del cual una persona


ordena a otra el pago de una cantidad determinada de dinero que se pagar
a favor de una tercera persona.

Su origen fue con los fenicios, que substituyeron el trueque y la permuta de


objetos.

La letra de cambio debe de distinguirse de su primo directo que es el


pagar, el cual establece un lazo de pago que permite la coercin directa
del cobrador por va judicial.

Usos de la letra de cambio:

Pagos por conducto de una tercera persona

Cobros

Situaciones de fondos

Remesas de fondos

Para la realizacin de una letra de cambio pueden intervenir las siguientes


personas:

El girador (es quien escribe o emite el documento)

El girado (es la que paga el documento, se extiende a su nombre)


El beneficiario, tambin llamado tomador (este es el que cobra el
documento y se extiende a su favor el documento)

A estos tres trminos se les han cambiado respectivamente los nombres por
los siguientes:

Girador = librador suscriptor.

Beneficiario = tenedor, portador, cobrador

Girado = librado, pagador

Para qu tramites se expide una letra de cambio:

1. Valor en cuenta.- Esto significa que el girado le abri un crdito


al girador y por el monto del crdito extendi letras de cambio, lo que
se debe de realizar con un estudio de las cuentas corrientes.
2. Valor en mercancas.- El girador recibi mercancas por el valor
del importe de la letra de cambio.
3. Valor entendido.- En este el girador y el girado tienen un
convenio especfico.
4. Valor recibido en efectivo.- Este es cuando el girador recibi del
beneficiario el importe de la letra de cambio en efectivo.

El aval:

Las letras de cambio suelen expedirse a personas de las que no se tiene


plena confianza o desconocidas, por lo que se requiere de un aval, el cual
dar la garanta de solvencia para el deudor.

Este aval debe de anotarse en la parte posterior del documento.

Validez y vencimiento

Estos documentos tienen un periodo de validez legal, el cual corresponde a


un lapso de tres aos, el cual comienza desde el momento en que se
plasma la fecha y se firma el documento.
Ejemplo de letra de cambio

Los datos que deben tener las letras de cambio:

1. Fecha

2. Lugar en el que se extiende el documento

3. Plazo que debe tener

4. Orden incondicional para el girado para que se efecte el pago

5. La palabra letra de cambio dentro del documento (en el texto del


trmite)

6. Lugar de pago (sitio donde debe cubrirse el pago)

7. El beneficiario (el pago debe hacerse a su orden)

8. Cantidad a pagar (el monto a cubrir se escribe en letra y nmero)

9. El concepto por el que se recibe el documento (valor en cuenta o del


documento etc.)

10. Rubrica o firma del girador

11.Nombre, direccin de quien gira el documento (el pagador)


Ejemplo del endoso de la letra de cambio:

El endoso

Las letras de cambio son documentos de crdito o ttulos de crdito, por


lo que son susceptibles de endosarse y darse como pago, para lo cual se
realiza una anotacin en la parte posterior del documento.

El texto consiste en una frase que dice:

Pguese en propiedad a la orden de (nombre del endosado) el valor de este


documento.

Mxico D.F a 15 de junio de 2016.


Firma del que endosa.