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FABRICACIN DE COMPOST
BLOQUE I. PARMETROS DE DEFINICIN DE LA IDEA..3
I.1- PARMETROS DE DEFINICIN DE LA IDEA..................................... 3
I.2- DESCRIPCIN DE LA IDEA................................................................. 3
I.3- PRODUCTOS Y/O SERVICIOS OFERTADOS .................................... 3
BLOQUE II. PROPUESTA DE DESARROLLO DE LA IDEA DE NEGOCIO... 4
II.1- SNTESIS DEL SUPUESTO DESARROLLADO ................................... 4
II.2- INFORMACIN TCNICO-AMBIENTAL .............................................. 4
II.2.1- Fase inicial...................................................................................... 4
II.2.2- Fase de funcionamiento ................................................................. 6
II.3- INFORMACIN ECONMICA.............................................................. 7
II.3.1- Inversin mnima inicial .................................................................. 7
II.3.2- Umbral de rentabilidad.................................................................... 7
II.3.3- Datos del mercado.......................................................................... 8
II.3.4- Previsin de compras y ventas ....................................................... 9
II.3.5- Periodo de tiempo estimado para el clculo de la rentabilidad....... 9
II.3.6- Desglose de costes ...................................................................... 11
II.3.7- IPC previsto para ese periodo ...................................................... 13
II.3.8- Amortizacin ................................................................................. 14
II.3.9- Tributos exigibles.......................................................................... 14
II.3.10- Estudio de la sensibilidad de la rentabilidad. ................................ 15
II.3.11- Argumentos comerciales de diferenciacin .................................. 16
II.3.12- Canales de comercializacin ........................................................ 16
II.3.13- Determinacin del precio de venta ............................................... 16
II.3.14- Iniciativas de promocin ............................................................... 17
II.3.15- Ayudas externas ........................................................................... 17
II.4- INFORMACION JURDICO-ADMINISTRATIVA.................................. 18
II.4.1- Figura jurdica ............................................................................... 18
II.4.2- Trmites generales ....................................................................... 18
II.4.3- Trmites especficos..................................................................... 19
II.4.4- Normativa a tener en cuenta ........................................................ 20
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BLOQUE I. PARMETROS DE DEFINICIN DE LA IDEA
I.1- PARMETROS DE DEFINICIN DE LA IDEA
a- Sector: Agricultura
b- Subsector: Procesamiento de residuos vegetales
c- Perfil del Emprendedor: Conocimientos del sector y capacidad de
gerencia y comercializacin.
d- Mejoras ambientales:
- Reduccin del uso de abonos qumicos.
- Reciclado de residuos vegetales.
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BLOQUE II. PROPUESTA DE DESARROLLO DE LA IDEA
DE NEGOCIO
II.1- SNTESIS DEL SUPUESTO DESARROLLADO
a- Instalacin:
- Tipo: Terreno rural de 21.500 m2
- Infraestructuras complementarias
Suministro de agua
Suministro de luz
Lnea telefnica
Lnea ADSL
b- Contexto territorial:
c- Equipamiento
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Mobiliario y equipamiento informtico
Total 1.537,55
- tiles y herramientas
Total 73.076,30
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II.2.2- Fase de funcionamiento
a- Recursos Humanos
b- Suministros:
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II.3- INFORMACIN ECONMICA
Inversin inicial
Descripcin Coste ()
Derechos notariales 1.000,00
Registro mercantil 300,00
Papel timbrado 5,00
Gestin 15,00
Acondicionamiento de instalaciones 20.000,00
Mobiliario y equip. Informtico 1.537,55
Maquinaria, tiles y herramientas 73.076,30
Total 95.933,85
Rentabilidad
Desembolso inicial -95.933,85
Flujo de caja* 1 30.163,82
Flujo de caja 2 30.441,59
Flujo de caja 3 31.002,69
Flujo de caja 4 31.575,00
Flujo de caja 5 32.158,77
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Rentabilidad
k 10%
VAN 21.473,14
TIR 18,32%
Otro de los requisitos que tienen que cumplirse para que este proyecto sea
factible es que la TIR (Tasa Interna de Rentabilidad) sea mayor que k (Coste
de oportunidad del capital), lo que supondra que dicho proyecto tiene una
rentabilidad mayor a la requerida:
Cabe comparar este proyecto de inversin con otro tipo de inversiones que
conlleven un menor riesgo, como pueden ser las inversiones de renta fija
(aquellas en las que los rendimientos estn determinados de antemano). Se
utilizar para la comparacin la Deuda Pblica emitida por el Estado (letras,
bonos y obligaciones).
a- Competencia
b- Demanda
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Este producto es demandado principalmente por los propietarios de
producciones agrcolas, en menor medida se distribuye para labores de
jardinera.
Total 30.180,00
Previsin de ventas
Total 108.000,00
Flujo de Caja Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(-) Costes
70.964,00 71.673,64 73.107,11 74.569,26 76.060,64
Totales
9
Flujo de Caja Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(-)
9.547,29 9.547,29 9.547,29 9.547,29 9.547,29
Amortizaciones
(-)Otros costes
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
de explotacin
(+) Subvenciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a la explotacin
BENEFICIO DE
27.488,72 27.859,08 28.607,20 29.370,29 30.148,64
EXPLOTACIN
Ingresos
procedentes de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inversiones
financieras
()Resultados
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraordinarios
BENEFICIOS
ANTES DE
27.488,72 27.859,08 28.607,20 29.370,29 30.148,64
INTERESES E
IMPUESTOS
BENEFICIO
ANTES DE 27.488,72 27.859,08 28.607,20 29.370,29 30.148,64
IMPUESTOS
BENEFICIO
20.616,54 20.894,31 21.455,40 22.027,72 22.611,48
NETO
(+)
9.547,29 9.547,29 9.547,29 9.547,29 9.547,29
Amortizaciones
10
Flujo de Caja Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(-) Desembolso
inversin inicial
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(si se efecta en
varios aos)
(-) Necesidades
del fondo de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
maniobra
(+)
Recuperaciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
del fondo de
maniobra
RENDIMIENTO
NETO O FLUJO 30.163,82 30.441,59 31.002,69 31.575,00 32.158,77
DE CAJA
Suministros
Total 30.180,00
Total
Descripcin Unidades Precio ()
mensual
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Costes totales de personal incluyendo seguridad social a cargo
de la empresa y seguro de autnomo del emprendedor/a*
Total 3.600,00
Costes fijos
Total 33.184,00
Costes variables
Total 37.780,00
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II.3.7- IPC previsto para ese periodo
Ventas netas ao 2
Costes Totales ao 2
Ventas netas ao 3
Costes Totales ao 3
Ventas netas ao 4
Costes Totales ao 4
Ventas netas ao 5
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Costes Totales ao 5
Amortizacin
Mobiliario:
Maquinaria, tiles y
73.076,30 12,5% 8 9.134,54
herramientas
Total 9.547,29
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El usuario/a de la ficha encontrar toda la informacin sobre el Impuesto sobre
Sociedades y sobre el tipo impositivo a aplicar, en el apartado correspondiente
de la web www.creacionempresas.com
a- Valor ms favorable
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Rentabilidad si las ventas
Rentabilidad si k=12
disminuyen un 20%
Flujo de caja 4 31.575,00 Flujo de caja 4 14.551,98
Flujo de caja 5 32.158,77 Flujo de caja 5 14.795,28
k 12% k 10%
VAN 15.647,32 VAN -41.723,63
TIR 18,32% TIR -8,90%
Previsin de ventas
Descripcin Precio ()
Compost 25,00
Los precios estimados son los necesarios para preservar la rentabilidad del
proyecto.
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Es un precio similar al de venta de los competidores.
Habitualmente el precio del compost depende directamente de la materia prima
que se emplea para su produccin.
- Cabildo de Tenerife:
http://www.tenerife.es
- Agrocabildo:
www.agrocabildo.org
- Cmara de Comercio, Industria y Navegacin de Santa Cruz de Tenerife:
http://www.camaratenerife.com
- Emprende.ull:
http://fg.ull.es/emprendeull/
- Tenerife Innova:
http://www.tenerifeinnova.es/
- Gobierno de Canarias:
http://www.gobiernodecanarias.org
- Servicio Canario de Empleo:
http://www3.gobiernodecanarias.org/empleo/portal/web/sce
- ICO (Instituto de Crdito Oficial):
http://www.ico.es/web/ico/home
- Gua de financiacin comunitaria:
http://www.guiafc.com
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II.4- INFORMACION JURDICO-ADMINISTRATIVA
a-Trmites previos:
- Calificacin territorial.
- Licencias municipales:
Licencia de obra: Si es necesario realizar obras en el local, se
solicitar dicha documentacin al ayuntamiento correspondiente.
Licencia de apertura: Se solicitar en el ayuntamiento del
municipio donde se vaya a instalar la empresa.
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- Formalizacin del contrato de arrendamiento o, en su caso,
formalizacin de compra: se recomienda tener un terreno de unos
21.500m2 en propiedad para el desarrollo de la actividad.
b- Trmites de apertura:
- Hacienda Estatal
Declaracin Censal
- Gobierno de Canarias:
No ser necesaria.
a) Autorizaciones
- Autorizacin para instalacin donde se desarrollen operaciones de
tratamiento de residuos no peligrosos.
b) Registro
- Registro Integrado Industrial
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- Registro de productos fertilizantes de la Direccin General de
Producciones y Mercados Agrarios del Ministerio de Agricultura,
Alimentacin y Medio Ambiente.
c) Informe preliminar de situacin de suelos
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Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009,
relativo a la etiqueta ecolgica de la Unin Europea.
- Decisin de la Comisin de 3 de noviembre de 2006 por la que se
establecen los criterios ecolgicos revisados y los requisitos de
evaluacin y comprobacin para la concesin de la etiqueta
ecolgica comunitaria a las enmiendas del suelo.
- Decisin de la Comisin de 15 de diciembre de 2006 por la que se
establecen los criterios ecolgicos revisados y los requisitos de
evaluacin y comprobacin para la concesin de la etiqueta
ecolgica comunitaria a sustratos de cultivo.
- Real Decreto 506/2013, de 28 de junio, sobre productos
fertilizantes.
- Ley 26/2007, de 23 de octubre, de Responsabilidad
Medioambiental.
- Orden ARM/1783/2011, de 22 de junio, por la que se establece el
orden de prioridad y calendario para la aprobacin de las rdenes
ministeriales a partir de las cules ser exigible la constitucin de la
garanta financiera obligatoria, previstas en la disposicin final
cuarta de la Ley 26/2007, de 23 de octubre, de Responsabilidad
Medioambiental.
- Ley 11/2014, de 3 de julio, por la que se modifica la ley 26/2007, de
23 de octubre, de Responsabilidad Ambiental.
- Real Decreto-ley 15/2014, de 19 de diciembre, de modificacin del
Rgimen Econmico y Fiscal de Canarias.
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