INTRODUCCION

El presente trabajo de investigacin tiene como objetivo mostrar cmo funciona el

Sistema Bancario, cules son sus operaciones, hacer el anlisis de la ley de bancos como
del fondo de seguro de depsitos y ver la crisis financiera ocurrida en el Per con su
respectivo informe del Congreso de la Repblica.

Se han determinado las conclusiones y recomendaciones que consideramos pertinente de

acuerdo al enfoque de este trabajo, los cuales sern expuestos al final del mismo; sin
embargo, de manera global, una conclusin a la que se puede llegar es que el Estado
fomenta y garantiza el ahorro. Adems, el lograr la solidez del sistema bancario es parte
de una estrategia global para la reactivacin econmica, la lucha contra la pobreza y el
desarrollo.

El objetivo primordial del sistema bancario es controlar el crecimiento de la inflacin, ya

sea mediante el control de los tipos de inters o mediante el control de la cantidad de
dinero en circulacin (billetes, monedas y dinero bancario). Adems, estudia e investiga
el mercado con el propsito de segmentarlo para saber cmo actuar. Adicionalmente,
busca lograr un funcionamiento fluido de la economa financiera de las empresas.
CAPITULO I

ANTECENDENTES HISTORICOS

1.1.Origen de la Banca

El trueque era inapropiado y reconocido como tal, aun en sistemas econmicos

primitivos. Los metales ms acuados eran apreciados para propsitos religiosos y de
ornamentacin, as como por su durabilidad y alto valor para usos monetarios y no
monetarios. Los lingotes (barras de oro o plata no acuadas), no obstante, presentan serias
desventajas como medio de pago. Los pesos y aparatos de prueba para garantizar la
calidad no siempre estaban disponibles en el sitio de intercambio y la adulteracin del
peso y la calidad introdujeron un costo implcito de transaccin. Sin embargo la acuacin
de monedas representaba una solucin para los problemas que significaba utilizar los
lingotes como dinero (este hecho tambin marco el ingreso del gobierno en asuntos
monetarios y este papel ha continuado para bien o para mal). El sello real era impreso
sobre un trozo de metal y certificaba un determinado peso o pureza del metal.

1.1.1. El orfebre

En buena parte, como resultado del peligro de robo, naci la prctica de colocar
lingotes preciosos y monedas en custodia de los orfebres. Puestos que estos estaban
acostumbrados a trabajar con metales preciosos, haban establecido, por necesidad el
medio para protegerlos. Esto le daba el derecho natural de recibir y guardar las monedas
de oro y plata para los precavidos dueos. Los dueos que se constituyeron en los
primeros depositantes en la historia de la banca, sin duda, esperaban que los custodios de
sus riquezas monetarias la conservaran intacta. A medida que esta prctica se haca ms
necesaria, el orfebre empez a cobrar comisiones.

En esta primera etapa de la historia de la banca, el depositante que deseaba efectuar un

pago por una transaccin acuda al orfebre y las reclamaba. La custodia redima algunas
de sus monedas y las utilizaba para efectuar el correspondiente pago.

1.1.2. El orfebre se convierte en banquero

La siguiente etapa en el desarrollo de la banca consisti en el descubrimiento que

hicieron los orfebres de lo innecesario que era mantener en sus bvedas todas las monedas
depositadas. En la medida en que los depositantes tuvieran la confianza de que podran
convertir en especie sus recibos de depsitos, se sentiran satisfechos de hacer pagos con
los recibos y dejar el oro y la plata en depsito.

Los orfebres expedan recibos de depsito por un valor superior al que tenan las monedas
de metal precioso que estaban en custodia. De esta forma, el valor del dinero o reserva
que los orfebres tenan a su alcance para afrontar los retiros en monedas de oro y plata
representaban solamente una fraccin del valor total de los recibos de depsitos expedidos
por ellos. Naci entonces el concepto de BANCA DE RESERVA FRACCIONARIA; los
orfebres dejaron de ser simples custodios de especies para convertirse en banqueros.

1.1.3. La Banca En La poca Pre Capitalista En La Antigedad Y En La Edad

Media

La actividad de la banca en la poca pre capitalista se manifest primeramente en

todos aquellos lugares donde haba en circulacin una pluralidad de clases de dinero.

La pequea extensin de los primeros estados griegos e italianos dio importancia al

cambio de dinero despus que comenz a usarse como dinero, ya que exista en
circulacin una pluralidad de clases de dinero y estas eran las operaciones realizadas por
los cambistas.

En la antigedad y principalmente en Grecia, encontramos como negocio bancario tpico

la aceptacin de rdenes de pago y como medio de pago a distancia, la carta de crdito a
favor del viajero, adems, otros medios de pago, que si no se parecen a la moderna letra
de cambio, recuerdan al cheque actual. Otro de los fines ms antiguos de los bancos fue
la custodia del dinero (operacin de depsito).

Los templos antiguos en Babilonia, Egipto, Grecia y Roma funcionaron al principio como
caja de depsito. Esta era su primordial misin como bancos, en cuanto a cajas de
depsitos de los templos eran bienes sagrados y quien pona la mano sobre ellos cometa
un sacrilegio. Ms luego el templo que era el lugar oficial de custodia del dinero empez
a otorgar prstamos particulares y emprstitos pblicos.

Sin embargo, los bancos de la antigedad, solo excepcionalmente eran empresas privadas.
Estos tenan que sufrir una ruda competencia por parte de los templos y de los bancos del
estado.
Los bancos de depsito rara vez se vieron en la Europa Medieval antes del siglo XIII.
Bancos de esta especie haban habido ya en Roma, pero no hay pruebas de la supuesta
continuidad entre dichos bancos y los primitivos medievales.

Los primeros tipos de bancos en la edad media fueron los comerciales, que hicieron su
aparicin en el ao 1155, se dedicaron principalmente al trfico, pero aceptaban tambin
depsitos. No hay prueba sin embargo de que abrieron cuentas corrientes. (Tal vez en
Francia e Inglaterra ciertos seores mantenan cuentas corrientes).

En el siglo XIII las ciudades septentrionales de Italia, como Siena y Florencia, llegaron
seguramente a construirse centros bancarios rudimentarios y los banqueros, cambistas y
prestamistas de esta parte de Italia lograron suplantar parcialmente a los cambistas judos.

Con el transcurso del tiempo los cambistas desempearon otras funciones bancarias,
aceptando depsitos y prestando tanto su propio dinero como los fondos confiados a su
guarda. Los cambistas medievales fueron confundidos a menudo con los banqueros
primitivos, pero los trminos significan algo diferente. En tanto que las tasas de cambio
pudieron transformarse en los primeros bancos.

El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y para comienzos

del siglo XVIII existan ya importantes instituciones bancarias en todas las grandes
capitales de los pases de Europa, tales como Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda,
Dinamarca, etc. La nacionalizacin de la banca se debi a razones fiscales.

Las operaciones de cambio se haban convertido en una actividad muy lucrativa y adems
por razones polticas se consideraba ventajoso controlar el mayor nmero posibles de
depsitos particulares

1.2.Historia De La Banca Nacional

1.2.1. El Sistema Bancario del siglo XIX
Durante los tiempos de la independencia existi el Banco Auxiliar del Papel
Moneda (1821-1824), que funcion en la calle Melchormalo (cuadra 3 del jirn
Huallaga) pero que, por prcticas inadecuadas, desapareci. Por ello, el Sistema
Bancario Peruano tiene sus orgenes en los tiempos de la bonanza del guano, pues la
fundacin de los primeros bancos se asoci a la canalizacin de capitales orientados
al negocio guanero y a la agricultura, as como a la concesin de algunos crditos o
colocacin de capitales en el extranjero. El primer banco naci el 15 de noviembre de
1862 y fue el banco de la Providencia, fundado por el ciudadano belga Francisco
Watteu, con un capital de un milln de pesos; en ese entonces en el Per el general
Miguel de San Ramn.
Durante el Oncenio de Legua se quiso crear un Banco de la Nacin para emitir
cheques circulares y regular el circulante tambin para regularizar el servicio del
presupuesto y financiar diversas obras pblicas. El proyecto no prosper. Recin el 9
de marzo de 1922 se aprob el funcionamiento de un Banco de Reserva para organizar
el sistema crediticio y la emisin monetaria. Su capital inicial fue de 2 millones de
libras peruanas. El Oncenio tambin inaugur en el pas la llamada Banca de Fomento,
de esta forma en 1928 inici sus funciones el Banco de Crditos Agrcola, que deba
impulsar la produccin agropecuaria en el pas. En ese mismo ao se fund el Banco
Central Hipotecario para facilitar el crdito a los pequeos y medianos propietarios.
El Sistema Bancario entre 1930 - 1950
Son cuatro las caractersticas de la Poltica Bancaria en ese perodo:
La creacin de un Banco Central de Reserva (18 de abril de 1931) para
mantener la estabilidad monetaria y regular el circulante
La formacin de la Banca de fomento, como banco Agrcola (1931), banco
Industrial del Per (1936) y Banco Minero del Per (1942)
Mayor presencia en las finanzas de Bancos Nacionales: Banco Wiese Ltdo.
(1943), Banco Comercial del Per (1947)
Difusin de sucursales bancarias en nuevos puntos del territorio nacional.
CAPITULO II

LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE

SEGUROS Y ORGNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS - LEY N 26702

1. PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES

Artculo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL.

La presente ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las

empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas que realizan
actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas.

Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.

Artculo 6.- PROHIBICIN A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS.

Las disposiciones de carcter general que, en ejercicio de sus atribuciones, dicten el

Banco Central o la Superintendencia, no pueden incorporar tratamientos de excepcin,
que discriminen entre:

Empresas de igual naturaleza.

Empresas de distinta naturaleza, en lo referente a una misma operacin.
Empresas establecidas en el pas respecto de sus similares en el exterior.
Personas naturales y jurdicas extranjeras residentes frente a las nacionales, en lo
referente a la recepcin de crditos

Artculo 7.- NO PARTICIPACIN DEL ESTADO EN EL SISTEMA

FINANCIERO.

El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las inversiones que posee
en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco de la Nacin, en el
Banco Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A.
Artculo 8.- LIBERTAD DE ASIGNACIN DE RECURSOS Y CRITERIO DE
ASIGNACION DE RIESGO.

Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros gozan de libertad para
asignar los recursos de sus carteras, con las limitaciones consignadas en la presente ley,
debiendo observar en todo momento el criterio de la diversificacin del riesgo, razn por
la cual la Superintendencia no autoriza la constitucin de empresas diseadas para apoyar
a un solo sector de la actividad econmica, salvo el Banco Agropecuario.

Artculo 9.- LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y

TARIFAS.

Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de inters,
comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios. Sin embargo, para
el caso de la fijacin de las tasas de inters debern observar los lmites que para el efecto
seale el Banco Central, excepcionalmente, con arreglo a lo previsto en su Ley Orgnica.
La disposicin contenida en el primer prrafo del artculo 1243 del Cdigo Civil no
alcanza a la actividad de intermediacin financiera.

Las tasas de inters, comisiones, y dems tarifas que cobren las empresas del sistema
financiero y del sistema de seguros, as como las condiciones de las plizas de seguros,
debern ser puestas en conocimiento del pblico, de acuerdo con las normas que

Capitulo III

2. CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

DEL SISTEMA DE SEGUROS

FORMA DE CONSTITUCIN Y CAPITAL MNIMO

Artculo 12.- CONSTITUCIN DE EMPRESAS. Las empresas deben constituirse bajo

la forma de sociedad annima, salvo aqullas cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar
sus operaciones, sus organizadores deben recabar previamente de la Superintendencia,
las autorizaciones de organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que
dicte la misma con carcter general.
Artculo 16.- CAPITAL MNIMO.

Debemos sealar que los montos establecido en la norma se han actualizado por lo que
de conformidad con la Circular N G-190-2017 de fecha 07 de enero del 2017 para el
funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social,
aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:

A. Empresas de Operaciones Mltiples:

1. Empresa Bancaria: S/ 26' 797,399.00

2. Empresa Financiera: S/ 13' 475,962.00

Cabe aadir, que en el caso de que estas empresas desean brindar servicios
complementarios y conexos la Ley 26702 seala que el capital social alcance las
siguientes cantidades mnimas:

1. Almacn General de Depsito: S/ 4' 872,908.00

2. Empresa de Transporte, Custodia y Administracin de Numerario: S/ 17' 967,949.00

3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crdito y/o de Dbito: S/ 1' 218,227.00

4. Empresa de Servicios de Canje: S/ 2' 436,454.00

5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/ 1' 218,227.00

Artculo 21.- SOLICITUD DE ORGANIZACIN.

Las solicitudes para la organizacin de las empresas del sistema financiero debern
contener la informacin y requisitos de carcter formal que establezca la
Superintendencia por norma de carcter general, la misma que sealar el procedimiento
a observarse.

Se deber adjuntar a la solicitud el certificado de depsito de garanta constituido en

cualquier empresa del sistema financiero regida por la presente ley, a la orden de la
Superintendencia por un monto equivalente al cinco por ciento (5%) del capital mnimo.
Dicho certificado ser devuelto a los organizadores, debidamente endosado en caso sea
denegada la solicitud.

Una vez recibida la documentacin completa, la Superintendencia la pondr en

conocimiento del Banco Central cuando se trate de empresas precisadas en los incisos A,
del artculo 16, El Banco Central debe emitir su opinin dentro de los treinta (30) das
de recibido el oficio respectivo.

CAPTULO III

AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO

Artculo 29.- INSCRIPCIN DE ACCIONES DE LA EMPRESA EN LA BOLSA.

Antes de que las empresas bancarias, financieras y de arrendamiento financiero , inicien

sus operaciones con el pblico, debern tener inscritas en bolsa las acciones
representativas de su capital social.

No obstante Puede iniciar sus operaciones, siempre que cumpla las siguientes
formalidades:
- Notificar al Superintendente el da en que abrir sus puertas al pblico.
- Comunicar y enviar a la Superintendencia una nmina del personal superior del
banco y un facsmil de las firmas autorizadas.

OTRAS AUTORIZACIONES

1. AUTORIZACIN PARA LA APERTURA, TRASLADO Y CIERRE DE

SUCURSALES Y OTRAS OFICINAS

Artculo 30.- APERTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS

ESPECIALES.

La apertura por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, de sucursales
o agencias, sea en el pas o en el exterior, requiere de autorizacin previa de la
Superintendencia.

Tratndose de la apertura de una sucursal en el exterior, la Superintendencia, antes de

expedir la autorizacin, debe recabar la opinin del Banco Central.

El pronunciamiento debe expedirse en el plazo de quince das, si la oficina ha de operar

en el territorio nacional, y de sesenta das si se pretende que funcione en el extranjero.
Dicho plazo se computa a partir de la recepcin de la respectiva solicitud debidamente
documentada.

Artculo 35.- AUTORIZACIN PARA CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.

Para el establecimiento de subsidiarias que van a realizar actividades previstas en la

presente ley, se requiere contar previamente, con las autorizaciones de organizacin y de
funcionamiento correspondientes; exceptundolas del requisito de presentar el
certificado de garanta sealado en el artculo 21, as como del aporte en efectivo del
capital social, cuando se traten de constituciones por fusin de empresas o escisiones de
stas.

2. DIRECTORIO

Artculo 79.- CONFORMACIN DEL DIRECTORIO.

El Directorio de las empresas de los sistemas financiero se integra con no menos de cinco
(5) miembros, que renan condiciones de idoneidad tcnica y moral, elegidos por la Junta
General de Accionistas.

3. RESERVAS

Artculo 67.- RESERVA LEGAL.

Las empresas del sistema financiero deben alcanzar una reserva no menor al equivalente
del treinta y cinco por ciento de su capital social.

AUTORIZACIN PARA EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DE LOS

SISTEMAS FINANCIERO DEL EXTERIOR

Artculo 39.- ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DEL EXTERIOR.

Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros, del exterior, que se
propongan establecer en el pas una sucursal que opere con el pblico, deben recabar la
autorizacin previa de la Superintendencia. Cuando se trate de empresas del sistema
financiero, la Superintendencia debe solicitar la opinin del Banco Central dentro del
plazo a que se refiere el tercer prrafo del artculo 21, conforme al procedimiento que la
Superintendencia seale.

Artculo 42.- CAPITAL ASIGNADO.

Las sucursales a que se refiere el artculo 39, debern tener un capital mnimo asignado
equivalente al de las empresas que realizan las mismas actividades en el pas, el que
deber ser radicado en el pas. Las operaciones de estas sucursales estn limitadas por el
capital radicado en el Per.

CAPITULO IV

SISTEMA FINANCIERO

NORMAS GENERALES

1. PRINCIPIOS DECLARATIVOS

Artculo 130.- ESTADO PROMUEVE EL AHORRO.

Con arreglo a la Constitucin Poltica, el Estado promueve el ahorro bajo un rgimen de

libre competencia.

Artculo 131.- AHORRO.

El ahorro est constituido por el conjunto de las imposiciones de dinero que, bajo
cualquier modalidad, realizan las personas naturales y jurdicas del pas o del exterior, en
las empresas del sistema financiero.

Artculo 133.- PROVISIONES DE EMPRESAS SUJETAS A RIESGO

CREDITICIO.

Las empresas debern constituir, con cargo a resultados, provisiones genricas o

especficas por riesgo de crdito segn la clasificacin del deudor, conforme a las normas
que dicte la Superintendencia.

Artculo 136.- CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO.

Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben contar
con la clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis
meses. De existir dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja.
Artculo 139.- HORARIO Y RESTRICCIONES A LA ATENCIN AL
PBLICO.

Por la naturaleza de los servicios que prestan, las empresas del Sistema Financiero deben
brindar una efectiva atencin al pblico, en cada una de sus oficinas, con un mnimo de
seis (6) horas diarias durante todos los das laborables del ao. Cualquier excepcin slo
procede en casos de fuerza mayor, las que deben ser justificadas ante la Superintendencia
de modo previo, si las circunstancias lo permitieren.

2. CENTRAL DE RIESGOS

Artculo 158.- ORGANIZACIN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E

INFORMACIN QUE CONTENDR.

La Superintendencia tendr a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos

financieros, crediticios, comerciales y de seguros denominado Central de Riesgos, el
mismo que contar con informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las
empresas

3. ENCAJES

Artculo 161.- ENCAJE.

Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza de
las obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn lo determine el Banco Central.

Artculo 164.- CORRESPONDE AL BANCO CENTRAL.

Corresponde al Banco Central:

Determinar la tasa del encaje mnimo legal y las tasas de los encajes adicionales
o marginales a que se refiere el artculo 162 de la presente ley.
Controlar el cumplimiento de los encajes e imponer las sanciones a que hubiere
lugar, sin perjuicio de la funcin fiscalizadora que corresponde a la
Superintendencia.
Determinar los perodos de encaje.
Determinar las obligaciones que se encuentran sujetas a encaje.
Establecer el mtodo y la base de clculo para su aplicacin.
 Sealar los aspectos que han de contener los informes que se les suministre sobre
esa materia.

Artculo 166.- DFICIT DE ENCAJE.

Las empresas del sistema financiero que incurren en dficit de encaje son sancionadas
con una multa de monto progresivo, segn determinacin del Banco Central.

CAPITULO V

ENTIDADES FINANCIERAS EN EL PER

Empresas Bancarias

Banco de Comercio
Banco de Crdito del Per
Banco Interamericano de Finanzas (BanBif)
Banco Financiero
BBVA Continental
Citibank Per
Interbank
MiBanco
Scotiabank Per
Banco GNB Per
Banco Falabella
Banco Ripley
Banco Santander Per
Banco Azteca
Banco Cencosud
ICBC PERU BANK

Entidades Financieras Estatales

Agrobanco
Banco de la Nacin
COFIDE
 Fondo MiVivienda

Empresas Financieras

Amrika
Crediscotia
Confianza
Compartamos
Credinka
Efectiva
Proempresa
Mitsui
Oh!
Qapaq
TFC
CONCLUCIONES

Uno de los requisitos ms importantes de la constitucin de una entidad financiera

radica en la necesidad de presentar ante la SBS, los Estudios de Factibilidad del
Mercado, Financiero y de Gestin, los que cumplen una rol importante y decisivo
en la constitucin de la entidad, ya que sin estos documentos su creacin no se va
a producir.

Cabe aadir que estos estudios integran el expediente que debe presentarse a la
SBS para su aprobacin y cuyo trmite puede tomar unos 14 meses para su
culminacin en primera etapa.
BIBLIOGRAFIA

Blossiers Mazzini juan.(2013) Manual de derecho bancario Lima-Per. ED

Edicones legales E.I.R.L
http://www.bcrp.gob.pe
http://escueladerecho.blogspot.pe/