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La empresa Girasol S.A.

, al 31 de diciembre del 2013 muestra


BALANCE DE COMPROBACION DESPUES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA
Saldos del mayor Activos y pasivos
Deudor Acreedor Cte No cte
101 Caja 300 -
10411 Banco Continental 1,600
10412 Banco Crdito 2,000
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 75,000 53,871 21,129
122 Anticipos de clientes 900 900 -
123 Letras por cobrar 40,000 28,800 11,200
161 Prstamos a terceros a empresa "X" 8,000 8,000
182 Seguros pagados por adelantado 2,000 2,000 -
201 Mercadera manufacturadas 150,000 -
33 Inmuebles, Maq. y Equipo 700,000
34 Intangibles 80,000
3731 Intereses por devengar prest. Bco Cont. 11,535 7,690 3,845
393 Depreciacin acumulada 250,000 -
394 Amortizacin acumulada 40,000 -
4011 Imp. General a las Ventas 1,200 1,200 -
40171 Impuesto a la Renta 8,200 8,200 -
4031 EsSalud 1,500 1,500 -
413 Participacin a los trabajadores 3,317 3,317
415 Beneficios sociales 600 600
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 85,000 60,000 25,000
422 Anticipos por mercaderias 10,000 10,000 -
45111 Pagars bancarios Bco Crdito 28,535 28,535 -
45112 Prstamo de terceros Banco Continental 225,000 171,155 53,845
4931 Intereses diferidos de ventas 7,904 5,533 2,371
50 Capital 250,000 - -
58 Reserva 35,000 - -
59 Resultados acumulados 139,279 - -
1,078,435 1,078,435
67 Gastos financieros 2,500
69 Costo de Ventas 580,000 -
70 Ventas - 980,000
77 Ingresos financieros 1,200
88 Impuesto a la Renta 32,400
93 Gastos de Ventas 170,000 -
94 Gatos administrativos 92,000 -
89 Resultados del ejercicio 104,300
981,200 981,200
La empresa Girasol S.A., al 31 de diciembre del 2014 muestra
BALANCE DE COMPROBACION ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA
Saldos del mayor Balance Resultados Ajustes y eliminaciones Resultado x Naturaleza
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Prdidas Ganancias Cargos Abonos Prdidas
101 Caja 4,500 - 4,500 -
10411 Banco Continental - 3,000 - 3,000
10412 Banco Crdito 2,000 2,000
112 Inversiones disponibles para la venta 18,000 18,000
121 Facturas, boletas y otros comprobantes po 90,000 - 90,000 -
122 Anticipos de clientes - 18,000 - 18,000
123 Letras por cobrar 140,000 - 140,000 -
161 Prstamos a terceros a empresa "X" 22,000 22,000 -
182 Seguros pagados por adelantado 4,000 - 4,000 -
191 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros - 9,000 - 9,000
201 Mercadera manufacturadas 280,000 - 280,000 -
29 Desvalorizacin de existencias - 10,000 - 10,000
33 Inmuebles, Maq. y Equipo 720,000 - 720,000 -
34 Intangibles 80,000 - 80,000 -
3731 Intereses por devengar prest. Bco Cont. 12,000 - 12,000 -
393 Depreciacin acumulada - 360,000 - 360,000
394 Amortizacin acumulada - 48,000 - 48,000
4011 Imp. General a las Ventas 1,800 - 1,800
40171 Impuesto a la Renta (pagos a cta 2014) 5,000 - 5,000 -
4031 EsSalud - 9,800 - 9,800
415 Beneficios sociales - 2,000 - 2,000
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 81,621 81,621
422 Anticipos por mercaderias 32,000 - 32,000 -
45111 Pagars bancarios Bco Crdito - 15,000 - 15,000
45112 Prstamo de terceros Banco Continental - 360,000 - 360,000
4931 Intereses diferidos de ventas 8,000 8,000
50 Capital - 340,000 - 340,000
58 Reserva - 53,000 - 53,000
59 Resultados acumulados - 81,279 - 81,279
60 Compras 620,000 - 620,000
61 Variacin de existencias - 620,000 500,000 -120,000
62 Gastos de personal, directores y gtes 140,000 - 140,000
64 Gastos por Tributos 15,000 - 15,000
67 Gastos financieros 16,000 16,000 - 16,000
68 Valuacin y deterioro de activos y prov. 128,000 - - 128,000
69 Costo de Ventas 500,000 - 500,000 - 500,000
70 Ventas - 802,000 - 802,000
77 Ingresos financieros 6,000 6,000
79 Cargas imputables a cta de costos - 283,000 - 283,000
93 Gastos de Ventas 188,667 - 188,667 - 188,667
94 Gatos administrativos 94,333 - 94,333 - 94,333
3,111,500 3,111,500 1,409,500 1,400,500 799,000 808,000 783,000 783,000 799,000
- - 9,000 9,000 - 9,000
3,111,500 3,111,500 1,409,500 1,409,500 808,000 808,000 783,000 783,000 808,000
DATOS ADICIONALES

1 Existen gastos no sustentados con comprobantes de pago por S/. 5,000 No son aceptados tributariamente
2 Inmuebles, maquinaria y equipo se muestra de la siguiente manera:
Costo Depreciacin Depreciacin del ejercicio Vida Mtodo Fecha de
Acumulada Contable Tributaria Util Depreciacin Adquisicin
Maquinaria 400,000 200,000 40,000 40,000 10 aos Lnea recta 1/2/2010
Vehiculos 300,000 150,000 60,000 60,000 5 aos Lnea recta 6/30/2012
Equipos de Computo 20,000 10,000 10,000 5,000 2 aos Lnea recta 1/2/2014
720,000 360,000 110,000 105,000
El 31.12.2014 Se revaluo la maquinaria el valor revaluado corresponde a 400,000 Vida util 5 aos
3 El 31.12.2014 El valor razonable de los activos financieros disponibles para la ventas es 17,000
4 La desvalorizacin de existencias del ejercicio(afecto al C. Ventas) 10,000 No es deducible para efectos I.Rta del ejercicio
5 Las operaciones registradas en las cuentas patrimoniales en el ejercicio fue el siguiente: Cuentas Saldo 31.12.13
Aumento de capital en efectivo 50,000 Se Registr 104 / 501 50 250,000
Detraccin reserva legal de utilidad ejercicio 2013 por 18,000 Se Registr 591 / 582 58 35,000
Se capitalizo utilidades retenidas por 40,000 Se Registr 591 / 501 59 139,279
La participacin a los trabajadores es del 8%(G.Ventas 60% y G.Adm 40%) y el impuesto a la renta 30%
Elaborar la Hoja de trabajo del balance de comprobacin
Presentar el Balance General, Estado de Ganancias y Prdidas y Cambios en el Patrimonio
Presentar el Estado de Situacin Financiera, Estado de Resultados Integrales y Cambios en el Patrimonio
Realice las notas de los principales rubros del balance general

ASIENTOS DE AJUSTE

Determinacin del Impuesto a la renta ASIENTOS DE AJUSTE


Contable Tributario Diferencia 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
R.Ej 9,000 9,000 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
D.P. 5,000 5,000
DT Desvalorizacion existe 10,000 93 GASTOS DE VENTAS
DT Depreciacin 5,000 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
Base imponible 14,000 29,000 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Participaciones (2,320) (2,320)
Base imponible 11,680 26,680 3712 Impuesto a la renta diferido Resultados
Impuesto a la renta (3,804) (8,004) 4,200 881 Impuesto a la renta Corriente
Resultado del ejercicio 2,876 882 Impuesto a la renta Diferido
4017 Impuesto a la renta

Maquinaria V.Libros V.Revaluado Ajuste ASIENTOS DE AJUSTE


Costo 400,000 563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financ. Dispon.
D.Acumulada (200,000) 112 Inversiones disponibles para la venta
V.Libros 200,000 400,000 200,000
A.F.Disponible paraVt 18,000 17,000 (1,000) 3711 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financ. Dispon.

Diferencias temporales e Impuesto a la renta diferido ASIENTOS DE AJUSTE


PPE B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer. 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Maquinaria 200,000 400,000 (200,000) (54,400) 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
PPE B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer.
Equipos de computo 15,000 10,000 5,000 1,400 (a) 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Inversiones Financ. B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer. 5712 Excedente de Revaluacion - Inmuebles, maquinaria y equipos
AF Dispon. Vta 18,000 17,000 1,000 270
Inventarios B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer. 5712 Excedente de Revaluacion - Inmuebles, maquinaria y eq
Mercaderas 280,000 270,000 10,000 2,800 (b) 4911 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
(49,930)

Ao Deprec. Tributaria Deprec. Contable Adicionar Tasa I.R PIGD


2015 40,000 80,000 40,000 28% 11,200
2016 40,000 80,000 40,000 28% 11,200
2017 40,000 80,000 40,000 27% 10,800
2018 40,000 80,000 40,000 27% 10,800
2019 40,000 80,000 40,000 26% 10,400
200,000.00 400,000.00 200,000.00 54,400.00
x Naturaleza Activos y pasivos
Ganancias Cte No cte
- -
- -

18,000
60,000 30,000
18,000 -
93,333 46,667
22,000
4,000 -
9,000 -
- -
- -
- -
- -
8,000 4,000
- -
- -
1,800
5,000 -
9,800 -
2,000
54,414 27,207
32,000 -
15,000 -
240,000 120,000
8,000 -
- -
- -
- -

802,000
6,000
808,000

808,000
DEBE HABER
2,320
2,320

1,392
928
2,320

4,200 (a) + (b)


8,004
4,200
8,004

DEBE HABER
1,000.00
1,000.00

270.00
- 270.00

DEBE HABER
200,000.00
200,000.00

200,000.00
quipos 200,000.00
54,400.00
54,400.00
La empresa Girasol S.A., al 31 de diciembre del 2014 muestra
BALANCE DE COMPROBACION DESPUES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA
Saldos del mayor Balance Resultados Ajustes y eliminaciones Resultado x Naturaleza
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Prdidas Ganancias Cargos Abonos Prdidas Ganancias
101 Caja 4,500 - 4,500 -
10411 Banco Continental - 3,000 - 3,000
10412 Banco Crdito 2,000 2,000
112 Inversiones disponibles para la venta 18,000 1,000 17,000
121 Facturas, boletas y otros comprobantes p 90,000 - 90,000 -
122 Anticipos de clientes - 18,000 - 18,000
123 Letras por cobrar 140,000 - 140,000 -
161 Prstamos a terceros a empresa "X" 22,000 22,000 -
182 Seguros pagados por adelantado 4,000 - 4,000 -
191 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros - 9,000 - 9,000
201 Mercadera manufacturadas 280,000 - 280,000 -
29 Desvalorizacin de existencias - 10,000 - 10,000
33 Inmuebles, Maq. y Equipo 920,000 200,000 720,000 -
34 Intangibles 80,000 - 80,000 -
3711 Impuesto a la renta diferido Patrimonio 270 270
3712 Impuesto a la renta diferido Resultados 4,200 4,200
3731 Intereses por devengar prest. Bco Cont. 12,000 - 12,000 -
393 Depreciacin acumulada 200,000 360,000 - 160,000
394 Amortizacin acumulada - 48,000 - 48,000
4011 Imp. General a las Ventas 1,800 - 1,800
40171 Impuesto a la Renta 5,000 8,004 - 3,004
4031 EsSalud - 9,800 - 9,800
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,320 2,320
415 Beneficios sociales - 2,000 - 2,000
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 81,621 81,621
422 Anticipos por mercaderias 32,000 - 32,000 -
45111 Pagars bancarios Bco Crdito - 15,000 - 15,000
45112 Prstamo de terceros Banco Continental - 360,000 - 360,000
4911 Impuesto a la renta diferido Patrimonio 54,400 54,400
4931 Intereses diferidos de ventas 8,000 8,000
50 Capital - 340,000 - 340,000
58 Reserva - 53,000 - 53,000
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos f 1,000 270 730
5712 Excedente de Revaluacion - Inmuebles, m 54,400 200,000 145,600
59 Resultados acumulados - 81,279 - 81,279
60 Compras 620,000 - 620,000
61 Variacin de existencias - 620,000 500,000 -120,000
62 Gastos de personal, directores y gtes 142,320 - 142,320
64 Gastos por Tributos 15,000 - 15,000
67 Gastos financieros 16,000 16,000 - 16,000 -
68 Valuacin y deterioro de activos y prov. 128,000 - - 128,000
69 Costo de Ventas 500,000 - 500,000 - 500,000
70 Ventas - 802,000 - 802,000 802,000
77 Ingresos financieros 6,000 - 6,000 6,000
881 Impuesto a la renta Corriente 8,004 8,004 - 8,004
882 Impuesto a la renta Diferido 4,200 - 4,200 4,200
79 Cargas imputables a cta de costos - 285,320 - 285,320
93 Gastos de Ventas 190,213 - 190,213 - 190,213
94 Gatos administrativos 95,107 - 95,107 - 95,107
3,584,014 3,584,014 1,408,700 1,405,824 809,324 812,200 785,320 785,320 809,324 812,200
- - 2,876 2,876 - 2,876
3,584,014 3,584,014 1,408,700 1,408,700 812,200 812,200 785,320 785,320 812,200 812,200
DATOS ADICIONALES

1 Existen gastos no sustentados con comprobantes de pago por S/. 5,000 No son aceptados tributariamente
2 Inmuebles, maquinaria y equipo se muestra de la siguiente manera:
Costo Depreciacin Depreciacin del ejercicio Vida Mtodo Fecha de
Acumulada Contable Tributaria Util Depreciacin Adquisicin
Maquinaria 400,000 200,000 40,000 40,000 10 aos Lnea recta 1/2/2010
Vehiculos 300,000 150,000 60,000 60,000 5 aos Lnea recta 6/30/2012
Equipos de Computo 20,000 10,000 10,000 5,000 2 aos Lnea recta 1/2/2014
720,000 360,000 110,000 105,000
El 31.12.2014 Se revaluo la maquinaria el valor revaluado corresponde a 400,000 Vida util 5 aos
3 El 31.12.2014 El valor razonable de los activos financieros disponibles para la ventas es 17,000
4 La desvalorizacin de existencias del ejercicio(afecto al C. Ventas) 10,000 No es deducible para efectos I.Rta del ejercicio
5 Las operaciones registradas en las cuentas patrimoniales en el ejercicio fue el siguiente: Cuentas Saldo 31.12.13
Aumento de capital en efectivo 50,000 Se Registr 104 / 501 50 250,000
Detraccin reserva legal de utilidad ejercicio 2013 por 18,000 Se Registr 591 / 582 58 35,000
Se capitalizo utilidades retenidas por 40,000 Se Registr 591 / 501 59 139,279
La participacin a los trabajadores es del 8%(G.Ventas 60% y G.Adm 40%) y el impuesto a la renta 30%
Elaborar la Hoja de trabajo del balance de comprobacin
Presentar el Balance General, Estado de Ganancias y Prdidas y Cambios en el Patrimonio
Presentar el Estado de Situacin Financiera, Estado de Resultados Integrales y Cambios en el Patrimonio
Realice las notas de los principales rubros del balance general

ASIENTOS DE AJUSTE

Determinacin del Impuesto a la renta ASIENTOS DE AJUSTE DEBE


Contable Tributario Diferencia 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 1,830
R.Ej 2,876 2,876 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
D.P. 5,000 5,000
DT Desvalorizacion existe 10,000 93 GASTOS DE VENTAS 1,098
DT Depreciacin 5,000 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 732
Base imponible 7,876 22,876 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Participaciones (1,830) (1,830)
Base imponible 6,046 21,046 3712 Impuesto a la renta diferido Resultados 4,200
Impuesto a la renta (2,114) (6,314) 4,200 881 Impuesto a la renta Corriente 6,314
Resultado del ejercicio (1,068) 882 Impuesto a la renta Diferido
4017 Impuesto a la renta

Maquinaria V.Libros V.Revaluado Ajuste ASIENTOS DE AJUSTE DEBE


Costo 400,000 563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financ. Dispon. 1,000.00
D.Acumulada (200,000) 112 Inversiones disponibles para la venta
V.Libros 200,000 400,000 200,000
A.F.Disponible paraVt 18,000 17,000 (1,000) 3711 Impuesto a la renta diferido Patrimonio 270.00
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financ. Dispon. -

Diferencias temporales e Impuesto a la renta diferido ASIENTOS DE AJUSTE DEBE


PPE B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer. 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 200,000.00
Maquinaria 200,000 400,000 (200,000) (54,400) 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
PPE B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer.
Equipos de computo 15,000 10,000 5,000 1,400 (a) 33 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 200,000.00
Inversiones Financ. B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer. 5712 Excedente de Revaluacion - Inmuebles, maquinaria y equipos
AF Dispon. Vta 18,000 17,000 1,000 270
Inventarios B.Tributaria B.Contable D.Temporal I.Renta Difer. 5712 Excedente de Revaluacion - Inmuebles, maquinaria y eq 54,400.00
Mercaderas 280,000 270,000 10,000 2,800 (b) 4911 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
(49,930)

Ao Deprec. Tributaria Deprec. Contable Adicionar Tasa I.R PIGD


2015 40,000 80,000 40,000 28% 11,200
2016 40,000 80,000 40,000 28% 11,200
2017 40,000 80,000 40,000 27% 10,800
2018 40,000 80,000 40,000 27% 10,800
2019 40,000 80,000 40,000 26% 10,400
200,000.00 400,000.00 200,000.00 54,400.00
Activos y pasivos
Cte No cte
- -
- -

17,000
60,000 30,000
18,000 -
93,333 46,667
22,000
4,000 -
9,000 -
- -
- -
- -
- -
270
4,200
8,000 4,000
- -
- -
1,800
3,004 -
9,800 -
2,320
2,000
54,414 27,207
32,000 -
15,000 -
240,000 120,000
54,400
8,000 -
- -
- -

- -
HABER

1,830

1,830

(a) + (b)

4,200
6,314

HABER

1,000.00

270.00

HABER

200,000.00

200,000.00
54,400.00
GIRASOL S.A.
NOTAS A EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1 Efectivo y equivalente de efectivo 2014 2013 9


Caja 4,500 300
Banco de Crdito/Banco Continental 2,000 1,600
Saldo al 31 de diciembre 6,500 1,900

2 Ctas. Por Cobrar comerciales 2014 2013


Corriente No Cte Total Corriente No Cte Total
Facturas, boletas y otros comprobantes po 60,000 30,000 90,000 53,871 21,129 75,000
Letras por cobrar 93,333 46,667 140,000 28,800 11,200 40,000
Cuentas por cobrar dudoso (9,000) 0 (9,000) 0 10
Intereses diferidos de ventas (8,000) 0 (8,000) (5,533) (2,371) (7,904)
Saldo al 31 de diciembre 136,333 76,667 213,000 77,138 29,958 ###

3 Otras Ctas. Por Cobrar 2014 2013 11


Prstamos a terceros a empresa X 22,000 8,000

4 Anticipos 2014 2013


Anticipos por mercaderias 32,000 10,000
Seguros pagados por adelantado 4,000 2,000
Saldo al 31 de diciembre 36,000 12,000
12
5 Inventarios 2014 2013
Mercadera manufacturadas 280,000 150,000
Desvalorizacion de existencias (10,000) 0 13
Saldo al 31 de diciembre ### 150,000

6 Propiedad, Planta y Equipo (neto) 2014 2013


Costo Dep. Acum. Neto Costo Dep. Acum. Neto
Maquinaria 400,000 0 400,000 400,000 (160,000) 240,000 14
Vehiculos 300,000 (150,000) 150,000 300,000 (90,000) 210,000
Equipos de Computo 20,000 (10,000) 10,000 0
Saldo al 31 de diciembre 720,000 (160,000) 560,000 ### (250,000) ###

7 Inversiones Financieras 2014 2013 15


Inversiones disponibles para la venta
Disminucin de los valores razonables
Valor razonable al 31 de diciembre

8 Activos Intangibles 2014 2013


Costo Am. Acumu Neto Costo Am. Acumul Neto
Intangibles 80,000 (48,000) 32,000 80,000 (40,000) 40,000
Saldo al 31 de diciembre 80,000 (48,000) 32,000 80,000 (40,000) 40,000
Obligaciones Financieras 2014 2013
Corriente No Cte TotalCorrienteNo Cte Total
Banco Continental 3,000 3,000 0
Banco Crdito 0 2,000 2,000
Pagars bancarios Bco Crdito 15,000 15,000 28,535 28,535
Prstamo de terceros Banco Continent 240,000 120,000 360,000 171,155 53,845 225,000
Intereses por devengar prest. Bco Con (8,000) (4,000) (12,000) (7,690) (3,845) (11,535)
Saldo al 31 de diciembre 250,000 116,000 ### ### 50,000 244,000

Ctas. Por Cobrar comerciales 2014 2013


Corriente No Cte Total CorrienteNo Cte Total
Facturas, boletas y otros comprobantes p 54,414 27,207 85,000 60,000 25,000 85,000

Otras Cuentas por Pagar 2014 2013


EsSalud 9,800 1,500
Beneficios sociales 2,000 600
IGV 1,800 1,200
Participacion 2,320 3,317
Saldo al 31 de diciembre 15,920 6,617

Anticipos 2014 2013


Anticipos de Clientes 18,000 900

Pasivos por imp a las ganancias d 2014 2013


Activo por Impuesto a la rena diferido (4,470)
Pasivo por impuesto a la renta diferid 54,400
Saldo al 31 de diciembre 49,930 0

Resultados Acumulados 2014 2013


Resultados acumulados 81,279 34,979
Resultados del ejercicio 2,876 104,300
Saldo al 31 de diciembre 84,155 139,279

Otras Reservas de Patrimonio 2014 2013


Excedente de revaluacin 145,600
Prdida en AF disp. Para la venta (730)
Saldo al 31 de diciembre ### 0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Y CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

GIRASOL S.A. GIRASOL S.A.


ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por el ao terminado al 31 de Diciembre de 2014 Por el ao terminado al 31 de Diciembre de 2014
(Expresado en nuevos soles) (Expresado en nuevos soles)
2014 2013 2014 2013
Ventas Netas 802,000 980,000 GANANCIA(O PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 2,876 104,300
Costo de Ventas (500,000) (580,000) COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL
UTILIDAD BRUTA 302,000 400,000 Ganancia(perdida) por A.F. Disponibles para la vta (1,000)
Gastos de Ventas (190,059) (170,000) Superavit de reevaluacin 200,000
Gastos de Administracion (95,261) (92,000) Otro resultado integral antes de impuestos 199,000 0
RESULTADO DE OPERACION 16,680 138,000 IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADO CON OTROS
Gastos financieros (16,000) (2,500) COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL
Ingresos financieros 6,000 1,200 Ganancia(perdida) por A.F. Disponibles para la vta 270
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS 6,680 136,700 Superavit de reevaluacin (54,400)
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS (3,804) (32,400) IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADO CON O.R.I. (54,130) 0
GANANCIA(O PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 2,876 104,300 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 144,870
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO 147,746 104,300
GIRASOL S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 de Diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en nuevos soles)
2014 2013 2014 2013
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 6,500 1,900 Otros pasivos financieros 250,000 194,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 136,333 77,138 Cuentas por Pagar Comerciales 54,414 60,000
Otras Cuentas por Cobrar 22,000 8,000 Otras Cuentas por Pagar 15,920 6,617
Anticipos 36,000 12,000 Anticipos 18,000 900
Inventarios 270,000 150,000 Pasivos por impuestos a las ganancias 3,004.00 8,200.00
Activos por impuestos a las ganancias TOTAL PASIVO CORRIENTE 341,338 269,717

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 470,833 249,038 Otros pasivos financieros 116,000 50,000
Cuentas por Pagar Comerciales 27,207 25,000
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido 49,930
Cuentas por Cobrar comerciales a Largo Plazo 76,667 29,958 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 193,137 75,000
Inversiones Financieras 17,000 TOTAL PASIVO 534,475 344,717
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 560,000 450,000 PATRIMONIO
Activos Intangibles(Neto) 32,000 40,000 Capital Emitido 340,000 250,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 685,667 519,958 Otras Reservas de Capital 53,000 35,000
Resultados Acumulados 84,155 139,279
Otras Reservas de Patrimonio 144,870
TOTAL PATRIMONIO 622,025 424,279
TOTAL ACTIVO 1,156,500 768,996 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,156,500 768,996

GIRASOL S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por el ao terminado al 31 de Diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en nuevos soles)
Capital Otras reservas Resultados Otras reservas
Emitido de capital Acumulados de patrimonio Total
Saldo al 31.12.2012 250,000 35,000 34,979 319,979
Resultados Integrales 104,300 104,300
Saldo al 31.12.2013 250,000 35,000 139,279 0 424,279
Aumento de capital 50,000 50,000
Reserva legal 18,000 (18,000) 0 0
Capitalizac. Util. Retenidas 40,000 (40,000) 0
Resultados Integrales 2,876 144,870 147,746
Saldo al 31.12.2014 340,000 53,000 84,155 144,870 622,025