COSTO Unitario

Sin diseo $ 22.00

Desperdicio $ 17.12

Unidades proyectadas a vender

2018 2019 2020
2880 2995.2 3115.008

Administrador del local

Sueldo de administrador proyectado

2018 2019 2020
$ 22,500.00 $ 24,549.75 $ 26,786.23

Remuneracin Mensual
Contador $ 500.00

Gasto Administrativo
2018 2019 2020
$ 6,000.00 $ 6,546.60 $ 7,143.00

Servicios Bsicos
Agua $ 10.00
Luz $ 120.00
Telfono $ 15.00
Internet $ 32.00

Servicios Bsicos Proyectados

2018 2019 2020
$ 2,124.00 2151.54 2179.57

Materiales de Oficina
Mensual
Plumas 3
Resmas Hojas 7
Toner Impresora 20
Clips 4
Carpetas 5
Total 39

Alquiler Locales
Local 1 $ 400.00
Local 2 $ -

Gastos de Publicidad
Volantes Publicidad
Banners Web y redes sociales
Total

Cantidad Descripcion
1 Computadoras ACER Intel Corel Duo 2.7 GHZ (Incluye Monitor, Parlantes)
1 Escritorio (Adm Local)
1 Silla de oficina (Adm Local)
2 Compresor De Aire Mzb 110v 3hp Ab Hort 70lts/ 106392
5 TWIST A SAW
1 Instalaciones elctricas
1 Impresora Lser
1 Const Legal (Honorarios Abogado, Tasas Notariales, Reg Mercantil)
1 Permisos Func ( Patente Municipal)
1 Permisos Func (C.Bomberos)
1 Efectivo para cubrir g. serv bsicos, remuneraciones, contrato internet
250 Volantes Publicitarias

Costo Producto1 25
Costo Producto2 0
 PRECIO Unitario
Sin diseo $ 35.00
Con diseo $ 17.12

Inflacin Sector bienes y servicios 4%

2021 2022
3240 3369

Remuneracin Mensual Anual i% crec. De sueldos 9.11%

$ 375.00 $22,500.00

2021 2022
$ 29,226.46 $ 31,888.99

Anual i% crec. De sueldos 9.11%

$ 6,000.00

2021 2022
$ 7,793.72 $ 8,503.73
Costos mensuales en los siguientes aos
Inflacin 2017 2018 2019 2020 2021
2% $ 10.00 $ 10.20 $ 10.40 $ 10.61 $ 10.82
1.75% $ 120.00 $ 122.10 $ 124.24 $ 126.41 $ 128.62
0.18% $ 15.00 $ 15.03 $ 15.05 $ 15.08 $ 15.11
-0.10% $ 32.00 $ 31.97 $ 31.94 $ 31.90 $ 31.87

2021 2022
2208.10 2237.13

i% sector 1.71%
2018 2019 2020 2021 2022
39 39.67 40.35 41.04 41.74

Proyeccin Anual de Materiales de Oficina

2018 2019 2020 2021 2022
468.00 476.00 484.14 492.42 500.84

crec. Anual arriendo 10% 2018 2019

Mensual $ 400.00 $ 440.00

Proyeccin Anual de Alquiler

2018 2019 2020 2021 2022
$ 4,800.00 $ 5,280.00 $ 5,808.00 $ 6,388.80 $ 7,027.68

2018 2019 2020 2021 2022

 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0
300 300 300 300 300

Rubro Precio Unit Final Forma de ApoVida Util (Aos)

Equipos Cmputo 700 Nueva inversi 3
Mobiliario Oficina 200 Nueva inversi 10
Mobiliario Oficina 120 Nueva inversi 10
Mobiliario Oficina 290 Nueva inversi 10
Equipos Oficina 185 Nueva inversi 5
Instalaciones 500 Nueva inversi 10
Equipos Cmputo 150 Nueva inversi 3
G. Const Legal Preop 950 Nueva inversi-
G. Permisos Func 50 Nueva inversi-
G. Permisos Func 60 Nueva inversi-
Cap Trabajo 2500 Nueva inversiN/A
G. Pub Preop 0.8 Nueva inversiN/A
 2020 2021 2022
$ 484.00 $ 532.40 $ 585.64
Presupuesto
INGRESOS
Cantidad 1
Cantidad 2
Precio Unit 1
Precio Unit 2
Ingreso Oper.

COSTOS OPERATIVOS CONSOLIDADOS

Remuneraciones
Costo Producto 1
Costo Producto 2
Total

Gastos Administrativos Consolidados

Remuneraciones
Serv Basicos
Utiles Oficina
Alquiler local
TOTAL

Gastos de Venta consolidados

Gastos de Publicidad

DEPRECIACION
Categora Inv Fija

Eq Cmputo
Mobiliario Oficina
Mobiliario Oficina
Mobiliario Oficina
Maquinaria
Instalaciones
Eq Cmputo

Depreciacin Anual
INVERSION INICIAL

Cantidad
1
1
1
2
5
1
1
1
1
1
1
250
TOTAL
 2018 2019 2020
2880 2995.2 3115.008
240 240 240
$ 35.00 $ 35.00 $ 40.00
$ 17.12 $ 17.12 $ 17.12
$ 104,908.80 $ 108,940.80 $ 128,709.12

2018 2019 2020

$ 22,500.00 $ 24,549.75 $ 26,786.23
$ 63,360.00 $ 65,894.40 $ 68,530.18
237.6 237.6 237.6
$ 86,097.60 $ 90,681.75 $ 95,554.01

2018 2019 2020

$ 6,000.00 $ 6,546.60 $ 7,143.00
$ 2,124.00 $ 2,151.54 $ 2,179.57
468.00 476.00 484.14
$ 4,800.00 $ 5,280.00 $ 5,808.00
$ 13,392.00 $ 14,454.14 $ 15,614.71

olidados
2018 2019 2020
250 250 250

Descripcin Monto Inv Inicial Vida Util (Aos)

Computadoras ACER Intel Corel Duo 2.7 GHZ (Incluye Monitor,
Parlantes) 700 3
Escritorio (Adm Local) 200 10
Silla de oficina (Adm Local) 120 10
Sillas plsticas (Uso clientes) 580 10
MAQ 925 4
Instalaciones elctricas 500 10
Impresora Lser 150 3
3175

2018 2019 2020

654.58 654.58 654.58
Descripcion Rubro Precio Unit Final
Computadoras ACER Intel Corel Duo 2.7 GHZ (Incluye Monitor, Parlantes)Equipos Cmputo 700
Escritorio (Adm Local) Mobiliario Oficina 200
Silla de oficina (Adm Local) Mobiliario Oficina 120
Compresor Mobiliario Oficina 300
Maquinaria Equipos Oficina 185
Instalaciones elctricas Instalaciones 500
Impresora Lser Equipos Cmputo 150
Const Legal (Honorarios Abogado, Tasas Notariales, Reg Mercantil) G. Const Legal Preo 950
Permisos Func ( Patente Municipal) G. Permisos Func 50
Permisos Func (C.Bomberos) G. Permisos Func 60
Efectivo para cubrir g. serv bsicos, remuneraciones, contrato internet Cap Trabajo 2500
Volantes Publicitarias G. Pub Preop 0.8

INV INICIAL DESEMBOLSABLE $ 6,955.00

INV INICIAL ESPECIE $ -
TOTAL $ 6,955.00

CLASIFICACIN INV INICIAL SEGN CATEGORAS GENERALES

Categora Monto Inv Inicial %

Inv Fija $ 3,195.00 45.94%
Inv Diferida
Cap Trabajo
Aportado en Efectivo $ 2,500.00 35.95%
G. Preoperativo $ 1,260.00 18.12%
TOTAL $ 6,955.00 100.00%
 2021 2022 Costo de elef 22
3239.60832 3369.1926528
240 240
$ 40.00 $ 40.00
$ 17.12 $ 17.12
$ 133,693.13 $ 138,876.51

2021 2022
$ 29,226.46 $ 31,888.99
$ 71,271.38 $ 74,122.24
237.6 237.6
$ 100,735.44 $ 106,248.83

2021 2022
$ 7,793.72 $ 8,503.73
$ 2,208.10 $ 2,237.13
492.42 500.84
$ 6,388.80 $ 7,027.68
$ 16,883.04 $ 18,269.39

2021 2022
250 250

Deprec Annual

233.3333333333
20
12
58
231.25
50
50
654.58

2021 2022
371.25 371.25
 Monto Invertido Total Forma de Aporte
700 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
200 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
120 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
600 Se aportaron 4 sillas que eran de propiedad de socios. Inv en especie
925 Se aport en especie. 2 Aires acondicionados de 12000 BTUde propiedad de uno de los socios
500 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
150 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
950 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
50 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
60 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
2500 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
200 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
6955

AS GENERALES
e uno de los socios
 ESTADO RESULTADOS PROFORMA ( SIN GASTO FINANCIERO
F. PREOP FASE OPERATIVA
2013 2014 2015
Rubros Ao 0 Ao 1 Ao 2
Ingresos Ventas $ 104,908.80 $ 108,940.80
(-) Costo Operacion $ 86,097.60 $ 90,681.75
(=) Utilidad Bruta $ 18,811.20 $ 18,259.05
G. ventas $ 250.00 $ 250.00
G. Administracin $ 13,392.00 $ 14,454.14
Depreciacin (contable) $ 654.58 $ 654.58
Amortizacin (contable)
G. Preoperativos $ 1,260.00
(=) Utlidad Operacional $ -1,260.00 $ 4,514.62 $ 2,900.32
(+) Otros Ingresos
Venta AF
(-) VL
Otros Ingresos Netos
(-) Gastos financieros
(=) Utilidad antes part emp e impuestos (UAPI $ -1,260.00 $ 4,514.62 $ 2,900.32
(-) Part Empleados (15%) $ 677.19 $ 435.05
(=) Utilidad antes impuestos (UAI) $ 3,837.42 $ 2,465.28
(-) IR Causado (22%) $ 844.23 $ 542.36
(=) Utilidad Neta (UN) $ -1,260.00 $ 2,993.19 $ 1,922.91
OS PROFORMA ( SIN GASTO FINANCIERO)

2016 2017 2018

Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ 128,709.12 $ 133,693.13 $ 138,876.51
$ 95,554.01 $ 100,735.44 $ 106,248.83
$ 33,155.11 $ 32,957.69 $ 32,627.68
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 15,614.71 $ 16,883.04 $ 18,269.39
$ 654.58 $ 371.25 $ 371.25

$ 16,635.82 $ 15,453.40 $ 13,737.04

$ 16,635.82 $ 15,453.40 $ 13,737.04

$ 2,495.37 $ 2,318.01 $ 2,060.56
$ 14,140.45 $ 13,135.39 $ 11,676.49
$ 3,110.90 $ 2,889.79 $ 2,568.83
$ 11,029.55 $ 10,245.60 $ 9,107.66
VALOR DE DESECHO DE ACTIVOS DE INVERSION INICIAL FIJA

METODO CONTABLE

Descripcin Categora Inv Fija

Computadoras ACER Intel Corel Duo 2.7 GHZ (Incluye Monitor, Parlantes)Eq Cmputo
Escritorio (Adm Local) Mobiliario Oficina
Silla de oficina (Adm Local) Mobiliario Oficina
Sillas plsticas (Uso clientes) Mobiliario Oficina
Aire Acondicionado Equipo Oficina
Instalaciones elctricas Instalaciones
Impresora Lser Eq Cmputo

TOTAL
Inv Inicial AO 5
(base depreciable) Vida util(aos)Dep annual Dep acum VL
700 3 233.3333333 700 0
200 10 20 100 100
120 10 12 60 60
580 10 58 290 290
925 10 92.5 462.5 463
500 10 50 250 250
150 3 50 450 0

3175 1163
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (RENTABILIDAD SIN FINANCIAMIENT

CHARGING HOLDER PERODOS

FLUJO DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO AO 0 1 2 3
2017
DETALLE F Preop 2018 2019 2020
A. INGRESOS OPERACIONALES $ 104,908.80 $ 108,940.80 $ 128,709.12
B. EGRESOS OPERACIONALES
Costos Operacin (pagos) $ 86,097.60 $ 90,681.75 $ 95,554.01
G. ventas (pagos) $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
G.
PagoAdministracin
participacin(pagos)
de trabajadores $ 13,392.00 $ 14,454.14 $ 15,614.71
( sin financ) $ 677.19 $ 435.05 $ 2,495.37
Pago de impuesto a la renta (sin financ) $ 844.23 $ 542.36 $ 3,110.90
TOTAL EGRESOS OPERACIONALES $ 101,261.03 $ 106,363.30 $ 117,024.99

C. FLUJO OPERACIONAL NETO $ 3,647.77 $ 2,577.50 $ 11,684.13

D. INVERSIONES INICIALES ADIC

Inversin fija $ -3,195.00
Inversin diferida $ -
Capital de operacin $ -3,760.00
=
E.Inversiones durante operacin $ -6,955.00
F. Valor de Desecho
Inv Fija
Capital de Trabajo(Aportado en $)

FLUJO NETO PROYECTO $ -6,955.00 $ 3,647.77 $ 2,577.50 $ 11,684.13

TASA DE DESCUENTO PROYECTO 15%

VAN FINANCIERO $ 18,452.27
TIR FINANCIERO ANUAL 76%
LIDAD SIN FINANCIAMIENTO)

4 5

2021 2022
$ 133,693.13 $ 138,876.51

$ 100,735.44 $ 106,248.83
$ 250.00 $ 250.00
$ 16,883.04 $ 18,269.39
$ 2,318.01 $ 2,060.56
$ 2,889.79 $ 2,568.83
$ 123,076.28 $ 129,397.60

$ 10,616.85 $ 9,478.91

$ 1,162.50
$ 2,500.00

$ 10,616.85 $ 13,141.41
 Calculo del punto de equilibrio
El punto de equilibrio (pde) es aquella cantidad de produccin vendida a la cual los ingresos totales son

*Remuneracin porjornales o salarios

Materia prima
Madera triplex

Para el ejemplo de la produccin del lote de 200 ELEFANTES, el Costo Total de Produccin se

COSTO VARIABLE
Materia Prima
Madera triplex
Insumos
Cola
Tornillos
Lacas
Cuero sintetico
Esponja
Pintura
palo de escoba (manubrio)

Materiales
Lijas
Escuadras
Destornilladores
Caja de broca
Waype

COSTOS FIJOS

Depreciacion de maquinas, equipos y herramientas

Mantenimiento de Maquinarias,equipo o herramientas

Amortizaciones

Remuneracin y Contribuciones Sociales de pago de jornales o salarios

serivicios basicos
corriente electrica
agua

Alquiler de local
Licencia de funcionamiento de la planta

Cantidad
CUERPO
1
MANUBRIO
1
OREJAS
2
ASIENTO
1
SOPORTES DE ASIENTO
2
ARCOS BASE (BALANCIN)
2
SEPARADORES DE ARCO
2
SOPORTES DE CUERPO
2
Sub total
Merma 20%
Total madera

PLANCHAS DE MADERA CANTIDAD 2

Calculo de madera para la produccion de 20 elefantes
Madera
0.484

Costo de la materia prima Utilizada

4.84
ENTONCES 1 ELEFANTE ME CUESTA 7,53 DOLARES
Costo de materia prima desperdicio
Solo madera
5.94
Costo
1,1 m^2 me vale en dolares

COSTO DE 2 PLACHAS(Demostrado)

SE PUEDE VENDER LOS RETASOS POR CADA DOS PLACHAS

AHORA HAY Q HACER CON EL CUERO SINTETICO

Costo de cuero sintetico

Area de la montura 17,5 cm X 22,05

Regla de 3

Costo de pedazo de tela para UNA montura es de

Como se eleboran 10 elefantes al dia

Cantidad de cuero sint requerido

PALOS DE ESCOBA USADOS PARA HACER LAS MANIGUETAS

Costo de palo de escoba $0,32

1 elefante necesita 2 manubrios
1palo de escoba me das 6 manubrios de 20 cm
Cada manubrio me cuesta

Al dia se supone que prodcimos diez elefantes

Costo total de 20 manubrios al dia

Para el ejemplo de la produccin del lote de 10 ELEFANTES, el Costo Total de Produccin se muestra en el cuadro siguiente:

Recordar que se tendra CINCO TRABAJADORES AL DIA

Costo total de produccion

Materia Prima
Insumos
Materiales
Mano de obra
Depreciacion de maquinas
Mantenimientos
Remuneraciones y contribucion social
TOTAL
Costo total de produccion por un lote de 10 elefantes= CFT+CVT

POR LO TANTO EL COSTO TOTAL UNITARIO SERA

cual los ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir, la cantidad de produccin vendida que da como resultado $0

GASTOS DE PROD

Insumos
cola
tornillos
laca
pintura
esponja
cuero sintetico
palo de escoba

, el Costo Total de Produccin se muestra en el cuadro siguiente:

 Lista de piezas de el elefante de madera
Descripccion
Molde de Elefante

sujetador

adorno

comodidad

seguridad

estabilidad y movimiento

estabilidad

seguridad
estra en el cuadro siguiente:

Costo total de produccion del lote de elefantes (cantidad 10)

produccin vendida que da como resultado $0 de utilidad

GASTOS DE PRODUCCION

Mano de obra Maquinaria

5 operarios Maquinaria MLTIPLE TWIST A SAW
Compresor
prensas
 medidas de 1 tablon de madera
espesor ancho
0.018m 1.22

as de el elefante de madera
Medidad
Espesor Ancho

0.018m

0.018m

0.018m

0.018m

0.018m

0.018m

0.018m

0.018m

46,23 2,00

*
7.53

menos

$ 17.12

$ 92.46

$ 17.12

Para la montura

$ 4.00
$ 0.67

10

0.32

ES DECIR ME AVANZA PARA 3 ELEFANTES

$ 0.05

10

$ 1.07
cion del lote de elefantes (cantidad 10)
Costo Fijo Total

93.75
FALTA CALCULAR SERA LA RESPUESTA LA CELDA NARANJA
Herramientas Materiales
Escofina Lijas
Escuadras
nivelador destornilladores
Caja de broca
waype
ra
ltrgo area total
2.44 2.9768

Total madera
Altura

0,484 m^2

AL DIA
Cant
10

DIA

$ 15.57

4.84

SERIA UN INGRESO

Medidas 50X68cm
*

Cant
Costo Variable Total
ELDA NARANJA

SERAN LAS 10 UNIDADES QUE P

 Gastos Generales
Depreciacion de maquinas, equipos y herramientas
Mantenimiento de Maquinarias
Gasto de corriente electrica y agua
Alquiler de local
Licencia de funcionamiento
Remuneracion del dueo encargado de la produccion

Unidad de medida de los elementos de los costos variables

ELEMENTO UNIDAD DE MEDIDA
Madera triplex,
tubo de escoba
cola,pintura
tornillos
laca
cuero sintetico
Esponja
lijas
Waype
 LISTA DE PIEZAS DE BALANCIN DE MADERA (JUGUETE ARTESANAL)

CANTIDAD DEESCRIPCION

2
 1m^2 de madera

R//
4.84 m^2

R//
75.3377777778

1.1 m^2

AREA EN METROS
 AREA ENMETROS

Total al dia
$ 0.67 $ 6.67

Es decir necesitamos 20 manubrios

SERAN LAS 10 UNIDADES QUE PRODUCIMOS AL DIA
ABREVIATURA
GUETE ARTESANAL)
MEDIDAS
E A L TOTAL MADERA
Costo: $ 15.57 doalres

MADERA

0.3 m^2
0.0385875 Redondeado 0.05 m^2

CUERO SINTETICO

20 cant

MANUBRIOS

ESPONJA
CUERO SINTETICO

MANUBRIOS

ESPONJA

TORNILLOS

LACA
 LACA

GOMA

PINTURA