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INVITACION DIRECTA
Golf y Country Club
Av. Guillermo Ganoza Vargas N 850 - Trujillo
Seores
Estimados Seores:
Atentamente
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Auditora del Patrimonio
CONTENIDO
2. ADO S.A.
4. FAMATEC S.A.
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Auditora del Patrimonio
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Auditora del Patrimonio
5. INFORMES A EMITIR
Al trmino de nuestro examen emitiremos un informe dirigido al
Directorio de Golf y Country Club, con nuestra opinin sobre el
Patrimonio presentado en los estados financieros.
Un informe conteniendo nuestras recomendaciones de Control
Interno contable y administrativo, en el caso que las observaciones
as lo ameriten.
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Auditora del Patrimonio
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Auditora del Patrimonio
Visita preliminar:
Lectura de la escritura Pblica de Constitucin de la sociedad,
estatutos y minutas.
Lectura de actas de directorio y de accionistas.
Confirmaremos las acciones en circulacin con el Registrador
Independiente y el agente de transferencia de acciones.
Obtener un conocimiento del control interno sobre las
transacciones de acciones de capital.
Visita final:
Programada en principio cuando se nos entregue los estados financieros
al 31 de Diciembre de 2013 y sus anexos correspondientes; por cada
partida del Balance.
Complementando el trabajo de la visita preliminar.
Validacin de los saldos de cierre.
Elaboracin del borrador de Informe.
9. HONORARIOS Y FACTURACIN
Nuestra propuesta de honorarios por el trabajo en mencin ascendera a
s/. 16,000.00 (Diecisis Mil con 00/100 Nuevos Soles), que podran ser
facturados, 50% a la aceptacin del contrato e inicio del trabajo, 30% al
trmino de la visita interna y, 20% en la presentacin del informe final.
Estos honorarios no incluyen el Impuesto General a las Ventas, que
como es usual es transferido al usuario.
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Auditora del Patrimonio
CARTA DE COMPROMISO
Seores:
GOLF Y COUNTRY CLUB
Presente.-
Estimados Seores:
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Auditora del Patrimonio
control interno, existe un riesgo ineludible de que pueda permanecer sin ser
descubierta alguna distorsin importante.
Esta carta estar en vigor los aos venideros, a menos que termine,
modifique o se sustituya.
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Auditora del Patrimonio
PROGRAMA DE AUDITORA
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Auditora del Patrimonio
HEC
N REF.
PROCEDIMIENTOS HO FECHA
PT
POR
Objetivos
CARTA DE GERENCIA
Golf y Country Club
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Auditora del Patrimonio
Estimados Seores:
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Auditora del Patrimonio
Atentamente
GOLF Y COUNTRY
CLUB
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Auditora del Patrimonio
N S
PREGUNTA I NO N/A COMENTARIO
GENERALIDADES
AUTORIZACIN
REGISTRO Y CONTROL
6 Se tienen controles
adecuados para capital y X
reservas?
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Auditora del Patrimonio
Fecha: 04 de Abril
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Auditora del Patrimonio
31/12/201 31/12/201
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CONCLUSIN:
Como resultado de nuestros procedimientos conforme a las Normas de Auditora, opino que los Saldos Contables al
31/12/2013 son razonables.
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Auditora del Patrimonio
CC-
GARCIA & MONTERO S.A.C. 3
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
CDULA DE MARCAS
INFORME
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Auditora del Patrimonio
INFORME CORTO
CONTENIDO
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
ESTADOS FINANCIEROS:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
OPINION DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
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Auditora del Patrimonio
Opinin
En nuestra opinin, los estados financieros antes indicados presentan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera
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Auditora del Patrimonio
INFORME LARGO
Seores Consejo Administracin
GOLF Y COUNTRY CLUB
Av. Guillermo Ganoza Vargas N 850 Trujillo
Atentamente.
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Auditora del Patrimonio
INTRODUCCIN
1.2. OBJETIVOS
Examinar los Estados Financieros de GOLF Y COUNTRY CLUB al
31 diciembre 2013 y emitir opinin profesional independiente
respecto de su preparacin y presentacin; en concordancia con
las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas y Normas
Internacionales de Auditora.
Evaluar el sistema de Control Interno Contable y Administrativo
de la entidad.
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Auditora del Patrimonio
1.5. AUTORIDADES
Durante el perodo auditado, que corresponde al ejercicio 2013,
GOLF Y COUNTRY CLUB realiz sus operaciones bajo la siguiente
administracin:
Gerente General: Sr. MARTINEZ NEYRA, LEONCIO.
2. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
2.1. OBSERVACIONES
Control Interno
A travs de la evaluacin de los cuestionarios y observaciones
realizadas a la empresa GOLF Y COUNTRY CLUB durante las
visitas; se presenta las siguientes debilidades al control interno:
La Compaa no dispone de un registrador independiente y
un agente de transferencia de acciones.
Inadecuada segregacin de funciones sobre determinados
controles en el pago de dividendos
Se encontraron problemas de inhibicin en el sistema
informtico.
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Auditora del Patrimonio
2.2. RECOMENDACIONES
Entre las recomendaciones tenemos los siguientes:
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