EJERCICIO 1 CAPITULO 1

IDEA 2

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega: 21/08/2017

Instrucciones: Elabore el perfil de un auditor de acuerdo a lo estudiado en el captulo.

Cree un formato del perfil que contenga como mnimo los siguientes puntos:

1. Propsito general del puesto a cubrir

2. Principales responsabilidades
3. Relacin del puesto con otras reas
4. Habilidades y actitudes
5. reas de conocimiento

1. Propsito general del puesto a cubrir
Establecer procesos sistemticos para obtener y
evaluar objetivamente evidencia acerca de las
afirmaciones relacionadas con actos y
acontecimientos econmicos con la nica
finalidad de evaluar las declaraciones a la luz de
criterios establecidos y comunicar los resultados
a todas las partes interesadas dentro de la
organizacin.

2. Principales responsabilidades Establecer objetivos y procedimientos para

identificar problemas actuales, oportunidades y
factores crticos que ayuden a conseguir el xito
como: Recolectar evidencia, analizar evidencia,
planificar auditorias, identificar fuentes para
reclutar a su personal, identificar los mtodos de
entrenamiento disponibles para el equipo de
auditoria, emitir reporteria final de auditoria y
publicacin.

3. Relacin del puesto con otras reas Departamento de Ventas, Legal, Operaciones
Tcnicas, RRHH, Bodegas.

4. Habilidades y actitudes Sociales, Empata, Liderazgo, Interrelaciones con

otros, Habilidades profesionales, Control de
Estrs, Innovacin y creatividad, Iniciativa,
Respeto, Sinceridad, Elegancia.

5. reas de conocimiento Conocimiento Avanzado de Microsoft Office

Conocimiento de SQL y ACL
Slida formacin en la teora contable y
financiera
 EJERCICIO 2 CAPITULO 1

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: A continuacin se le presentan una serie de pasos para realizar una auditora de un
sistema de informacin, colquelos en el orden que usted considere sea el correcto segn lo estudiado
en el captulo, luego justifique en la columna de la derecha la razn por la que lo coloco en ese orden.

1) Desarrollar un programa de auditoria Enfocarse en la necesidad de crear un sistema de

2) Definir objetivos de control y procedimientos
de auditoria
3) Evaluar fortalezas y debilidades de los
controles
4) Recopilar evidencia
5) Evaluar los riesgos globales
auditoria para controlar el funcionamiento de
determinada organizacin.
Determinar qu puntos o que informacin sern
analizados, identificar los objetivos del negocio,
problemas actuales y oportunidades.
Estudiar y ver la efectividad de estos controles y
determinar si los puntos han sido seleccionados
objetivamente.
Extraer evidencia para comparar con respecto a
los controles seleccionados y analizarla.
Hacer una evaluacin completa para determinar
los riesgos que hay si la auditoria no se hace
correctamente.
 EJERCICIO 1 CAPITULO 2

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: Lea cuidadosamente la serie de indicadores que se le presentan a continuacin, luego

clasifquelos en: Indicadores de Eficiencia o Indicadores de Eficacia, segn corresponda, de acuerdo a su
definicin.

INDICADORES DE EFECTIVIDAD INDICADORES DE EFICIENCIA

Ventas totales Costos por zona geogrfica

Ventas por lnea de producto Costos por vendedor

Ventas por zona geogrfica Costos por tipo de cliente

Ventas por intermediario Costos por segmento de mercado

Costos totales Costos por tamao de pedido

Costo por territorio de ventas Participacin del mercado

Costos por intermediario ndices de repeticin de compra

Cambio porcentual en costos Nmero de quejas y reclamos

Calidad percibida Costos por producto o lnea de producto

Imagen de marca
 EJERCICIO 2 CAPITULO 2

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: Complete el siguiente cuadro con las competencias para el perfil del puesto de Asistente
de RRHH basado en las capacidades identificadas por tipo de competencia. Este cargo ser
desempeado en una empresa que se dedica a la fabricacin de pastas de trigo.

PERSONAL Aprendizaje y Asimilacin de Poner en prctica

nuevos conocimientos y
habilidades
TECNOLOGIA Adquirir diversas tcnicas para
lograr la generalidad y la
multifuncionalidad
conocimientos y aprender
nuevos mtodos de
administracin de personal.
Utilizar todos los sistemas de
informacin y tecnologa para
tener un mejor funcionamiento.

METODOLOGIA Emprender actividades e Tener el conocimiento a la hora

iniciativa para resolver
problemas de distinta
naturaleza un espritu
emprendedor para resolver
problemas ser proactivo
de que se le solicite ayuda o
asistencia en algn tipo de
problema laboral o identificarlo

SOCIAL Relacionarse eficazmente con Tener la capacidad de

diversas personas y grupos as
como trabajar en equipo.
desenvolverse libremente y con
amabilidad en el ambiente
laboral estar abierto a las
personas y promover el trabajo
en equipo para buscar un fin.
 EJERCICIO 1 CAPITULO 3

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: Lea cuidadosamente la serie de palabras que se le presentan a continuacin.

PROCEDIMIENTO

- Invitacin a conferencia
- Depsito de efectivo
- Trfico denso
- Envo de correspondencia
- Envo del calendario del presupuesto
- Contestar el telfono
- Ingreso de datos al sistema
- Transferencia de efectivo
- Reuniones de trabajo

EVENTO DE RIESGO

- Contratacin de personal
- Zona ssmica
- Colisiones vehiculares
- Piezas en mal estado
- Asalto
- Altas temperaturas ambientales
- Poco mantenimiento de maquinaria
- Constantes lluvias
- Mal estado de carreteras
- Manifestacin
- Incendio
 EJERCICIO 2 CAPITULO 3

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: Lea cuidadosamente los pasos a seguir en la administracin de riesgo, luego complete el
cuadro:
1) Una cada paso con una lnea al nmero que le corresponde, de acuerdo al orden de aplicacin
que usted considera es el correcto.
2) Justifique su eleccin en cada uno de los pasos.

MONITOREAR Y EVALUAR 1 Evaluar que el sistema est

trabajando sin problemas
IDENTIFICAR Y EVALUAR EL 2 Identificar el tipo de falla en el
RIESGO sistema para saber de qu se
trata.
EVALUAR LA INCIDENCIA DE LA 3 Ver que tan daino puede ser
POSIBLE FALLA O ERROR esta falla al sistema
FACTIBILIDAD DEL PUNTO DE 4 Identificar qu tipo de dao y
CONTROL, COSTOS, ETC costo tendr al reparar la falla
ESTABLECER EL CONTEXTO 5 Analizar como todo el sistema
(ANALIZAR EL SISEMA) que no ocurra de nuevo
INCLUIR LOS 4 ASPECTOS MAS 6 Estudiar y evaluar los 4 aspectos
IMPORTANTES, RECURSO a la hora de arreglar y recrear el
HUMANO, CAPITAL, TIEMPO Y sistema y puntos de control de
MATERIALES seguimiento
IMPLEMENTAR CONTROLES Y 7 Implementar un nuevo sistema
OTROS TRATAMIENTOS de control
 EJERCICIO 1 CAPITULO 4

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: Lea cuidadosamente el caso y complete con la informacin que usted considere sea la
correcta sobre los riesgos que corre la empresa.

La empresa Jisue & Asociados inicio sus operaciones en Guatemala como clasificadora de material para
reciclaje desde hace 3 anos. El gerente general es el encargado de supervisar los diferentes
departamentos, desde la semana pasada pudo detectar que en el departamento de contabilidad existe
mucho desorden. Identifico informes con retraso, registros de operaciones inadecuados, archivos
incompletos, cuentas no conciliadas, etc. Esta situacin como es fcil comprender, provoca errores,
talvez realizados de buena fe, incluso con actos fraudulentos. Le preocupa ya que est consciente que la
gerencia tiene la obligacin de establecer y mantener procedimientos administrativos que permitan un
control adecuado de las operaciones.

NOMBRE DEL RIESGO DESCRIPCION CATEGORIA CONTROL RECOMENDADO

Prdida de Recursos La empresa Contable Auditar con ms frecuencia, pedir
perder efectivo un reporte de ingresos/egresos
para poder con ms frecuencia.
invertir debido a
la perdida por
los
errores/fraude
Perdida de control Debido al bajo Administrativo Implementar una manera de
control de mejor administracin, o delegar
procesos, la responsabilidades para mantener
organizacin el control.
pierde enfoque.
Fraude La organizacin Contable Cada final de turno, el nuevo
esta siendo encargado de dicho proceso
objeto de tendr que revisar y confirmar la
actividades cantidad ingresada con la
fraudulentas cantidad fsica reportada.
 EJERCICIO 2 CAPITULO 4

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: Para completar el siguiente cuadro coloque cada riesgo que se le presenta a continuacin
segn la categora de control estudiada en el capitulo.

1. Tecnologas e innovaciones no conocidas

2. Contradicciones entre condiciones reales y las descritas en un contrato
3. Intereses monetarios fijos
4. Limitaciones en el proceso de compras
5. Robo
6. Vandalismo
7. Insatisfacciones del personal que provoca disminucin de rendimientos
8. Estudio deficiente de la competencia del mercado
9. Estabilidad financiera
10. Cambios de poltica de direccin
11. Completar informacin pendiente
12. Falta de preparacin del personal
13. Necesidad de permisos de trabajo

TIPO SUBDIVISION RIESGO

Fisicos Robo/Vandalismo
Tecnologias e innovaciones no
Naturaleza Tecnicos
conocidas
Procedimientos
Preventivos Insatisfacciones del personal
Funcion Deteccion Falta de preparacion de personal
Correctivos Necesidad de permisos de trabajo
Sistematico Completar Informacion Pendiente
Procedimiento Cambios de Politicas de direccion
Medio utilizado
Contradiccion entre condiciones reales
Combinacion
y las descritas en un contrato
Contables Limitaciones en el proceso de compras
Sistema en que se Estudio deficiene de la competencia
Operacionales
aplican del mercado
Administrativos Estabilidad financiera
 EJERCICIO 1 CAPITULO 5

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: A continuacin se le presenta una sopa de letras, debe buscar en ella las respuestas a los
siguientes enunciados.

1. Indica las ganancias o beneficios que obtiene de las actividades productivas que realiza una
empresa, es la informacin que se obtiene de la cantidad invertida__
RETORNO DE LA INVERSION _______
2. Es el gasto en que se incurre por la fabricacin de un producto o la prestacin de un
servicio:_________COSTOS_____________________
3. Accin de ir acumulando los costos de dos periodos de tiempo establecidos_
COSTOS ACUMULADOS_____________
4. Es la utilidad obtenida por un proceso o actividad econmica
BENEFICIOS ECONOMICOS______________________________________
5. Suma total de los beneficios sin distribuir que en una empresa se van obteniendo en los
diferentes periodos de su vida econmica _BENEFICIOS ACUMULADOS_________
6. Beneficio econmico obtenido por el capital invertido en actividades productivas o de servicio
del negocio_GANANCIAS_________________________________________

C O S T O S A C U M U L A D O S I O P Y G
O W R R T E G T T R I N N P L O R T Y U I
S B E N E F I C I O S E C O N O M I C O S
T S T G U D G R Y G L U P I O P U O G H J
O D Y B I G A N A N C I A S S D F G J N M
S F H H O F H E U G H Q W E R T Y U I O M
Q G U J P G J R I J K D F G J K L N O P N
A C O S T O S A C U M U L A D O S V B N M
 EJERCICIO 2 CAPITULO 5

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: A continuacin se le presentan los pasos a seguir para realizar un anlisis del retorno de
la inversin. Trace una lnea entre el paso y la accin correspondiente, despus justifique porque eligi
la accin para ese pasado.

NO. ACCION JUSTIFICACION

Se realiza el anlisis del retorno
PASO 1 de la inversin
El departamento financiero
proporciona los datos con los
PASO 2 costos de operacin
Listar egresos y realizar los
clculos segn el periodo
seleccionado y totalizarlos por
PASO 3 periodos
Listar los datos de los costos
PASO 4 operativos del primer trimestre
Establecer el periodo de tiempo
(Semanal, mensual, trimestral,
PASO 5 etc.)
Determinar los ingresos del
periodo del retorno de la
PASO 6 inversin
Analizar si vale la pena la
inversin para un
proyecto
Estudiar los datos
proporcionados para
calcular costos/ingresos.
Distribuir la informacin
proporcionada por el
depto. De contabilidad
Estudiar los gastos por
trimestre.
Estudiar los tiempos de
pagos, ingresos, para
determinar mensualidad
Determinar cules seran
los ingresos
dependiendo de la
inversin.
 EJERCICIO 1 CAPITULO 6

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: A continuacin se le presentan los pasos a seguir para realizar un anlisis de flujo de
efectivo. Trace una lnea entre el paso y la accin correspondiente, despus justifique porque eligi la
accin para ese paso.

NO. ACCION JUSTIFICACION

Se realiza el anlisis de Flujo de Se determina el tiempo
PASO 1 Efectivo estipulado.
Listar los datos de los saldos Distribuir la informacin
finales de los egresos y hacer
PASO 2 clculos de periodo.
Listar egresos y realizar los Tener en cuenta la
clculos segn el periodo informacin de los
seleccionado y totalizarlos por ingresos estipulados
PASO 3 periodos
Listar los datos de los costos Distribuir los gastos de
PASO 4 operativos operacin
Establecer el periodo de tiempo Listar los datos de los
(Semanal, mensual, trimestral, saldos que quedan por
PASO 5 etc.) pagar.
Realizar el clculo para
Finalizado el Flujo de Efectivo. saber cundo se
PASO 6 recupera la inversin
Hacer la estadstica y
Conocer los ingresos realizados realizar informe
en el clculo del retorno de la apropiado del retorno de
PASO 7 inversin inversin
 EJERCICIO 2 CAPITULO 6

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: A continuacin se le presenta una serie de acciones. Identifique las que a su criterio
podran tomarse basadas en el anlisis de flujo de efectivo.

Proyectar las entradas de efectivo.

Indicar cuando efectuar desembolsos importantes de dinero
Tomar las medidas necesarias cuando exista un faltante de efectivo
Realizar cobros de operaciones de financiacin
Determinar cunto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los empleados
Determinar cundo y en qu cantidad se deben pagar prestamos adquiridos previamente
 EJERCICIO 1 CAPITULO 7

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: A continuacin se le presentan una serie de costos de acuerdo a lo estudiado en el

captulo. Clasifquelos de tal forma que se conviertan en informacin til para calcular el punto de
equilibrio. Utilice un organizador grafico que a su criterio es el que mejor los clasifica.
 EJERCICIO 2 CAPITULO 7

Nombre:

Carne:

Fecha de entrega:

Instrucciones: A continuacin se le presenta un listado de costos. Clasifquelos de acuerdo a la tabla que

se le presenta, para preparar la informacin base en el anlisis de punto de equilibrio.

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

Mano de obra directa Materias primas
Comisin de vendedores % de regalas y derechos
Telfono Insumos
Mantenimiento de edificios Energa elctrica
Cuotas y suscripciones Depreciaciones
Impuesto sobre la renta Todo porcentaje que se otorgue por el nivel de
ventas alcanzado
Sueldos de Administracin Arrendamientos