RESEA HISTORICA

actividad del lavado de dinero proveniente de actividades criminales es una

realidad que data ya de varias dcadas, en estos casos resulta recurrente citar
el caso del tristemente clebre gangster y contrabandista Al Capone, quien como
consecuencia de su torpeza para el manejo "legal" de su ilcita riqueza, incurri
en evasin de impuestos, situacin que lo llev a la crcel en 1931 a pagar una
condena de once aos y sali con libertad condicional a los ocho aos; para
entonces la legislacin norteamericana no contena en forma expresa una
legislacin que reprimiera la conducta del lavado de dinero.

La terminologa utilizada "lavado de dinero" (money laundering) responde su

origen que se remonta a la utilizacin por parte de las organizaciones mafiosas,
fundamentalmente en los Estados Unidos, de cadenas de lavanderas
automticas para colocar los fondos de origen ilcito y el dinero obtenido de
manera ilegal con el objetivo de encubrir su origen.

Gorge Antonio Bernal Cavero seala que: los primeros indicios de mayor
sofisticacin acerca del blanqueo de capitales tienen sus orgenes, desde fines
de la dcada del sesenta, en parasos fiscales y en las plazas financieras
offshore. Estos centros se encuentran fuera del alcance de los bancos centrales,
y aptos por su ubicacin estratgica, para la gran circulacin de divisas. Junto
con los parasos fiscales, encontramos el secreto bancario como uno de los
beneficios que conlleva a radicarse en este tipo de lugares, uno de los principales
dogmas del neoliberalismo, secreto que adems garantiza la libertad de los
grandes delincuentes globales para blanquear dinero sucio. En ltima instancia,
los delincuentes organizados globales son partidarios y practicantes de la
desregulacin total, el sueo dorado de cualquier neoliberal que se precie.1

En el contexto de la positivacin de una norma que sancionara esta conducta,

encontramos que Italia, hacia 1978 haba incorporado en su legislacin penal
una figura relacionada con el reciclaje de capitales, se trataba del artculo 648
del Cdigo Penal que castigaba con pena de prisin Y multa a quienes realizaran
hechos o actos encaminados a sustituir dinero o valores procedentes de los

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BERNAL CAVERO, JORGE ANTONIO. En su libro: El lavado de activos en la Legislacin Peruana. EDITOR
SAN MARCOS E.I.R.L. Pagina 21
delitos de robo agravado, extorsin agravada o secuestro extorsivo por otro
dinero u otros valores, con el objeto de lograr un provecho propio o ajeno, o de
ayudar a los autores de los citados delitos a asegurarse el provecho del delito.

En los Estados Unidos recin en 1986 se promulga la ley contra el lavado de

activos Money Laundering Control Act, se tipificaba esta actividad como delito
federal.

DEL LAVADO DE ACTIVOS

El dr. Vctor Roberto Prado Saldarriaga, Catedrtico de Derecho Penal Peruano,

en su articulo, EL DELITO DE LAVADO DE DINERO EN EL PER, dice: El
dinero ilegal se lava en atencin a los problemas contables, tributarios y
criminalsticos que para los traficantes de drogas, genera el hecho de tener que
realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en dinero
en efectivo, que, por lo dems, casi siempre se materializa en moneda de baja
denominacin. Las drogas, no pueden pagarse a travs de ttulos valores o
tarjetas de crdito que obligaran al traficante a registrar su identidad y ubicacin.

Pero el hecho de la venta en efectivo le produce el problema de cmo explicar la

procedencia de sus ganancias y su repentina fortuna o mejora econmica. En
consecuencia, pues, para que dichas ganancias o bienes de procedencia ilegal,
puedan salir al mercado y registrarse econmica y tributariamente, se requiere
realizar diferentes operaciones y transacciones que les vaya otorgando legalidad
aparente y formal. Ese proceso es lo que se conoce como lavado de dinero.

Concretamente, podemos definir como lavado de dinero a un conjunto de

operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto
Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente, de los
recursos, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones
de macro o micro trfico ilcito de drogas.2

MODUS OPERANDI

Los expertos de FOPAC-INTERPOL, esto es de la Divisin de Investigacin de

Fondos Provenientes de Actividades Criminales, coinciden, al igual que otros

2
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO EN EL PER por: Dr. VCTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA
especialistas, en sealar que el modus operandi del lavado de dinero, tiene lugar,
fundamentalmente, mediante las siguientes acciones:

a. La adquisicin de bienes de consumo de fcil comer-cializacin como

inmuebles, automviles, joyas, obras de arte, etc.

b. La exportacin subrepticia e ilegal del dinero sucio y su depsito en cuentas

cifradas, secretas e innominadas, principalmente en los denominados Pases
Refugio o Pases Financieros. Es decir, pases en los cuales se flexibiliza al
mximo el ingreso de divisas del extranjero y se radicaliza, tambin al mximo,
la normatividad sobre secreto bancario y tributario.

c. El financiamiento de empresas vinculadas al mbito de los servicios, y que por

la propia naturaleza de su giro comercial requieren de liquidez y de una constante
disponibilidad de dinero en efectivo, como son los casos de intercambio de
moneda, los casinos, las agencias de viaje, los hostales, los restaurantes, los
servicios de gasolina, las compaas de seguros, etc. Es de anotar que en el
Per, segn las investigaciones realizadas, se ha verificado que este es el modo
de lavado predominante.

d. La conversin del dinero ilegal, a travs de organizaciones financieras locales,

en medios de pago cmodos como los cheques de gerencia, los cheques de
viajero, los bonos de caja, las tarjetas de crdito, o su depsito en cuentas
corrientes mltiples pero con baja cobertura de fondos. Pero al margen de lo
expuesto, el lavado de dinero es sobre todo un proceso continuo en el cual se
pueden distinguir tres etapas secuenciales. Esta percepcin del delito que
analizamos, como un proceso dinmico y complejo de actos, tiene una relevancia
importante para ubicar, luego, los alcances de la tipicidad penal del ilcito. En
efecto cada una de las etapas que a continuacin vamos a describir se vinculan
a su vez con cada una de las conductas, con las que la ley penal suele tipificar
el delito de lavado de dinero.

Las etapas del proceso del lavado de dinero son las siguientes:

a. En primer lugar se encuentra la etapa de colocacin. Ella involucra el estudio

previo que debe hacer el agente del lavado, del sistema financiero, a fin de
distinguir las agencias de intermediacin financiera que resultan ms flexibles al
control de las operaciones que realizan sus clientes. Para, luego depositar en
aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras,
tarjetas de crdito, cheques de gerencia, etc.

b. La segunda fase del proceso de lavado de dinero corresponde a la etapa de

intercalacin. Como su nombre nos lo indica, en esta etapa el agente del lavado
intercala sucesivas operaciones financieras o comerciales utilizando los
instrumentos de pago que recibi del sistema financiero en la etapa anterior de
colocacin. Con ellos la mayora de veces, el agente va a adquirir inmuebles,
vehculos, yates de lujo, piedras preciosas, oro, etc. Y luego estos bienes van a
ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con una particular
exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo, sino a travs de cheques
o mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes. Tambin en etapa de
intercalacin tienen lugar rpidas y sucesivas transferencias electrnicas del
dinero colocado, de un pas a otro, pero siempre con la intermediacin de
agencias bancarias. Es de precisar que en esta fase las operaciones se realizan
de modo veloz, dinmico, variado y sucesivo.

c. Finalmente, concluye el ciclo del lavado con la denominada etapa de la

integracin. Ella tiene lugar con la insercin del dinero ya lavado por las etapas
precedentes, en nuevas entidades financieras o su repatriacin del extranjero.
Para, seguidamente, ser invertido en empresas legtimas, reales o simuladas,
pero que estn dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios,
lo cual har que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una
legitimidad ostensible y verificable frente a cualquier medio o procedimiento de
control contable o tributario convencionales.

Segn los especialistas de la Federacin Bancaria Europea, posicin que por lo

dems coincide con la opinin de los expertos de la Interpol y de las Agencias
Norteamericanas de Control de Drogas, solamente en la primera fase o etapa de
colocacin es posible detectar y descubrir eficazmente un acto de lavado de
dinero. Esto es, si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta
poco probable identificar, luego, con certeza, la procedencia ilcita de los bienes
o capitales involucrados.
Ello se debe, fundamentalmente, como ya se anot, al hecho de que durante la
etapa de intercalacin las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con
extrema rapidez y variedad.
BIBLIOGRAFIA

1. Dr. VCTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA, EL DELITO DE LAVADO DE DINERO EN EL

PER
https://www.unifr.ch/ddp1/derechopenal/articulos/a_20080526_63.pdf
2. BERNAL CAVERO, JORGE ANTONIO. En su libro: El lavado de activos en la Legislacin
Peruana. EDITOR SAN MARCOS E.I.R.L.